【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 6 所示，若試算結(jié)果不平衡，根據(jù)提示的明細(xì)科目對(duì)當(dāng)月憑證進(jìn)行檢查。檢查方法： 在無(wú)法確定是哪張憑證出錯(cuò)的情況下， 以 當(dāng)月 不同日期進(jìn)行平衡檢查，逐步縮小查找范圍，便于查找錯(cuò)誤憑證。 圖 46 26 （五）報(bào)表操作流程 會(huì)計(jì)報(bào)表編制流程 （ 1） 打開(kāi)報(bào)表： 登錄 GS 系統(tǒng)→財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)→報(bào)表→報(bào)表操作→打開(kāi)報(bào)表，如圖47 所示界面： 圖 47 打開(kāi)報(bào)表 計(jì)算生成報(bào)表 報(bào)表校驗(yàn)、審核 報(bào)表匯總（中心店） 將元表調(diào)整為千元表 報(bào)表系統(tǒng)審 核 27 選擇 打開(kāi)報(bào)表 功能，進(jìn)入圖 48 所示界面，左邊框選擇要打開(kāi)報(bào)表名稱→右邊框勾選單元編號(hào)。 圖 48 點(diǎn)擊 確定 按鈕 進(jìn)入圖 49 所示界面： 圖 49 28 （ 2） 生成報(bào)表 ：登錄 GS 系統(tǒng)→財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)→報(bào)表→打開(kāi)報(bào)表→數(shù)據(jù)→計(jì)算本表，先計(jì)算 JT0002 利潤(rùn)表（新準(zhǔn)則），再依次計(jì)算 JT0001 資產(chǎn)負(fù)債表（新準(zhǔn)則）、 JT0003費(fèi)用明細(xì)表（新準(zhǔn)則）、 JT0004 會(huì)計(jì)主要 指標(biāo)表（新準(zhǔn)則）、 0006 零售門店費(fèi)用明細(xì)表，如圖 410 所示界面： 圖 410 計(jì)算完畢， 選擇 “文件”菜單 下 保存報(bào)表 功能 ，進(jìn)行報(bào)表保存 。 “數(shù)據(jù)”菜單 下 只計(jì)算報(bào)表公式 功能 表示只計(jì)算報(bào)表中 以報(bào)表涵數(shù)定義的 公式。 （ 3） 報(bào)表校驗(yàn)： 登錄 GS 系統(tǒng)→財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)→報(bào)表→打開(kāi)報(bào)表→數(shù)據(jù)→校驗(yàn)本表，選擇 校驗(yàn)本表 功能， 如提示“校驗(yàn)完畢”表示校驗(yàn)已通過(guò)，如提示“存在不平勾稽關(guān)系，查看校驗(yàn)報(bào)告”表示校驗(yàn)未通過(guò)，根據(jù)報(bào)告提示檢查原因，點(diǎn)擊 確定 按鈕進(jìn)入圖 411 所示界面： 圖 411 29 根據(jù)圖中“坐標(biāo)描述”、“坐標(biāo)”、 “公式說(shuō)明”等提示，通過(guò)查看 報(bào)表公式、核對(duì)科目余額表找出錯(cuò)誤原因 進(jìn)行修改。 主要從以下方面檢查： （ 1）檢查通用公式是否正確，或是否適用本單位，如通用公式不正確，再定義適用于本單位的單元公式； （ 2）檢查單元 格 公式定義是否正確，或公式級(jí)別定義有誤，造成取數(shù)不正確； （ 3）其他原因，如有無(wú)漏記賬憑證等。 修正錯(cuò)誤后 在 數(shù)據(jù)狀態(tài)下（視圖菜單下選擇數(shù)據(jù)狀態(tài)） → 重新計(jì)算本表 → 保存報(bào)表 → 校驗(yàn)本表，重復(fù)操做此步驟，直至校驗(yàn)通過(guò)。 （ 4） 報(bào)表調(diào)整 :報(bào)表 校 驗(yàn)通過(guò)并手工檢查報(bào)表確認(rèn)無(wú)誤后，須將元表報(bào)表調(diào)整為千元表，操作流程：登 錄 GS 系統(tǒng)→財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) → 報(bào)表 → 報(bào)表數(shù)據(jù) → 報(bào)表調(diào)整，如圖 412 所示界面： 圖 412 30 選擇 報(bào)表調(diào)整 功能，進(jìn)入圖 413 所示界面，左邊框選擇報(bào)表名稱，右邊框“ √ ”選單元名稱，可同時(shí)選擇多個(gè)單元，點(diǎn)擊 調(diào)整 按鈕 完成操作。 