【文章內(nèi)容簡介】 同比增速分別為9．7％、9．5％及9．1％。GDP增速放緩無疑將對壽險需求產(chǎn)生抑制作用。另一方面．全球經(jīng)濟陷入二次衰退，歐債危機持續(xù)并面臨“硬著陸”風(fēng)險。這都將對我國的經(jīng)濟發(fā)展、進而對壽險業(yè)的發(fā)展帶來不利影響。(二)銀行存款利率 銀行利率變化對壽險保障型產(chǎn)品、儲蓄型產(chǎn)品、新型產(chǎn)品的需求會產(chǎn)生不同的影響。首先，保障型壽險產(chǎn)品的給付金額并不取決于保費積累達何種程度，而是由死亡率和不確定的意外因素決定，幾乎不受利率波動影響。而儲蓄型壽險產(chǎn)品需要事先在一定利率條件下積累本息以滿足未來給付，對存款利率變化敏感。當(dāng)利率上升時．一方面銀行存款、債券、股票等金融產(chǎn)品的的總體收益率上升：另一方面因壽險保單預(yù)定利率的調(diào)整具有延遲性．投保人損失投資其他金融產(chǎn)品的機會成本。目前我國消費者的保險保障意識尚處于初級階段，購買保險產(chǎn)品的動機大多為投資增值，這必然導(dǎo)致壽險需求的減少．形成其他金融產(chǎn)品對壽險產(chǎn)品的替代效應(yīng)。再說新型壽險產(chǎn)品與利率的關(guān)系。由于這類壽險產(chǎn)品突出投資功能，而債市作為目前壽險公司投資的主要渠道，從理論上講，利率提高時其投資收益率也會水漲船高，進而刺激壽險需求。但從市場實際來看，由于我國壽險投資渠道狹窄、投資能力不足，新型壽險產(chǎn)品的收益率遠(yuǎn)不如其他金融產(chǎn)品，甚至還不及銀行存款利率。因此，從總體上講，一年來央行五次提高銀行存款利率在較大程度上抑制了壽險需求。(三)通貨膨脹 持續(xù)的通貨膨脹和通脹預(yù)期會導(dǎo)致壽險實際保障水平下降，從而使壽險“貶值”。減少壽險需求。其抑制作用主要表現(xiàn)在價格效應(yīng)、收入效應(yīng)和替代效應(yīng)等方面。從價格效應(yīng)來說，人們通過支付貨幣獲得保障，繳費在前，給付在后，通貨膨脹將使實際得到的保險給付金額減少。從收入效應(yīng)來說，通貨膨脹情況下實際收入增長率低于名義收入增長率。因此消費者實際收入水平的下降會引起壽險需求的減少。從替代效應(yīng)來說，通貨膨脹通過影響其它金融資產(chǎn)的收益率而對壽險需求產(chǎn)生影響。如果通貨膨脹引起其它金融資產(chǎn)收益率水平的相對上升，壽險需求將減少，這主要是針對利率敏感性壽險產(chǎn)品而言。當(dāng)然，適度的溫和的通貨膨脹能夠刺激經(jīng)濟增長、增加居民收入，從而增加壽險需求。進入2011年以來。我國居民消費價格指數(shù)一直維持在105一106左右的高位．并且消費者目前的通脹預(yù)期較為強烈。在這種形勢下，通貨膨脹的替代效應(yīng)也成為此次壽險增速減慢的原因之一。(四)資本市場的成熟程度 投資型壽險產(chǎn)品作為兼具保險保障和投資功能的新型壽險產(chǎn)品．是保險產(chǎn)品向資本市場的滲透，也是保險市場和資本市場相互融和的產(chǎn)物。壽險公司將來源于這些產(chǎn)品的資金以更大的比例投資于風(fēng)險性和收益性都較高的金融資產(chǎn)。從而使投保人在承擔(dān)一定風(fēng)險的同時可以獲得比傳統(tǒng)壽險產(chǎn)品更高的投資回報率。目前。我國新型壽險保費收入已占全部壽險保費收入的85％以上。分紅保險更是一險獨大，2009年的市場份額已達73％。這一方面說明我國消費者對保險的風(fēng)險保障功能認(rèn)識不足，更為看重壽險產(chǎn)品的投資功能；另一方面，由于市場份額居高不下，投資型產(chǎn)品的收益率高低成為直接決定壽險需求乃至行業(yè)發(fā)展的重要因素。 