中國石化公司內部控制與業(yè)務流程匯總97(編輯修改稿)
2025-07-25 23:49 本頁面
【文章內容簡介】 否合規(guī)，每年應對被投資子公司進行績效評價，形成績效評價報告報財務部審核。財務部對經濟績效極差、資不抵債的被投資子公司核實后提出處理意見，專題報總裁班子成員。財務部分（子）公司5年度績效評價報告經營風險：重大違規(guī)事項報批與處理不及時，造成損失。合規(guī)風險：投資及股權運作違反國家法律、法規(guī)。、審計及有關部門發(fā)現(xiàn)被投資子公司或項目存在違規(guī)投資、違規(guī)進行股權運作等重大問題，或在生產經營管理中出現(xiàn)重大失誤等，發(fā)生投資損失的要及時上報財務部。財務部會同法律事務部、審計部和監(jiān)察部等有關部門審核，提出處理意見，按照規(guī)定權限逐級上報審批后批復，各分（子）公司應按批復的意見整改。財務部審計部法律事務部監(jiān)察部分（子）公司6投資損失報告股份公司批復意見4. 長期股權投資項目清查財務風險：未按規(guī)定進行清查，造成賬實不符。、投資管理、董事會秘書等部門每半年清查長期股權投資項目，重點清查被投資子公司的股權證明，核對股權權屬變動，核對賬表數(shù)據(jù)和股權份額，清查不良投資及其形成的原因，將清查結果匯總造冊，經總會計師審核后，報分（子）公司經理審定。財務部分（子）公司經辦審核審批5長期股權投資項目清查報告√√√長期股權投資經營風險：未按規(guī)定及時界定權屬造成投資收益不能足額收回。財務風險：權屬不清,影響財務報告. 對股權權屬不明確的，各級法律事務部門、投資管理部門要按照法定程序和國家有關部門頒布的產、股權界定標準，確定股權權屬，及時辦理權屬證明，并由財務部門登記賬表；發(fā)生股權糾紛的事項應報法律事務部和財務部界定。法律事務部財務部分（子）公司5股權權屬證明股權清理報告文件√√√√長
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