圖 413 調(diào)整完畢，打開(kāi)“報(bào)表操作”菜單→ 打開(kāi)報(bào)表 →修改報(bào)表并 校驗(yàn)本表 → 保存本表，完成千元表的調(diào)整 操作 。 ： 生 成利潤(rùn)表并校驗(yàn)、檢查無(wú)誤后，首先向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)本月的利潤(rùn)情況， 31 包括與同期、上期的利潤(rùn)增減幅度及增減原因，匯報(bào)完畢再依次生成其他報(bào)表。 （ 5） 手工報(bào)表審核檢查 ： (1)根據(jù)“總賬 科目余額表”及有關(guān)“明細(xì)科目余額表”逐項(xiàng)核對(duì)報(bào)表數(shù)據(jù)是否正確，是否符合總部有關(guān)規(guī)定，會(huì)計(jì)報(bào)表各對(duì)應(yīng)項(xiàng)目之間，是否相互一致，會(huì)計(jì)報(bào)表 本期與上期的有關(guān)數(shù)字是否相互銜接，例如：利潤(rùn)表中三項(xiàng)費(fèi)用與費(fèi)用明細(xì)表、主要指標(biāo)表中三項(xiàng)費(fèi)用是否一致，利潤(rùn)表、費(fèi)用表中上期累計(jì)數(shù)加本月數(shù)是否等于本期累計(jì)數(shù)。 (2)核對(duì)無(wú)誤后，根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、費(fèi)用明細(xì)表編寫(xiě)編表說(shuō)明，說(shuō)明的主要內(nèi)容有：①總體簡(jiǎn)要說(shuō)明本期收入、成本、毛利、費(fèi)用、利潤(rùn)情況；②各種非正常情況的原因說(shuō)明，如本期報(bào)表的期初數(shù)與上期報(bào)表的期末數(shù)不一致的原因；③本期金額較 上期或平均數(shù)變動(dòng)較大項(xiàng)目及發(fā)生非正常變動(dòng)的說(shuō)明；④本期發(fā)生額較大的各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支等及其他需要說(shuō)明的問(wèn)題。 （ 3） 報(bào)表及報(bào)表編寫(xiě)說(shuō)明經(jīng)核算科長(zhǎng)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，用 A4 紙打印裝訂并由制表人、科長(zhǎng)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理在封皮上簽字，加蓋本單位公章報(bào)總部會(huì)計(jì)管理科及本店總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，并留存一份報(bào)表歸檔保存。 （ 6） 報(bào)表匯總： 中心店每月除編制單位報(bào)表外，還須編制中心店所屬單位的匯總報(bào)表，系統(tǒng)匯總報(bào)表不同于合并報(bào)表，是對(duì)各單位報(bào)表數(shù)據(jù)匯總求和的過(guò)程，一般不需要定義報(bào)表公式（也可以定義報(bào)表公式，通過(guò)計(jì)算報(bào)表公式來(lái)生成 匯 總 報(bào)表），如需合并抵銷報(bào)表數(shù)據(jù)，可在合并范圍內(nèi)增加一張合并抵銷 表來(lái)進(jìn)行報(bào)表合并。 登錄 GS 系統(tǒng)→財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) → 報(bào)表 → 報(bào)表數(shù)據(jù) → 報(bào)表匯總，選擇 報(bào)表匯總 功能進(jìn)入圖 414 所示界面： 圖 414 32 匯總前只需選擇報(bào)表期間，月報(bào)表（系統(tǒng)默認(rèn)）、 匯總本審（只匯總本級(jí)審核）、匯總上審（只匯總上級(jí)審核）、匯總計(jì)算（匯總的同時(shí)對(duì)存在單元公式的單元格進(jìn)行計(jì)算）等選項(xiàng)一般不作選擇，左邊框選擇報(bào)表名稱→右邊框勾選匯總報(bào)表單元編號(hào)（可同時(shí)選擇多個(gè)匯總單元）→點(diǎn)擊 匯總 按鈕，系統(tǒng)提示“匯總完畢”完成匯總。 