【文章內(nèi)容簡介】 04)分析我國國有商業(yè)銀行不良信貸資產(chǎn)形成的原因，指出了當(dāng)前信貸風(fēng)險管理方面的不足，從建立、完善內(nèi)控體系和提高識別風(fēng)險能力兩方面入手，運用動態(tài)審核原則以及設(shè)置的風(fēng)險管理模型系統(tǒng)地構(gòu)建出商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理機制。周開國(2005)介紹了國際上常用的幾種先進的信貸風(fēng)險管理模型，分別詳盡地闡述了各個模型度量信貸風(fēng)險所用的方法，從理論上闡述了國內(nèi)外銀行在信貸風(fēng)險管理水平上的差異，指出我國銀行應(yīng)借鑒國際經(jīng)驗，提高信貸風(fēng)險管理水平。郭戰(zhàn)琴(2006)認(rèn)為銀行通過選擇風(fēng)險損失參數(shù)，應(yīng)用參數(shù)規(guī)劃模型即可確定出在風(fēng)險和收益均衡狀態(tài)下，不同信貸風(fēng)險項目的最優(yōu)組合投放權(quán)重，獲得既定風(fēng)險下的最大收益。由上可知，我國對銀行信貸風(fēng)險及其管理的研究目前還主要停留在借鑒國外的模型和技術(shù)上，很少有針對我國商業(yè)銀行自身的實際情況進行創(chuàng)新的研究。另外，關(guān)于商業(yè)銀行信貸風(fēng)險，國內(nèi)還沒有形成全面管理框架，所進行的只是信貸風(fēng)險的條塊分割管理。基于此，本文試圖對我國銀行信貸風(fēng)險管理的現(xiàn)狀及存在問題做出比較深入的剖析，在此基礎(chǔ)上提出防范和化解信貸風(fēng)險的思路和有效措施。，闡述了信貸風(fēng)險管理的涵義及內(nèi)容，并在此基礎(chǔ)上論述了商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的必要性。其次，以風(fēng)險管理理論為基礎(chǔ)，以我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的現(xiàn)狀和存在的問題為出發(fā)點，從理論和現(xiàn)實兩個層面分析了信貸風(fēng)險形成的原因。最后，結(jié)合商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的成因分析，提出從構(gòu)建和完善信貸風(fēng)險管理體系來防范信貸風(fēng)險。 商業(yè)銀行貸后管理存在的主要問題隨著金融體制改革的不斷深入，我國商業(yè)銀行經(jīng)過自身不斷摸索以及對西方先進管理經(jīng)驗的借鑒，對原有的信貸風(fēng)險管理方法進行了一系列的改革，對信貸風(fēng)險的管理無論從理念還是手段來看都取得了長足的進步，但是仍然存在一些問題。從信貸風(fēng)險的識別、衡量等方面看，我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理仍著重于定性分析，事后糾偏，靜態(tài)分析及局部分析；從信貸風(fēng)險預(yù)警機制來看，近幾年來部分商業(yè)銀行已著手開展了信貸風(fēng)險預(yù)警方面的研究工作，這些研究主要集中在行業(yè)信貸風(fēng)險預(yù)警和區(qū)域信貸風(fēng)險預(yù)警兩個方面，通過對行業(yè)環(huán)境和區(qū)域經(jīng)濟諸多因素的系統(tǒng)分析，得出了綜合的行業(yè)風(fēng)險預(yù)警指數(shù)和區(qū)域預(yù)警指數(shù)，但還未形成完善的綜合信貸風(fēng)險預(yù)警體系，并且無法預(yù)測信貸風(fēng)險的未來發(fā)展變動趨勢；從信貸風(fēng)險管理手段來看，信貸風(fēng)險的控制與處理的機制還很薄弱，手段方法還很單一；從信貸風(fēng)險補償來看，我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險補償機制還不完善，普遍存在呆賬準(zhǔn)備金提取不足、呆壞賬不能得到及時的核銷以及資本金補充渠道不暢等問題。因此，本文就將從以上四個方面對我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理方法的現(xiàn)狀和存在的問題進行系統(tǒng)地闡述。信貸風(fēng)險識別和量化手段落后長期以來，我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險測量主要為定性的分析方法，主觀性太強。國有商業(yè)銀行習(xí)慣于根據(jù)以往的經(jīng)驗、感覺等這些帶有一定主觀色彩的方法來進行信貸風(fēng)險的管理。信貸風(fēng)險的分析方法采用文字性敘述的定性的分析方法較多，帶有濃厚的主觀色彩和對信貸風(fēng)險度量的模糊性，不能客觀準(zhǔn)確地反映信貸風(fēng)險的實際狀況。即使采用定量的分析方法，一般也是靜態(tài)的定量分析，受限于對財務(wù)效益和清償能力的調(diào)查分析。