【文章內(nèi)容簡介】 的，除需提供雙方有效身份證件、授權書外，還應提供本操作規(guī)程規(guī)定的相關證明材料。 4個人必須提供標有交易價格的經(jīng)常項目跨境交易真實性證材料辦理購匯，按照證明上所列金額進行購匯，不得超過證明材料所標注的金額境外咨詢 1．《中華人民共和國外匯管理條例》2．《結匯、售匯及付匯管理規(guī)定》3．《個人外匯管理辦法》4.《個人外匯管理辦法實施細則》1．本人有效身份證件；2．合同（協(xié)議）、發(fā)票（支付通知）、稅務憑證。1．審核有關材料的有效性；2．按照個人辦理服務貿(mào)易售付匯的相關規(guī)定進行審核。3. 年度購匯總額超過5萬美元1．個人購匯應先在年度總額內(nèi)購匯，對于超過年度總額的部分，需審核本表所列材料 2．個人所購外匯可以個人外匯儲蓄賬戶，也可以直接匯出境外，可以持匯票、旅行支票、信用卡等攜出境外。3 個人委托其直系親屬代為辦理年度總額內(nèi)的結匯，應分別提供委托人和受托人的有效身份證件、委托人的授權書、直系親屬關系證明；其他情況代辦的，除需提供雙方有效身份證件、授權書外，還應提供本細則規(guī)定的相關證明材料。 4個人必須提供標有交易價格的經(jīng)常項目跨境交易真實性證材料辦理購匯，按照證明上所列金額進行購匯，不得超過證明材料所標注的金額其他服務貿(mào)易費用 1．《中華人民共和國外匯管理條例》2．《結匯、售匯及付匯管理規(guī)定》3．《個人外匯管理辦法》4.《個人外匯管理辦法實施細則》；2．合同（協(xié)議）、發(fā)票（支付通知）、稅務憑證。1．審核有關材料的有效性；按照個人辦理服務貿(mào)易售付匯的相關規(guī)定進行審核。3. 年度購匯總額超過5萬美元1．個人購匯應先在年度總額內(nèi)購匯，對于超過年度總額的部分，需審核本表所列材料 2．個人所購外匯可以個人外匯儲蓄賬戶，也可以直接匯出境外，可以持匯票、旅行支票、信用卡等攜出境外。3 個人委托其直系親屬代為辦理年度總額內(nèi)的結匯，應分別提供委托人和受托人的有效身份證件、委托人的授權書、直系親屬關系證明；其他情況代辦的，除需提供雙方有效身份證件、授權書外，還應提供本細則規(guī)定的相關證明材料。 4個人必須提供標有交易價格的經(jīng)常項目跨境交易真實性證材料辦理購匯，按照證明上所列金額進行購匯，不得超過證明材料所標注的金額貨物貿(mào)易及相關費用 1．《中華人民共和國外匯管理條例》2．《結匯、售匯及付匯管理規(guī)定》3．《個人外匯管理辦法》4.《個人外匯管理辦法實施細則》 ；2． 進口貨物報關單、合同（協(xié)議）、發(fā)票（支付通知）。1．審核有關材料的有效性；2．合同（協(xié)議）、發(fā)票（支付通知）無法提供原件的，可提供傳真件或網(wǎng)上下載件辦理。3. 年度購匯總額超過5萬美元1．個人購匯應先在年度總額內(nèi)購匯，對于超過年度總額的部分，需審核本表所列材料 2．個人所購外匯可以個人外匯儲蓄賬戶，也可以直接匯出境外，可以持匯票、旅行支票、信用卡等攜出境外。3 個人委托其直系親屬代為辦理年度總額內(nèi)的結匯，應分別提供委托人和受托人的有效身份證件、委托人的授權書、直系親屬關系證明；其他情況代辦的，除需提供雙方有效身份證件、授權書外，還應提供本細則規(guī)定的相關證明材料。 4個人必須提供標有交易價格的經(jīng)常項目跨境交易真實性證材料辦理購匯，按照證明上所列金額進行購匯，不得超過證明材料所標注的金額2. 3 個人結售匯業(yè)務管理相關規(guī)定個人不得以分拆等方式規(guī)避個人結匯和境內(nèi)個人購匯年度總額管理。個人分拆結售匯行為主要具有以下特征：（1）境外同一個人或機構同日、隔日或連續(xù)多日將外匯匯給境內(nèi)5個以上（含，下同）不同個人，收款人分別結匯。（2）5個以上不同個人同日、隔日或連續(xù)多日分別購匯后，將外匯匯給境外同一個人或機構。（3）5個以上不同個人同日、隔日或連續(xù)多日分別結匯后，將人民幣資金存入或匯入同一個人或機構的人民幣賬戶。