某公司員工管理及財(cái)務(wù)知識(shí)分析規(guī)定(編輯修改稿)
2025-07-25 19:36 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 下步驟執(zhí)行： 固定資產(chǎn)如需出售處理，需由固定資產(chǎn)管理部門提出申請(qǐng)，填寫“固定資產(chǎn)出售申請(qǐng)表”?！ ?列出準(zhǔn)備出售的固定資產(chǎn)明細(xì)，注明出售處理原因，出售金額，報(bào)部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理審批?！ ?固定資產(chǎn)出售申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后，固定資產(chǎn)管理部門對(duì)該固定資產(chǎn)進(jìn)行處置，并對(duì)固定資產(chǎn)卡片登記出售日期，臺(tái)帳做固定資產(chǎn)減少?！ ?財(cái)務(wù)部根據(jù)已經(jīng)批準(zhǔn)的出售申請(qǐng)表，開具發(fā)票及收款，并對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理?！ ∈⒐潭ㄙY產(chǎn)報(bào)廢 當(dāng)固定資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p壞，沒(méi)有維修價(jià)值時(shí)，由固定資產(chǎn)使用部門提出申請(qǐng)，填寫“固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表”，交固定資產(chǎn)管理部門報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批?！ ?經(jīng)批準(zhǔn)后，固定資產(chǎn)管理部門對(duì)實(shí)物進(jìn)行處理。處理后對(duì)臺(tái)帳及固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行更新，并將處理結(jié)果書面通知財(cái)務(wù)部?！ ?財(cái)務(wù)部依據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)和實(shí)物處理結(jié)果，進(jìn)行帳務(wù)處理?！ ∈?、固定資產(chǎn)編號(hào) 編號(hào)原則：按大類、所在部門的成本中心號(hào)、順序號(hào)、取得年月編制?！ ?房屋及建筑物 代碼為01 機(jī)器設(shè)備 代碼為02 電子設(shè)備 代碼為03 辦公設(shè)備 代碼為06 交通設(shè)備 代碼為07 如：財(cái)務(wù)部2007年6月購(gòu)置一臺(tái)計(jì)算機(jī)，則編號(hào)為 BGSB 060001資產(chǎn)大類 成本中心 順序號(hào)十二、固定資產(chǎn)的清查 公司建立固定資產(chǎn)清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部門和財(cái)務(wù)部共同執(zhí)行。固定資產(chǎn)的清查應(yīng)由管理部門填寫“固定資產(chǎn)盤點(diǎn)明細(xì)表”（注意，明細(xì)表中固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)必須與固定資產(chǎn)登記卡保持一致），詳細(xì)反應(yīng)所盤點(diǎn)的固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)，并與財(cái)務(wù)部提供的固定資產(chǎn)帳面數(shù)核對(duì)，做到帳務(wù)、實(shí)物、和固定資產(chǎn)卡片相核對(duì)一致。若有盤盈或盤虧，須編報(bào)“固定資產(chǎn)盤盈盤虧報(bào)告表”，列出原因和責(zé)任，報(bào)部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)調(diào)整。管理部門對(duì)臺(tái)帳和固定資產(chǎn)卡片內(nèi)容進(jìn)行更新。附：固定資產(chǎn)購(gòu)置圖解各課根據(jù)需要填寫固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)報(bào)經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審批—→管理部門根據(jù)需要填制三聯(lián)式固定資產(chǎn)申購(gòu)單（采購(gòu)、倉(cāng)庫(kù)、會(huì)計(jì)）—→采購(gòu)部需考察市場(chǎng)后填制四聯(lián)式訂購(gòu)單（廠商、采購(gòu)、倉(cāng)庫(kù)、會(huì)計(jì)）—→管理部門匯集各單據(jù)并據(jù)以填寫三聯(lián)式固定資產(chǎn)登記卡←—倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收入庫(kù)時(shí)填寫四聯(lián)式驗(yàn)收單（廠商、倉(cāng)庫(kù)、采購(gòu)、會(huì)計(jì)）←—接收到廠商固定資產(chǎn)時(shí)品檢填寫四聯(lián)式進(jìn)料檢驗(yàn)報(bào)告（品檢、采購(gòu)、倉(cāng)庫(kù)、會(huì)計(jì)）解決方案一：成立專門的固定資產(chǎn)管理部門，負(fù)責(zé)填制固定資產(chǎn)登記卡，設(shè)置固定資產(chǎn)實(shí)物臺(tái)帳（可以計(jì)算機(jī)表格形式存盤）。