從國際經(jīng)驗來看，資本市場環(huán)境是影響壽險投資最為關(guān)鍵的因素。我國資本市場剛剛走過22年的發(fā)展歷程．無論從股權(quán)結(jié)構(gòu)、市場供求者的理性程度、投資品種等方面來看都遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠成熟。受資本市場發(fā)展程度和政府監(jiān)管限制的約束，我國壽險資金的很大部分投資于低收益的銀行存款和國債。投資收益率遠(yuǎn)低于發(fā)達國家水平；同時，由于近年來股市、債市雙熊，壽險投資缺乏業(yè)績提升動力，投資收益徘徊在低位。因此。新型壽險產(chǎn)品的投資收益率低于其他金融產(chǎn)品，導(dǎo)致新型壽險產(chǎn)品的銷售逐月減少。(五)銀保新規(guī)的出臺 2010年11月銀監(jiān)會下發(fā)《關(guān)于進一步加強商業(yè)銀行代理保險業(yè)務(wù)合規(guī)銷售與風(fēng)險管理的通知》，出臺多項規(guī)定規(guī)范銀保市場秩序，并要求商業(yè)銀行不得允許保險公司人員派駐銀行網(wǎng)點銷售保險產(chǎn)品。自2008年以來，超過40％的壽險保費收入來源于銀保渠道。其中以新型壽險產(chǎn)品為主?？梢灶A(yù)見，該通知的出臺在短期內(nèi)急劇抑制了銀保產(chǎn)品的銷售。根據(jù)2011年一季度險中介市場報告。一季度銀行代理保費收入1269．73億元，同比下降15．33％，實現(xiàn)傭金收入51．49億元，同比下降3．2％。3雖然銀保新規(guī)從長期來看將促進銀行代理保險業(yè)務(wù)更加規(guī)范健康的發(fā)展，但無疑在短期內(nèi)，由銀保業(yè)務(wù)較前幾年高速增長有較大幅度的回落．壽險保費收人的增速必將放緩。(六)制度性增長要素逐漸釋放 保險業(yè)增長中的制度性要素，主要是指除經(jīng)濟發(fā)展水平之外、影響保險業(yè)增長的某些國別性因素；其中。社會保障制度是對壽險業(yè)增長產(chǎn)生支配性影響的制度要素。從國際經(jīng)驗來看。新興發(fā)展中國家在自身的經(jīng)濟轉(zhuǎn)型過程中，往往對經(jīng)濟體制做出了較大的變革，由此為商業(yè)保險的發(fā)展釋放了大量的空間。如在中國經(jīng)濟轉(zhuǎn)型前。國家承擔(dān)了為城市勞動者提供養(yǎng)老、醫(yī)療服務(wù)的義務(wù)，商業(yè)壽險的發(fā)展空間十分有限；而在經(jīng)濟轉(zhuǎn)型過程中。政府不再提供全方位的養(yǎng)老、醫(yī)療保障，市場作用逐漸凸顯，在很大程度上為人身保險的展提供了空間。對于新興發(fā)展中國家而言，在經(jīng)歷了一段時期的保險業(yè)快速發(fā)展之后，制度性要素逐漸釋放，保險業(yè)的增長應(yīng)逐步從依靠“制度推動和經(jīng)濟拉動”轉(zhuǎn)向主要依靠“經(jīng)濟拉動”的模式。因此，可以預(yù)見。若在制度性要素釋放殆盡、而又沒有依靠國民經(jīng)濟增長勢頭找到保險業(yè)新的增長點的情況下。保險業(yè)的發(fā)展速度很可能出現(xiàn)下降態(tài)勢。 —— (2).5153,64四、我國壽險業(yè)面臨的競爭和挑戰(zhàn) 改革開放以來，我國壽險行業(yè)取得了長足的發(fā)展。保費規(guī)模從1980年的4．6億增長到2011年的14339．25f乙元。