（4）個人在7日內(nèi)從同一外匯儲蓄賬戶5次以上（含）提取接近等值1萬美元外幣現(xiàn)鈔；或者5個以上個人同一日內(nèi)，共同在同一銀行網(wǎng)點，每人辦理接近等值5000美元現(xiàn)鈔結匯。（5）同一個人將其外匯儲蓄賬戶內(nèi)存款劃轉(zhuǎn)至5個以上直系親屬，直系親屬分別在年度總額內(nèi)結匯；或者同一個人的5個以上直系親屬分別在年度總額內(nèi)購匯后，將所購外匯劃轉(zhuǎn)至該個人外匯儲蓄賬戶。（6）其他通過多人次、多頻次規(guī)避限額管理的個人分拆結售匯行為。銀行發(fā)現(xiàn)個人結售匯行為符合上述規(guī)定的特征之一的，應按照以下規(guī)定處理：（1）對于個人分拆結售匯特征明顯、銀行能夠確認為分拆結售匯行為的，應不予辦理。（2）個人結售匯行為符合上述特征之一，但銀行無法直接確認為分拆結售匯行為的，經(jīng)常項目項下銀行應按照經(jīng)常項目外匯收支真實性審核原則，要求個人提交有交易額的相關證明材料后辦理；個人無法提供的，銀行應不予辦理。資本項目項下銀行應按照《個人外匯管理辦法實施細則》第三章等個人資本項目管理規(guī)定處理。（3）銀行在事后核查中發(fā)現(xiàn)個人涉嫌分拆結售匯的，應注意收集相關線索，避免同一個人再次辦理分拆業(yè)務，同時于發(fā)現(xiàn)之日起3個工作日內(nèi)向國家外匯管理局所在地分支局（以下簡稱“外匯局”）報告。個人經(jīng)常項目項下非經(jīng)營性購匯，購匯資金來源應限于人民幣現(xiàn)鈔、本人或其直系親屬的人民幣賬戶和銀行卡內(nèi)資金。對于僅持中華人民共和國護照的個人，不能辦理個人結售匯業(yè)務。對于持中華人民共和國護照及境外永久居留證的個人按境外個人進行管理，在個人結售匯管理信息系統(tǒng)中“國別”欄選擇“中國”，“護照號”欄輸入護照號碼，同時在信息錄入頁面“備注”欄中輸入永久居留證號碼。個人年度總額內(nèi)購匯、結匯，不能委托他人辦理，但可以委托其直系親屬代為辦理。個人委托直系親屬代辦年度總額內(nèi)的購匯、結匯，應分別提供委托人和受托人的有效身份證件、委托人的授權書（無需公證）、直系親屬關系證明。小等于100美元的結匯業(yè)務不納入年度總額管理，可以由他人代辦。個人購匯后可以匯出境外、存入本人外匯儲蓄賬戶、購買旅行支票，如需直接提取外幣現(xiàn)鈔應在等值1萬美元以下（含），超限額需提供有關證明材料向外匯局事前報備。對于通過外匯儲蓄賬戶發(fā)生的結售匯業(yè)務，及未通過外匯儲蓄賬戶的個人結售匯業(yè)務，且單筆在等值1萬美元（含）以下的，按規(guī)定錄入相關身份信息后，不再需要復印其身份證件留存。境外個人原兌換未用完的人民幣指外幣現(xiàn)鈔、信用卡、旅行支票結匯后未用完的人民幣。 年度總額內(nèi)結匯不用區(qū)分經(jīng)常項目及資本項目。1駐華使領館外交人員辦理個人購匯、結匯、存取現(xiàn)鈔業(yè)務，可持《中華人民共和國外交部外交身份證》、《中華人民共和國外交部身份證》直接辦理，購匯、結匯、存取現(xiàn)鈔不受有關限額的限制，但其購匯、結匯業(yè)務納入個人結售匯管理信息系統(tǒng)進行管理。本行通過個人結售匯管理信息系統(tǒng)為駐華使領館外交人員登記結售匯信息時，在身份證件號碼填寫處填寫外交身份證件號，備注欄填寫“外交人員”。2. 4 個人結售匯業(yè)務常見問題解答銀行在為個人辦理結售匯業(yè)務時，哪些情況下可以不留存身份證件復印件？答：（1） 對于通過外匯儲蓄賬戶發(fā)生的結售匯業(yè)務，銀行按規(guī)定錄入相關身份信息后，不再需要復印其身份證件留存；（2）對于未通過外匯儲蓄賬戶的個人結售匯業(yè)務，單筆在等值1萬美元（含）以下的，銀行按規(guī)定錄入相關身份信息后，不再需要復印其身份證件留存。個人結售匯信息管理系統(tǒng)中，對于境外個人姓名太長，無法完全錄入姓名欄的情況，如何處理？答：銀行可在“姓名”欄錄入姓名簡稱，在信息錄入頁面“備注”欄中錄入全名。