【文章內容簡介】 來不及準確評價其風險及可能產生的影響,因而尚無明確的管理方針和措施,寬松的環(huán)境孕育了表外業(yè)務。當然，隨著表外業(yè)務的發(fā)展和表外業(yè)務風險的加大，對表外業(yè)務的國際金融監(jiān)管也迅速發(fā)展。例如在１９８７年１２月，西方１０國中央銀行巴塞爾委員會就開始探索對表外業(yè)務進行有效監(jiān)管。實踐上證明表外業(yè)務監(jiān)管能保證銀行機構的穩(wěn)定，從而使銀行表外業(yè)務健康快速發(fā)展。（三）西方商業(yè)銀行表外業(yè)務的發(fā)展特點下面我們將從業(yè)務內容、科技含量、專業(yè)人才、風險監(jiān)管等幾個方面，對西方發(fā)達國家商業(yè)銀行表外業(yè)務進行考察和分析，可以概括出如下走勢與特點：第一，表外業(yè)務內容異彩紛呈。最有代表性的就是金融衍生產品的廣泛應用。傳統(tǒng)的金融產品主要有三類：債務或利率，外匯或匯率，股票或股價指數(shù)；金融衍生產品也可概括為三大類：期貨（Futures)、期權(Options)和掉期(Swap)，但是金融工程師卻可以在這些基礎上，通過各種派生技術進行組合設計，構造出品種繁多，特性各異的金融衍生產品：首先，衍生產品與傳統(tǒng)基礎工具組合，如期權衍生產品與基礎工具可以衍生出貨幣期權（Currency Options）、利率期權（Interest Rate Options）、指數(shù)期權（Index Options）等亞品種衍生物，而像指數(shù)期權這一門類，在美國就又有石油指數(shù)期權、金銀指數(shù)期權、標準普爾500種股票指數(shù)期權等形形色色、數(shù)不勝數(shù)的品種；其次，衍生產品之間再組合，構造出“再衍生工具”，例如期貨和期權組合構造出“期貨期權”（Future Options）,掉期與期權組合構造出“掉期期權”（Swaption）。另外，金融衍生產品自身也可以通過設定一些附加行使條件，改變個別參量和性質，衍生出許多再衍生產品，比如“兩面取消期權”（Binary double barrier knock out option）、“走廊式期權”（Corridor Option）、“彩虹期權”（Rainbow Option）等，這些不但使業(yè)外人士如墮云里霧中，就是專業(yè)人士也經(jīng)?？床欢?。第二，表外業(yè)務科技含量高。以電子計算機等高科技成果的開發(fā)和廣泛運用為標志的當代新科技革命，不僅改變了金融觀念和金融運作，而且直接推動了表外業(yè)務創(chuàng)新，掀起了一場商業(yè)銀行功能革命，使金融發(fā)展進入一個更高層次和階段。西方商業(yè)銀行電子化經(jīng)過了幾個階段: 最初是以電子計算機代替手工操作，大批量、高速度地處理統(tǒng)計、記帳、轉賬、支票等業(yè)務，使資金轉移和業(yè)務處理實現(xiàn)了電子化；緊接著是對銀行的資產、負債、表外業(yè)務實行聯(lián)機作業(yè)，各銀行通過通訊線路將主機、分級和終端機聯(lián)為一體，對存款、貸款、票據(jù)、匯兌、結算、代理、信托等業(yè)務進行綜合營運，使銀行經(jīng)營管理實現(xiàn)了電子化；而后是實現(xiàn)銀行各管理部門的電腦自動化服務；近年建立電腦自動轉賬網(wǎng)絡和金融信息高速公路，通過全國性和世界性的銀行電腦網(wǎng)絡，把銀行、企業(yè)、家庭、市場聯(lián)為一體，完成各種金融業(yè)務和金融交易，實現(xiàn)了金融活動的電子網(wǎng)絡化。西方新技術革命為商業(yè)銀行表外業(yè)務創(chuàng)新開辟了一個全新的領域，使銀行業(yè)務功能發(fā)生了巨大的變革。它改變了傳統(tǒng)的業(yè)務處理手段和程序，存、貸、匯、取、證券買賣、市場分析、行情預測均通過計算機處理，電子化資金轉移系統(tǒng)、電子化清算系統(tǒng)、自動付款系統(tǒng)等金融電子系統(tǒng)的創(chuàng)建，形成了國內外縱橫交錯的電子化網(wǎng)絡，資金的調撥、轉賬、清算、支付和金融、經(jīng)濟信息的傳遞、儲存、記錄、分析等都可通過電腦完成。新科技成果的運用，大大降低了表外業(yè)務創(chuàng)新的平均成本，有利于發(fā)揮創(chuàng)新的規(guī)模效益優(yōu)勢；新科技成果的運用，不僅可以使銀行迅速提高經(jīng)營效率和業(yè)務處理能力，還能開辟新的資金來源或業(yè)務機會，創(chuàng)造出新的市場，給銀行家提供尋求新的潛在收益的機會和途徑。