【文章內(nèi)容簡介】 04)分析我國國有商業(yè)銀行不良信貸資產(chǎn)形成的原因，指出了當(dāng)前信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面的不足，從建立、完善內(nèi)控體系和提高識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)能力兩方面入手，運(yùn)用動(dòng)態(tài)審核原則以及設(shè)置的風(fēng)險(xiǎn)管理模型系統(tǒng)地構(gòu)建出商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。周開國(2005)介紹了國際上常用的幾種先進(jìn)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模型，分別詳盡地闡述了各個(gè)模型度量信貸風(fēng)險(xiǎn)所用的方法，從理論上闡述了國內(nèi)外銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平上的差異，指出我國銀行應(yīng)借鑒國際經(jīng)驗(yàn)，提高信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平。郭戰(zhàn)琴(2006)認(rèn)為銀行通過選擇風(fēng)險(xiǎn)損失參數(shù)，應(yīng)用參數(shù)規(guī)劃模型即可確定出在風(fēng)險(xiǎn)和收益均衡狀態(tài)下，不同信貸風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的最優(yōu)組合投放權(quán)重，獲得既定風(fēng)險(xiǎn)下的最大收益。由上可知，我國對(duì)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)及其管理的研究目前還主要停留在借鑒國外的模型和技術(shù)上，很少有針對(duì)我國商業(yè)銀行自身的實(shí)際情況進(jìn)行創(chuàng)新的研究。另外，關(guān)于商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，國內(nèi)還沒有形成全面管理框架，所進(jìn)行的只是信貸風(fēng)險(xiǎn)的條塊分割管理。基于此，本文試圖對(duì)我國銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀及存在問題做出比較深入的剖析，在此基礎(chǔ)上提出防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)的思路和有效措施。，闡述了信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的涵義及內(nèi)容，并在此基礎(chǔ)上論述了商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性。其次，以風(fēng)險(xiǎn)管理理論為基礎(chǔ)，以我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀和存在的問題為出發(fā)點(diǎn)，從理論和現(xiàn)實(shí)兩個(gè)層面分析了信貸風(fēng)險(xiǎn)形成的原因。最后，結(jié)合商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因分析，提出從構(gòu)建和完善信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系來防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。 商業(yè)銀行貸后管理存在的主要問題隨著金融體制改革的不斷深入，我國商業(yè)銀行經(jīng)過自身不斷摸索以及對(duì)西方先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)的借鑒，對(duì)原有的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方法進(jìn)行了一系列的改革，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理無論從理念還是手段來看都取得了長足的進(jìn)步，但是仍然存在一些問題。從信貸風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、衡量等方面看，我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理仍著重于定性分析，事后糾偏，靜態(tài)分析及局部分析；從信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制來看，近幾年來部分商業(yè)銀行已著手開展了信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方面的研究工作，這些研究主要集中在行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警兩個(gè)方面，通過對(duì)行業(yè)環(huán)境和區(qū)域經(jīng)濟(jì)諸多因素的系統(tǒng)分析，得出了綜合的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指數(shù)和區(qū)域預(yù)警指數(shù)，但還未形成完善的綜合信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，并且無法預(yù)測信貸風(fēng)險(xiǎn)的未來發(fā)展變動(dòng)趨勢；從信貸風(fēng)險(xiǎn)管理手段來看，信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制與處理的機(jī)制還很薄弱，手段方法還很單一；從信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償來看，我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制還不完善，普遍存在呆賬準(zhǔn)備金提取不足、呆壞賬不能得到及時(shí)的核銷以及資本金補(bǔ)充渠道不暢等問題。因此，本文就將從以上四個(gè)方面對(duì)我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方法的現(xiàn)狀和存在的問題進(jìn)行系統(tǒng)地闡述。信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和量化手段落后長期以來，我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)測量主要為定性的分析方法，主觀性太強(qiáng)。國有商業(yè)銀行習(xí)慣于根據(jù)以往的經(jīng)驗(yàn)、感覺等這些帶有一定主觀色彩的方法來進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理。信貸風(fēng)險(xiǎn)的分析方法采用文字性敘述的定性的分析方法較多，帶有濃厚的主觀色彩和對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)度量的模糊性，不能客觀準(zhǔn)確地反映信貸風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際狀況。