個人結售匯系統(tǒng)中境外個人身份證件號碼如何錄入？答：身份證件號項輸入三位字母的國別代碼及護照號碼。已取得境外永久居留權的中國公民國別代碼為“中國”，護照號碼為中華人民共和國護照號碼，同時在信息錄入頁面“備注”欄中輸入永久居留證號碼。港澳居民的護照號碼為港澳居民來往內(nèi)地通行證號碼，臺灣居民的護照號碼為臺灣居民來往大陸通行證號碼。港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺灣居民來往大陸通行證的最后號碼如為順序碼，則港澳居民來往內(nèi)地通行證錄入前9位號碼（含第1位字母），臺灣居民來往大陸通行證（含91版、97版）錄入前8位號碼。境外個人在境內(nèi)取得的經(jīng)常項目合法人民幣收入如何辦理購匯？ 答：（1）境外個人經(jīng)常項目合法人民幣收入按規(guī)定無需納稅的，購匯可以不提供稅務憑證。（2） 境外個人在境內(nèi)取得的經(jīng)常項目合法人民幣收入購匯，可以匯出、可以存入本人外匯儲蓄賬戶，也可以按規(guī)定攜出境外。境外個人原兌換未用完的人民幣的具體內(nèi)容是什么？答：原兌換未用完的人民幣指外幣現(xiàn)鈔、信用卡、旅行支票結匯后未用完的人民幣。 個人外幣買賣，如個人將持有的美元兌換為歐元，是否應通過個人結售匯系統(tǒng)辦理？答：個人外幣買賣不需通過個人結售匯系統(tǒng)辦理。個人結售匯系統(tǒng)主要統(tǒng)計的是個人本幣與外幣的兌換。個人外幣買賣只涉及一種外幣與另一種外幣的兌換，故不需通過個人結售匯系統(tǒng)辦理。個人結匯資金屬性如何填寫？答：個人結匯資金屬性比照銀行結售匯統(tǒng)計口徑填寫，具體如下：（1）110貨物貿(mào)易：包括一般貨物、用于加工的貨物、用于修理的貨物、運輸工具在機場、港口購買的貨物（比如機場售油）和非貨幣黃金交易項目下的外匯收入結匯。一般貨物包括一般貿(mào)易、補償貿(mào)易、寄售代銷貿(mào)易、邊境貿(mào)易、易貨貿(mào)易、水電煤氣天然氣交易、活動設備（如運輸工具、石油井架、工作臺等）等交易。有報關手續(xù)的旅游購物記錄在本項目，無報關手續(xù)的記錄在“旅游”項下。（2）121運輸：包括海運、空運、陸運和其他形式的運輸（包括國內(nèi)的水道系統(tǒng)、外層空間以及管道運輸）及其輔助服務交易項目下的外匯收入結匯。 運輸輔助服務包括在港口提供的支持性服務和輔助服務，如貨物裝卸、保管、倉儲、為運輸工具提供的牽引導航服務以及運輸工具的檢修服務等。（3）122旅游：指跨境從事商務、探親、留學、就醫(yī)、觀光、朝覲等活動的外匯收入結匯。境內(nèi)個人出境旅游節(jié)余外匯結匯；境外個人在華旅游期間將外匯（包括外幣現(xiàn)鈔、旅行支票和銀行卡等）結匯用于購買貨物或接受服務；境外個人支付房租、生活消費、就醫(yī)學習的外匯結匯計入本項目。（4）123金融和保險服務：金融服務指金融中介服務、輔助服務, 包括金融服務中介費、手續(xù)費、擔保費、承諾費、咨詢費的外匯收入結匯；保險服務包括人壽險、財產(chǎn)險、信用險、責任險等直接保險和再保險的保費收入以及保險經(jīng)紀、代理、公估機構提供的服務外匯收入結匯。（5）124專有權利使用費和特許費：包括專利、專有技術、版權、商標、制作方法、經(jīng)營權和經(jīng)銷權等許可使用費、原版手稿和照片的使用費外匯收入結匯。（6）125咨詢服務：包括與法律、會計（含會計師事務所審計）、管理、技術等相關的服務外匯收入結匯。（7）126其他服務：指以上未提及的各類服務貿(mào)易項下的外匯收入結匯。（8）131職工報酬和贍家款：包括職工報酬和贍家款項下的外匯收入結匯。職工報酬指在境外工作的我國居民個人的外匯收入結匯。贍家款指我國居民個人接受境外親屬提供的用以贍養(yǎng)親屬的外匯收入結匯。（9）132投資收益：指直接投資、證券投資及其他投資項下的利潤、利息和股息等收益項下的外匯收入結匯。