因此，西方商業(yè)銀行十分重視并大力推廣運用高新科技。第三，表外業(yè)務專業(yè)人才出類拔萃。由于大部分表外業(yè)務，尤其是融投資中介和金融衍生工具等業(yè)務，均具有高科技、高智力、高風險的性質，必須涉及專深的業(yè)務知識和豐富的操作經(jīng)驗，因此，西方商業(yè)銀行都很重視培養(yǎng)和擁有一大批高層次的專門人才。如蜚聲國際的摩根斯坦利（Morgan Stanley）和西蒙兄弟（Salmon Brother）等西方國家投資顧問公司，主要任務是尋求公司并購機會、定價和融資；公司改組和資本結構的改變等，其所提供的咨詢服務是一種創(chuàng)造性思維成果，因而，必須具備強烈的現(xiàn)代人才觀，把高素質人才視為商人銀行業(yè)的立足之本，對員工的素質要求近乎苛求和完滿。其專業(yè)人才結構包括：⑴開拓型人才。主要從事收購機會確認、目標企業(yè)評估、收購戰(zhàn)術策劃、交易成本擬定等全面的收購戰(zhàn)略研究，促使企業(yè)資產重組，社會可支配資源向高效企業(yè)集中，企業(yè)經(jīng)營向新方向開拓進取。⑵分析型人才。主要從事業(yè)務組合和市場一般戰(zhàn)略分析；作為戰(zhàn)略選擇的收購分析；不同收購類型的價值創(chuàng)造分析和收購的價值鏈分析；跨國收購的障礙分析等，從而對收購的目標公司作出審慎分析和評價。⑶創(chuàng)造性人才。主要從事融資方式創(chuàng)新和并購產品創(chuàng)新，通過科學的創(chuàng)造性思維，對研究對象提出具有突破性、超前性和預見性的認識。⑷工程型人才。主要工作是正確運用金融組織、金融工具和金融工藝方法，創(chuàng)造性地解決公司理財、金融交易、風險管理等金融工程應用中融投資服務問題。⑸復合型人才。主要從事各種經(jīng)濟金融現(xiàn)象之間相互依存關系的研究。必須具備全面深厚的經(jīng)濟理論素養(yǎng)、哲學素養(yǎng)和文化素養(yǎng)。西方國家商業(yè)銀行所擁有的一大批出類拔萃的專門人才在金融領域的創(chuàng)造性思維勞動，將商業(yè)銀行表外業(yè)務創(chuàng)新推進到一個嶄新的時代。第四，表外業(yè)務風險監(jiān)管毫不松懈。西方國家商業(yè)銀行在積極開拓表外業(yè)務的過程中，逐步認識并注重該項業(yè)務的風險性及其強化管理的重要性。表外業(yè)務曾被視為不形成資產負債的安全性業(yè)務，但是現(xiàn)在其風險性逐步顯露出來。在表外業(yè)務創(chuàng)新中涌現(xiàn)出許多新型表外業(yè)務，如借款承諾、借款擔保、備用信用證、備用信貸安排、期貨、期權、掉期等衍生金融交易，這類業(yè)務因收益可觀、靈活性強、管制相對寬松等優(yōu)勢，在商業(yè)銀行業(yè)務中的比重日漸提高。表外業(yè)務雖不列入資產負債表中，但其隨時都可轉化為真實負債或資產，故同樣存在清償風險、市場風險、信用風險、結算風險和流動性風險。近年來迅速發(fā)展的擔保、承諾和金融衍生工具等涉及或有負債、或有資產，以及與利率、匯率相關的或有項目，在表外業(yè)務中占據(jù)很大比例。這類創(chuàng)新型表外業(yè)務出現(xiàn)的本意主要是減少或回避金融風險，但大量的過度投機使之成為新的風險滋生地。其風險的最大特點是潛伏性、杠桿性強，一般不反映在表內，但這些潛在風險因交易量倍增而累積，隨時可能轉化為現(xiàn)實風險，一旦爆發(fā)出來就會給金融業(yè)造成巨大損失甚至致命打擊。巴林銀行倒閉等金融**，為各國商業(yè)銀行和監(jiān)管當局敲響了警鐘：防范金融風險不可存在絲毫僥幸和懈?。榱擞行У乜刂坪凸芾肀硗鈽I(yè)務風險，1988年6 月的《巴塞爾協(xié)議》對各種表外資產統(tǒng)一規(guī)定了風險轉換系數(shù)，從而在性質上將表外資產轉換成與表內資產一致的資產。西方各國在依據(jù)《巴塞爾協(xié)議》調整自身資本充足率的同時，亦紛紛提出根據(jù)其它性質的風險而作出的資本標準。對表外（表外）業(yè)務的風險監(jiān)管日趨于嚴密和嚴格。第三篇：第七章 商業(yè)銀行表外業(yè)務第七章 商業(yè)銀行表外業(yè)務（一）不定項選擇題：1．