這—保費收入也排在世界的前列．同時我國保險密度和保險深度不斷提高。分別據(jù)地球6l和39位。但在取得成績的同時。我們應(yīng)該看到面臨的競爭和挑戰(zhàn)。1．壽險行業(yè)內(nèi)部的競爭 壽險行業(yè)競爭主體增多，銷售模式趨同性嚴(yán)重．產(chǎn)品宣傳以及產(chǎn)品刨額力度不強。據(jù)統(tǒng)計，我國壽險行業(yè)經(jīng)營壽險產(chǎn)品的共有62家公司，外資占35家；目前銷售模式主要以產(chǎn)品說明會等形式。這也從某種程度上導(dǎo)致營銷員銷售技巧不足，且服務(wù)意識不強；同時壽險產(chǎn)品主要以分紅險為主。其中2011年保費收人中分紅險產(chǎn)品保費收入就占到了91．6％。2． 壽險產(chǎn)品的競爭壓力我國壽險行業(yè)中產(chǎn)品的趨同性較高。 故壽險產(chǎn)品的競爭壓力主要來自于外部。由于目前壽險市場的保險產(chǎn)品保障程度偏弱，并主要以儲蓄型分紅險為主，這與銀行、證券、基金等理財產(chǎn)品具有較高的替代性關(guān)系。在高通脹的經(jīng)濟環(huán)境下，銀行的利率走高，居民的通脹預(yù)期偏高，這些條件都使壽險產(chǎn)品不具有競爭力。201 1年是銀行理財產(chǎn)品爆發(fā)的一年．同時也是壽險公司，特別是銀保渠道發(fā)展較為困難的一年，以后這種局面在短時間內(nèi)難以改變。3．壽險營銷隊伍發(fā)展的挑戰(zhàn) 長期以來，我國壽險營銷都采取的是人海戰(zhàn)術(shù)粗放型的銷售模式，這種模式在發(fā)展初期起到了快速推動的作用．但長期來看，粗放型的模式最終會導(dǎo)致增員難、留存難、低索質(zhì)、低產(chǎn)能、低收入等。，這是現(xiàn)階段壽險行業(yè)面臨調(diào)整的重要原因。 Modern Economic Information 2012(9).235235五、我國壽險業(yè)個人代理人的現(xiàn)狀及問置分析l一)我國壽險業(yè)個人代理人的現(xiàn)狀可以看出，2∞5一2010年我國壽險業(yè)個人代理人的數(shù)量經(jīng)歷了快速增長和停止增長兩個階段：20052008年間，壽險業(yè)個人代理人增員較為容易且由個人代理人所帶來的保費收入也一直在提高。至2008年左右增加到17．54％；此后2009年和201 0年，個人代理人所帶來的保費收入基礎(chǔ)沒有出現(xiàn)變化。特別是在2010年個人代理人的數(shù)量出現(xiàn)了罕見的負(fù)增長，從2009年的257．67萬人減至2010年的256．95萬人。(二)我國壽險業(yè)個人代理人的問題分析 個人代理人與保險公司之間的關(guān)系模糊不清，個人代理人無保障與歸屬感(1)按法律界定，保險公司與個人代理人之間是一種委托代理關(guān)系 2009年新修訂的《保險法》第一百一十七條對保險代理人的界定是“保險代理人是根據(jù)保險人的委托，向保險人收取傭金，并在保險人授權(quán)的范圍內(nèi)代為辦理保險業(yè)務(wù)的機構(gòu)和個人。”不管是《保險法》對“代理人”的界定，還是《保險代理人管理規(guī)定》(試行)對個人代理人的定義，都可以得出這樣一個結(jié)論：個人代理人與保險公司之間是一種委托代理的關(guān)系。一般也認(rèn)為保險公司與個人代理人之間簽訂的協(xié)議是代理合同并非勞動合同。 保險公司在對個人代理人進行管理時，除了對剛加入的個人代理人在前三個月給予非常少的底薪(每月300500元)外，個人代理人沒有固定的底薪。同時因為不是公司的員工，保險公司也沒有為其上各種社會保險。