（10）133其他經(jīng)常轉(zhuǎn)移：指在無同等經(jīng)濟價值回報的情況下，我國與其他國家或者地區(qū)之間提供或者接受的金融資源，包括稅款、捐贈、遺產(chǎn)、賠償?shù)人蟹琴Y本轉(zhuǎn)移的轉(zhuǎn)移項目下的外匯收入結匯。除出口信用保險之外的賠款收入結匯計入本項目。出口信用保險項下的賠款外匯收入結匯計入“貨物貿(mào)易”。（11）210資本賬戶：包括資本轉(zhuǎn)移和非生產(chǎn)、非金融資產(chǎn)的收買和放棄項下的外匯收入結匯。（12）220直接投資：指境外投資者對境內(nèi)機構進行的旨在獲得對企業(yè)的有效經(jīng)營管理權及長期收益的投資項下外匯收入結匯。 境外個人在境內(nèi)購房的外匯結匯計入本項目。（13）230證券投資：指在金融市場的股本證券和債務證券交易項下的外匯收入結匯，證券投資包括股票、債券、貨幣市場工具和金融衍生工具。（14）240其他投資：除直接投資、證券投資以外的其他投資項下的外匯收入結匯。（15）250國內(nèi)外匯貸款：指借款人將獲得的國內(nèi)外匯貸款結匯。國內(nèi)外匯貸款指境內(nèi)銀行及非銀行金融機構向境內(nèi)客戶發(fā)放的自營外匯貸款。（16）270經(jīng)批準的資本其他:指上述未提及的經(jīng)批準的其他資本與金融交易項下的外匯收入結匯。境外個人憑2013年2月1日之前的兌換水單是否可以辦理人民幣兌回業(yè)務？答：對于原兌換日在2013年2月1日前的兌換水單，在其辦理兌換時，距原兌換日在24個月內(nèi)的，可以作為兌回的有效憑證。何種情況銀行辦理個人結售匯業(yè)務不需錄入個人結售匯系統(tǒng)？答：（1）通過外幣代兌點發(fā)生的結售匯；（2）通過銀行柜臺尾零結匯、轉(zhuǎn)利息結匯等小于等值100美元（含）的結匯；（3）外幣卡境內(nèi)消費結匯；（4）境外卡通過自助銀行設備提取人民幣現(xiàn)鈔；（5）境內(nèi)卡境外使用購匯還款。第三部分 個人外匯收支與國際收支申報3．1 個人外匯收支業(yè)務基本規(guī)定個人經(jīng)常項目項下外匯收支分為經(jīng)營性外匯收支和非經(jīng)營性外匯收支，非經(jīng)營性外匯收支是指除貿(mào)易收支之外的其他經(jīng)常項目外匯收支。個人經(jīng)常項目項下經(jīng)營性外匯收支按以下規(guī)定辦理： （1）個人對外貿(mào)易經(jīng)營者辦理對外貿(mào)易購付匯、收結匯應通過本人的外匯結算賬戶進行；其外匯收支、進出口核銷、國際收支申報按機構管理。 個人對外貿(mào)易經(jīng)營者指依法辦理工商登記或者其他執(zhí)業(yè)手續(xù)，取得個人工商營業(yè)執(zhí)照或者其他執(zhí)業(yè)證明，并按照國務院商務主管部門的規(guī)定，辦理備案登記，取得對外貿(mào)易經(jīng)營權，從事對外貿(mào)易經(jīng)營活動的個人。 （2）個體工商戶委托有對外貿(mào)易經(jīng)營權的企業(yè)辦理進口的，本人憑其與代理企業(yè)簽定的進口代理合同或協(xié)議購匯，所購外匯通過本人的外匯結算賬戶直接劃轉(zhuǎn)至代理企業(yè)經(jīng)常項目外匯賬戶。 境內(nèi)個人外匯匯出境外用于經(jīng)常項目支出，按以下規(guī)定辦理： （1）外匯儲蓄賬戶內(nèi)外匯匯出境外當日累計等值5萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過上述金額的，憑經(jīng)常項目項下有交易額的真實性憑證辦理。 （2）手持外幣現(xiàn)鈔匯出當日累計等值1萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過上述金額的，憑經(jīng)常項目項下有交易額的真實性憑證、經(jīng)海關簽章的《中華人民共和國海關進境旅客行李物品申報單》或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)辦理。