而且，在調(diào)查分析中，我國商業(yè)銀行只注重貸前的信用分析和財務(wù)分析等靜態(tài)的定量分析，而未注重通過建立各種數(shù)理分析模型和專用的軟件工具來對貸款的風(fēng)險數(shù)量化、具體化，進而進行全過程的動態(tài)的監(jiān)測和控制，并根據(jù)貸款企業(yè)的經(jīng)營狀況的變化來準(zhǔn)確地識別信貸風(fēng)險，采取相應(yīng)的控制措施信貸風(fēng)險防范和預(yù)警機制缺乏國內(nèi)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)長期以來都是基于手工操作的。信息層層上報、指令層層下達的迂回式操作流程已經(jīng)嚴(yán)重制約決策層對信貸業(yè)務(wù)的有效管理。由于數(shù)據(jù)的真實性、準(zhǔn)確性難以保證，風(fēng)險防范和內(nèi)部控制幾乎無從談起。亟待由傳統(tǒng)信貸管理向集約化、科學(xué)化、現(xiàn)代化管理轉(zhuǎn)變。但是由于管理體系、技術(shù)條件和人員素質(zhì)等方面的原因，商業(yè)銀行對于事前風(fēng)險控制工作顯得較為薄弱，很難將“貸前審查、貸中檢查、貸后復(fù)查”工作真正落到實處。大部分商業(yè)銀行都沒有啟用風(fēng)險監(jiān)測和預(yù)警系統(tǒng)，對于早期風(fēng)險的防范近乎一片空白，主要通過貸款風(fēng)險度、單個貸款比例和不良貸款比例等反映和監(jiān)控信貸質(zhì)量的一系列指標(biāo)來約束各商業(yè)銀行及其分支機構(gòu)的信貸行為，從而達到對商業(yè)銀行信貸規(guī)模和信貸質(zhì)量的控制。但這種監(jiān)控偏重于對粗放型銀行經(jīng)營行為的質(zhì)量約束，己逐漸不適應(yīng)國內(nèi)銀行經(jīng)營管理模式的轉(zhuǎn)變，并且不符合現(xiàn)代化銀行風(fēng)險管理的發(fā)展趨勢。關(guān)于行業(yè)、區(qū)域信貸風(fēng)險預(yù)警這兩方面的研究，中國建設(shè)銀行目前已取得了較大成果。建設(shè)銀行總行風(fēng)險管理部組織了專家小組對全行業(yè)務(wù)涉及的行業(yè)和區(qū)域的信貸風(fēng)險進行了全景式分析掃描，通過對行業(yè)的環(huán)境風(fēng)險、經(jīng)23營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險和信貸風(fēng)險等四個方面以及對區(qū)域經(jīng)濟景氣度、經(jīng)濟開放度、國家支持政策、企業(yè)經(jīng)濟效益以及當(dāng)?shù)亟ㄐ械男刨J質(zhì)量、盈利性和流動性等因素的分析，得出了綜合的行業(yè)風(fēng)險預(yù)警指數(shù)和區(qū)域預(yù)警指數(shù)1。目前建設(shè)銀行雖然對行業(yè)及區(qū)域信貸風(fēng)險預(yù)警體系進行了深入的研究，但全行尚未形成包括具體微觀信貸主體在內(nèi)的較為完善的綜合信貸風(fēng)險預(yù)警體系以及具有一定操作性的綜合客戶信貸風(fēng)險預(yù)警模型。同時現(xiàn)有的信貸風(fēng)險預(yù)警研究主要是通過設(shè)定先導(dǎo)性指標(biāo)實現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警功能，而無法實現(xiàn)對信貸風(fēng)險未來發(fā)展變動趨勢的預(yù)測。信貸風(fēng)險控制和管理手段落后在我國，信貸風(fēng)險控制與處理的機制還很薄弱，手段方法還很單一，一般傳統(tǒng)的做法是進行抵押貸款或提供第三者擔(dān)保貸款。抵押或擔(dān)保貸款雖是銀行防范及轉(zhuǎn)移信貸風(fēng)險的重要手段，但抵押或擔(dān)保并不一定能確保貸款得以償還。雖然近幾年銀行逐漸增加了抵押貸款，但在實際操作中，辦理抵押貸款難度很大：一是抵押手續(xù)繁瑣；二是對于一些短期流動資金貸款來說，辦理財產(chǎn)抵押所交納的費用大；三是由于國內(nèi)市場不健全，抵押物的處理難以實施。而對于擔(dān)保貸款，銀行雖然可以控制一個潛在的還款來源，但并不能確保這一潛在的還款來源就能產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金來償還貸款，而且，由于執(zhí)行中的不規(guī)范還會出現(xiàn)企業(yè)間相互擔(dān)保、多頭擔(dān)保、或擔(dān)而不保的現(xiàn)象。這樣就使銀行轉(zhuǎn)移風(fēng)險的同時，又承擔(dān)了擔(dān)保人的信用風(fēng)險。因此，抵押或擔(dān)保貸款雖然在貸款中起到了一定的防范和轉(zhuǎn)移風(fēng)險的功效，但由于各種主客觀因素的影響，實施效果打了折扣。另外，隨著近年來企業(yè)債券發(fā)行規(guī)?？焖僭鲩L，部分商業(yè)銀行存在忽視企業(yè)信用風(fēng)險、盲目為企業(yè)發(fā)債提供擔(dān)保的問題2。銀行為企業(yè)發(fā)債提供擔(dān)保，擔(dān)保費率遠低于貸款利率，承擔(dān)的信用風(fēng)險卻與貸款無異，甚至因缺乏嚴(yán)格的審批程序