即使是個人代理人有社會保險的，一般都是以個體勞動者的身份參加社會保險或從原單位帶過來。自己繼續(xù)繳費。這些都體現(xiàn)了雙方是一種委托代理關(guān)系而并非勞動關(guān)系。即使一些壽險公司為了激勵員工。制定了措施鼓勵個人代理人參加社會保險(比如有的保險公司規(guī)定，從業(yè)一年以上，每月新保單收入達到2 000元，有保險代理人資格證書的個人代理人可以獲得傭金收入的3％作為社會保險補助)，但這與用人單位及職工都要依法參加社會保險性質(zhì)相差甚遠(yuǎn)。(2)在壽險公司對個人代理人進行管理時，二者又似存在勞動關(guān)系 事實上，在壽險公司與個人代理人之間存在很多勞動關(guān)系色彩的內(nèi)容，比如保險公司對個人代理人進行考勤并提供培訓(xùn)等。(3)個人代理人無歸屬感 因為個人保險代理人與保險公司簽訂業(yè)務(wù)代理合同，按業(yè)績提取傭金，公司不為其提供底薪，不提供福利和保障。因此，個人代理人無歸屬感。2．個人代理人的流動性非常強，且出現(xiàn)減員現(xiàn)象 波士頓咨詢公司的調(diào)查顯示，中國保險業(yè)代理人總體流失率每年高于50％。保險公司第一年的營銷員流失率甚至高達70％一80％，其中，平安保險達到85％。泰康保險、中宏保險達到80％，安聯(lián)大眾為75％；中國人壽、新華人壽、友邦保險中國分公司為70％。3．個人代理人素質(zhì)普遍較低，人海戰(zhàn)術(shù)大行其道，展業(yè)中違規(guī)較為嚴(yán)重 雖然個人代理人在人身保險的發(fā)展中作用突出，但目前從事保險代理的人員大多文化基礎(chǔ)差，整體素質(zhì)低，以及某些保險公司對個人代理人存在一定的誤導(dǎo)，大力實施人海戰(zhàn)術(shù)，對個人代理人缺乏必要的培訓(xùn)和指導(dǎo)，個人代理人在展業(yè)中出現(xiàn)的違規(guī)問題較為嚴(yán)重。2012年，在保監(jiān)會發(fā)布的《關(guān)于人身保險業(yè)綜合治理銷售誤導(dǎo)有關(guān)工作的通知》中指出“銷售誤導(dǎo)是人身保險業(yè)長期存在的一個問題”。近幾年，司法機關(guān)受理的保險糾紛案件中。大多也是因保險代理人宣傳誤導(dǎo)、擴大責(zé)任而引起的。4． 個人代理人違規(guī)后，保險公司的損失很難化解保險公司與個人代理人之間為委托代理關(guān)系。 在一般的委托代理關(guān)系下，代理人超越委托權(quán)限的行為所造成的后果由代理人承擔(dān)；在委托權(quán)限內(nèi)的行為后果由委托人承擔(dān)。但為保護投保人與被保險人的利益，在保險合同中，只要不是個人代理人與投保人或被保險人惡意串通，即使個人代理人超越委托權(quán)限的行為所造成的后果也由保險公司承擔(dān)，在保險公司賠償后再向有責(zé)任的個人代理人追償。在2009年修訂的《保險法》第一百二十七條規(guī)定“保險代理人根據(jù)保險人的授權(quán)代為辦理保險業(yè)務(wù)的行為，由保險人承擔(dān)責(zé)任。保險代理人沒有代理權(quán)、超越代理權(quán)或者代理權(quán)終止后以保險人名義訂立合同，使投保人有理由相信其有代理權(quán)的，該代理行為有效。保險人可以依法追究越權(quán)的保險代理人的責(zé)任”。 為避免個人代理人的違規(guī)給公司帶來損失，保險公司在兩個方面有相應(yīng)的規(guī)定：一是要求個人代理人提供擔(dān)保人或繳納一定的保證金。在個人代理人與保險公司簽訂“試用代理合同”后，會被要求提供一定數(shù)目的擔(dān)保人，中國人壽與太平洋保險還要求提供保證金，平安保險要求提供風(fēng)險抵押金。