解決方案二：抽取或指定行政、采購(gòu)、品檢等精專人員兼任固定資產(chǎn)的管理，填卡管實(shí)物以及盤點(diǎn)時(shí)負(fù)責(zé)整理核對(duì)“固定資產(chǎn)實(shí)物盤點(diǎn)表”第四節(jié) 員工借款管理辦法一、 目的及適用范圍為提高公司資金使用效益，減少資金占用，特制定本辦法。本標(biāo)準(zhǔn)適用于池州市金鼎管樁有限公司，以下簡(jiǎn)稱“公司”。二、 術(shù)語(yǔ)和定義員工因業(yè)務(wù)需要而向公司的一種臨時(shí)性借款,也稱暫借款 。三、 職責(zé)1報(bào)銷人：按要求填單。2報(bào)銷部門負(fù)責(zé)人：審查簽字。3財(cái)務(wù)部門：審核。4審批人：審核批準(zhǔn)。四、 管理范圍 第一條 暫借款是指因特殊用途的臨時(shí)性借款，包括： 1. 差旅費(fèi)借款； 2. 零星購(gòu)物借款； 3. 其他臨時(shí)性借款。 五、 借款程序和標(biāo)準(zhǔn) 第二條 對(duì)因公出差 1. 需借支差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)填寫借支單，注明預(yù)借金額； 2. 經(jīng)各級(jí)主管審查、審核、簽批； 3. 到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款； 4. 財(cái)務(wù)部以合法發(fā)票為報(bào)銷差旅費(fèi)審核依據(jù)。 第三條 對(duì)零星購(gòu)物借款 1. 由采購(gòu)部門作出書面采購(gòu)計(jì)劃,再填寫借支單 . 2. 經(jīng)各級(jí)主管審查、審核、簽批； 3. 到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款； 4. 財(cái)務(wù)部以合法發(fā)票為報(bào)銷零星購(gòu)物審核依據(jù)。 第四條 一般零星購(gòu)物借款 一般零星購(gòu)物借款限額為1000元，駕駛員、采購(gòu)主管可領(lǐng)取定額借款（備用金），定額標(biāo)準(zhǔn)由各部門經(jīng)理擬訂報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 第五條 對(duì)個(gè)人臨時(shí)性借款 1. 一般不予借給，特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)可借給；有借款尚未還清者，一律不準(zhǔn)再借。 2. 借款人填寫借款單，注明個(gè)人用途。 3. 經(jīng)各級(jí)主管簽批。 4. 到財(cái)務(wù)部以請(qǐng)款單作為借款還款依據(jù)。 第六條 個(gè)人借款一般不超過(guò)其2個(gè)月工資額，超過(guò)時(shí)須有公司擔(dān)保人 第七條 暫借款可使用現(xiàn)金、支票或匯票支付，視不同情況和公司財(cái)務(wù)規(guī)定確定。對(duì)經(jīng)常性借款人員，經(jīng)批準(zhǔn)可辦理信用卡。 第八條 暫借款還款、報(bào)銷期限 1. 對(duì)出差人員，在返回公司5天內(nèi)報(bào)銷差旅費(fèi)； 2. 對(duì)領(lǐng)用備用支票、匯票結(jié)算的采購(gòu)，使用后5天內(nèi)報(bào)銷； 3. 對(duì)領(lǐng)用備用金的部門、個(gè)人、定期（不定期）報(bào)銷； 4. 對(duì)個(gè)人借款，最長(zhǎng)不超過(guò)2個(gè)月還款。 第十條 借款人應(yīng)按規(guī)定期限及時(shí)報(bào)銷或還款。 六、 監(jiān)督和處罰 第九條 借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否則，應(yīng)按情節(jié)輕重追究責(zé)任。 第十條 財(cái)務(wù)部門定期、不定期清理暫借款。對(duì)逾期未還、未報(bào)者，發(fā)送報(bào)銷催辦單通知當(dāng)事人；仍未改進(jìn)者，扣除工資和采取其他措施。 第五節(jié) 費(fèi)用報(bào)銷與歸口管理辦法1 目的及適用范圍本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了為保證公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的正常運(yùn)營(yíng)和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，進(jìn)一步規(guī)范各項(xiàng)費(fèi)用支出審批程序，提高資金使用效率，降低營(yíng)運(yùn)成本，提升經(jīng)濟(jì)效益，特制定本辦法。本標(biāo)準(zhǔn)適用于池州市金鼎管樁有限公司，以下簡(jiǎn)稱“公司”。2 術(shù)語(yǔ)和定義本辦法所指“費(fèi)用”是
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