表外業(yè)務的一個最重要的特征是————A 高杠桿作用 B 流動性強 C 透明度高 D 盈利性好2．備用信用證業(yè)務通常涉及到三方當事人。即： A 開證行、客戶和持票人 B 開證行、申請人和受益人C 開證行、客戶和受益人 D 銀行、客戶和受益人3．表外業(yè)務中貿易融通業(yè)務主要包括： A 商業(yè)信用證 B 銀行承兌匯票 C 備用信用證 D 互換交易 4．金融保證業(yè)務主要包括：A 商業(yè)信用證 B 備用信用證 C 貸款承諾 D 貸款銷售與資產證券化 5．備用信用證包含的三個基本要素是； A 申請人 B 受益人 C 開證人的承諾 D 申請人的保證 6．互換交易主要包括：A 外匯市場互換 B 資本市場互換 C 貨幣互換 D 利率互換7．固定利率與浮動利率的互換，一般被稱為： A 基礎利率互換 B 利率互換 C 固定利率貨幣互換 D 貨幣互換8．這種由不同種或不同期限的基礎浮動利率的互換交易，稱為： A 息票互換 B 利率互換C 基礎利率互換 D 固定利率貨幣互換9．以一種貨幣的固定利率調換另一種貨幣的浮動利率的呼喚交易，稱為： A 貨幣利率交叉互換 B 利率互換C 息票互換 D 固定利率貨幣互換 10．表外業(yè)務與表內業(yè)務相比，其特點主要有：A 靈活性強 B 透明度低 C 高杠桿作用 D 交易高度集中 11．采用公開喊價成交方式是下列哪種交易方式的顯著特征： A 現(xiàn)匯交易 B 遠期交易 C 期貨交易 D 現(xiàn)貨交易（二）復習思考題：1．主要名詞：表外業(yè)務 貸款承諾 貸款出售 票據(jù)發(fā)行便利 備用信用證 資產證券化 固定利率貨幣互換 貨幣利率交叉互換？ ？對銀行的經(jīng)營管理有什么影響？？其特點有哪些？。6．表外業(yè)務的風險有哪些？銀行如何防范這些風險？第四篇：我國商業(yè)銀行表外業(yè)務研究寫作提示：本題不要寫成中間業(yè)務。需要搞清楚中間業(yè)務和表外業(yè)務的區(qū)別；要多寫現(xiàn)狀，多分析問題及問題產生的原因及對策。我國商業(yè)銀行表外業(yè)務摘要本論文首先系統(tǒng)的介紹了商業(yè)銀行表外業(yè)務的概念、分類、來源、發(fā)展趨 勢和特點。然后對我國商業(yè)銀行的表外業(yè)務的開展情況從品種和數(shù)量兩個角度 做了相關分析。最后，從理論上預測國內商業(yè)銀行表外業(yè)務的發(fā)展趨勢，并探討了我國商業(yè)銀行發(fā)展表外業(yè)務的緊迫性，提出了我國商業(yè)銀行發(fā)展表外業(yè)務的優(yōu)勢和相關的發(fā)展瓶頸，從而試圖提出我國商業(yè)銀行表外業(yè)務的一些基本發(fā)展思路。關鍵詞： 商業(yè)銀行 表外業(yè)務 分析及建議目錄前 言.......................................................................................................1第一章 表外業(yè)務介紹......................................................................................... 表外業(yè)務的概念............................................. 表外業(yè)務的分類.....................................................................................................................第二章 我國商業(yè)銀行表外業(yè)務分析................................................................ 從我國商業(yè)銀行的發(fā)展來看表外業(yè)務的發(fā)展....................................... 我國商業(yè)銀行開展表外業(yè)務的現(xiàn)狀.......................................................第三章 發(fā)展我國商業(yè)銀行表外業(yè)務的綜合分析及建議 我國商業(yè)銀行拓展表外業(yè)務的必要性.......................................... 我國