在滿足一定條件后，才簽訂“正式代理合同”。二是為個人代理人投保職業(yè)責(zé)任保險。《保險法》第一百二十四條規(guī)定“保險代理機構(gòu)、保險經(jīng)紀(jì)人應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院保險監(jiān)督管理機構(gòu)的規(guī)定繳存保證金或者投保職業(yè)責(zé)任保險”。即使有擔(dān)保人、保證金或職業(yè)責(zé)任保險。在個人代理人違規(guī)時，并不能對保險公司進行足額賠償。5．稅收政策對個人代理人的嚴(yán)格要求1997年財政部和國家稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于個人提供非有形商品推銷代理等服務(wù)活動取得收入征收營業(yè)稅和個人所得稅有關(guān)問題的通知》(財稅字[19971103號)規(guī)定：“有些在境內(nèi)從事保險、旅游等非有形商品經(jīng)營的企業(yè)，通過其雇員或非雇員個人的推銷、代理等服務(wù)開展業(yè)務(wù)。雇員或非雇員根據(jù)其推銷、代理等服務(wù)活動的業(yè)績從企業(yè)或其服務(wù)對象取得傭金、獎勵和勞務(wù)費等項目的收入。根據(jù)《中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例》、《中華人民共和國所得稅法》和《中華人民共和國稅收征收管法》的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)對雇員或非雇員個人為企業(yè)提供非有形商品推銷、代理等服務(wù)活動取得收入征收營業(yè)稅?！币虼恕€人代理人除了要繳納營業(yè)稅以外，還需要按勞動報酬繳納個人所得稅，其繳納的稅款與其作為保險公司的員工相比，要多得多，使其處于一種高稅負(fù)的狀態(tài)。 of Accounting. 2013(8).4648六、二、我國壽險市場發(fā)展中存在的問題(一)個體利益作祟，市場誠信缺失嚴(yán)重 在市場經(jīng)濟體制下，誠信是任何行業(yè)正常運作和持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)，在保險行業(yè)更是如此，然而現(xiàn)實情況卻表現(xiàn)為參與保險活動的各個主體均在一定范圍和程度上存在誠信危機，這對個單業(yè)務(wù)以及整個保險行業(yè)都是一個嚴(yán)重的問題。誠信缺失問題主要體現(xiàn)在如下幾個方面：(1)有的投保人在健康保險的購買中，出于對降低保費、謀求更高保障等個人利益的考慮，會對自身的家族病史、過往病史以及當(dāng)前的健康狀況進行瞞報，甚至是捏造事實欺詐保險人，嚴(yán)重的逆向選擇和道德風(fēng)險的存在致使保險人無法按照既定的厘定費率獲取保費，造成保單質(zhì)量與預(yù)期不符，在后續(xù)的出險賠付上遭受不同程度的損失；(2)在保險產(chǎn)品的宣傳和銷售過程中，也有部分保險銷售人員和保險代理人為了追求保費銷售目標(biāo)，促成保單銷售成功，夸大保障性產(chǎn)品的保障功能和范圍，吹噓投資類產(chǎn)品的保值和盈利水平，但卻有意模糊或隱瞞保險合同對于投保人的義務(wù)要求和免責(zé)條款聲明內(nèi)容，誤導(dǎo)消費者做出購買決定，在后續(xù)保單履行過程中不可避免地出現(xiàn)糾紛甚至訴諸法律的情況?；(3)在壽險經(jīng)營活動中，尤其對于健康險和意