即使采用定量的分析方法，一般也是靜態(tài)的定量分析，受限于對(duì)財(cái)務(wù)效益和清償能力的調(diào)查分析。而且，在調(diào)查分析中，我國商業(yè)銀行只注重貸前的信用分析和財(cái)務(wù)分析等靜態(tài)的定量分析，而未注重通過建立各種數(shù)理分析模型和專用的軟件工具來對(duì)貸款的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量化、具體化，進(jìn)而進(jìn)行全過程的動(dòng)態(tài)的監(jiān)測和控制，并根據(jù)貸款企業(yè)的經(jīng)營狀況的變化來準(zhǔn)確地識(shí)別信貸風(fēng)險(xiǎn)，采取相應(yīng)的控制措施信貸風(fēng)險(xiǎn)防范和預(yù)警機(jī)制缺乏國內(nèi)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)長期以來都是基于手工操作的。信息層層上報(bào)、指令層層下達(dá)的迂回式操作流程已經(jīng)嚴(yán)重制約決策層對(duì)信貸業(yè)務(wù)的有效管理。由于數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性難以保證，風(fēng)險(xiǎn)防范和內(nèi)部控制幾乎無從談起。亟待由傳統(tǒng)信貸管理向集約化、科學(xué)化、現(xiàn)代化管理轉(zhuǎn)變。但是由于管理體系、技術(shù)條件和人員素質(zhì)等方面的原因，商業(yè)銀行對(duì)于事前風(fēng)險(xiǎn)控制工作顯得較為薄弱，很難將“貸前審查、貸中檢查、貸后復(fù)查”工作真正落到實(shí)處。大部分商業(yè)銀行都沒有啟用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和預(yù)警系統(tǒng)，對(duì)于早期風(fēng)險(xiǎn)的防范近乎一片空白，主要通過貸款風(fēng)險(xiǎn)度、單個(gè)貸款比例和不良貸款比例等反映和監(jiān)控信貸質(zhì)量的一系列指標(biāo)來約束各商業(yè)銀行及其分支機(jī)構(gòu)的信貸行為，從而達(dá)到對(duì)商業(yè)銀行信貸規(guī)模和信貸質(zhì)量的控制。但這種監(jiān)控偏重于對(duì)粗放型銀行經(jīng)營行為的質(zhì)量約束，己逐漸不適應(yīng)國內(nèi)銀行經(jīng)營管理模式的轉(zhuǎn)變，并且不符合現(xiàn)代化銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢。關(guān)于行業(yè)、區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警這兩方面的研究，中國建設(shè)銀行目前已取得了較大成果。建設(shè)銀行總行風(fēng)險(xiǎn)管理部組織了專家小組對(duì)全行業(yè)務(wù)涉及的行業(yè)和區(qū)域的信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了全景式分析掃描，通過對(duì)行業(yè)的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)23營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和信貸風(fēng)險(xiǎn)等四個(gè)方面以及對(duì)區(qū)域經(jīng)濟(jì)景氣度、經(jīng)濟(jì)開放度、國家支持政策、企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益以及當(dāng)?shù)亟ㄐ械男刨J質(zhì)量、盈利性和流動(dòng)性等因素的分析，得出了綜合的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指數(shù)和區(qū)域預(yù)警指數(shù)1。目前建設(shè)銀行雖然對(duì)行業(yè)及區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系進(jìn)行了深入的研究，但全行尚未形成包括具體微觀信貸主體在內(nèi)的較為完善的綜合信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系以及具有一定操作性的綜合客戶信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型。同時(shí)現(xiàn)有的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警研究主要是通過設(shè)定先導(dǎo)性指標(biāo)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警功能，而無法實(shí)現(xiàn)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)未來發(fā)展變動(dòng)趨勢的預(yù)測。信貸風(fēng)險(xiǎn)控制和管理手段落后在我國，信貸風(fēng)險(xiǎn)控制與處理的機(jī)制還很薄弱，手段方法還很單一，一般傳統(tǒng)的做法是進(jìn)行抵押貸款或提供第三者擔(dān)保貸款。抵押或擔(dān)保貸款雖是銀行防范及轉(zhuǎn)移信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，但抵押或擔(dān)保并不一定能確保貸款得以償還。雖然近幾年銀行逐漸增加了抵押貸款，但在實(shí)際操作中，辦理抵押貸款難度很大：一是抵押手續(xù)繁瑣；二是對(duì)于一些短期流動(dòng)資金貸款來說，辦理財(cái)產(chǎn)抵押所交納的費(fèi)用大；三是由于國內(nèi)市場不健全，抵押物的處理難以實(shí)施。而對(duì)于擔(dān)保貸款，銀行雖然可以控制一個(gè)潛在的還款來源，但并不能確保這一潛在的還款來源就能產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金來償還貸款，而且，由于執(zhí)行中的不規(guī)范還會(huì)出現(xiàn)企業(yè)間相互擔(dān)保、多頭擔(dān)保、或擔(dān)而不保的現(xiàn)象。這樣就使銀行轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，又承擔(dān)了擔(dān)保人的信用風(fēng)險(xiǎn)。因此，抵押或擔(dān)保貸款雖然在貸款中起到了一定的防范和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的功效，但由于各種主客觀因素的影響，實(shí)施效果打了折扣。另外，隨著近年來企業(yè)債券發(fā)行規(guī)?？焖僭鲩L，部分商業(yè)銀行存在忽視企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)、盲目為企業(yè)發(fā)債提供擔(dān)保的問題2。銀行為企業(yè)發(fā)債提供擔(dān)保，擔(dān)保費(fèi)率遠(yuǎn)低于貸款利率，承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)卻與貸款無異，甚至因缺乏嚴(yán)格的審批程序