選擇“報(bào)表操作”菜單→打開(kāi)報(bào)表 →保存報(bào)表→選擇報(bào)表項(xiàng)目為“率”的單元格 (如費(fèi)用率 )→點(diǎn)右鍵選擇 計(jì)算選中區(qū)域 →保存報(bào)表→較驗(yàn)本表→較驗(yàn)無(wú)誤后進(jìn)行報(bào)表數(shù)據(jù)審核，報(bào)表匯總操作完成。 （ 7） 報(bào)表系統(tǒng)審核： 報(bào)表校驗(yàn)通過(guò)，人工檢查報(bào)表數(shù) 據(jù) ，并與賬務(wù)核對(duì)無(wú)誤后，進(jìn)行系統(tǒng)審核。 審核流程：登錄 GS 系統(tǒng)→財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) →報(bào)表→ 報(bào)表操作 → 報(bào)表數(shù)據(jù)審核，選擇報(bào)表數(shù)據(jù)審核 功能，進(jìn)入圖 415 所示界面，勾選 “ 本級(jí)審核 ” ，點(diǎn)擊 保存 按鈕（每月 3 日前完成），中心店審核下屬單位報(bào)表時(shí)勾選 “ 上級(jí)審核 ” ，審核前下級(jí)單位必須已進(jìn)行本級(jí)審核： 圖 415 33 （ 8） 會(huì)計(jì)期間維護(hù)： 登錄 GS 系統(tǒng)→財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)→總賬→期末處理→會(huì)計(jì)期間維護(hù)，選擇 會(huì)計(jì)期間維護(hù) 功能，進(jìn)入圖 416 所示界面，一般在本月報(bào)表編制完成后 ,即可進(jìn)行下月賬務(wù)處理 ,選擇下月會(huì)計(jì)期間，點(diǎn)擊 打開(kāi) 按鈕后方可制作下月憑證。 圖 416 賬務(wù)進(jìn)行 “ 月結(jié) ” 后，會(huì)計(jì)期間的狀態(tài)將變?yōu)椤瓣P(guān)閉”，重新打開(kāi)時(shí)，必須從最后一個(gè)關(guān)閉的期間執(zhí)行，例如，一月至五月賬務(wù)已進(jìn)行月結(jié)，現(xiàn)需要將二月份的會(huì)計(jì)期間重新打開(kāi)，應(yīng)選擇五月份會(huì)計(jì)期間，點(diǎn)擊 重新打開(kāi) 按鈕，再依次打開(kāi)四月份、 34 三月份、二月份，而不允許直接打開(kāi)二月份期間。 新建報(bào)表流程： 以上會(huì)計(jì)報(bào)表操 作是每月各單位必須編制的公用報(bào)表操作流程，各單位根據(jù)需要也可以建立屬于本單位的私有報(bào)表，新建報(bào)表流程如下： （ 1） 創(chuàng)建報(bào)表： 登錄 GS 系統(tǒng)→財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)→報(bào)表 →報(bào)表操作 →新建報(bào)表，選擇新建報(bào)表 功能進(jìn)入圖 417 所示界面： 圖 417 例如，新建報(bào)表為“部門指標(biāo)完成情況表” ,輸入“報(bào)表編號(hào)”、“報(bào)表名稱”，定義行、列數(shù)、保護(hù)屬性點(diǎn)擊“私有”，報(bào)表類型選擇“月報(bào)表”，報(bào)表類別根據(jù)各單位劃分的報(bào)表類別進(jìn)行選擇，點(diǎn)擊 確定 按鈕 完成。 如圖 418 所示界面： 創(chuàng)建報(bào)表也 可以點(diǎn) 擊“模板選擇”引用公有報(bào)表格式，進(jìn)行修改后保存為私有創(chuàng)建報(bào)表編號(hào)、報(bào)表名稱等 報(bào)表格式設(shè)置 報(bào)表公式定義 報(bào)表數(shù)據(jù)單元關(guān)聯(lián) 報(bào)表格式保護(hù)、封存 報(bào)表數(shù)據(jù)生成等操作 35 報(bào)表。 圖 418 （ 2） 報(bào)表格式設(shè)置 :首先 點(diǎn)右鍵選擇“設(shè)置格式涵數(shù)”進(jìn)行副標(biāo)題區(qū)設(shè)置 （涵數(shù)變量可查看 “ 編輯 ” 菜單下的 “ 定義宏公式 ” ） ，其次，手工錄入行、列名稱，最后 ， 點(diǎn)右鍵進(jìn)行行高、列寬等設(shè)置（與 EXCEL 操作基本相同）。 如圖 419 所示界面： 圖 419 36 （ 3）報(bào)表數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián) :登錄 GS 系統(tǒng)→財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)→報(bào)表→報(bào)表字典 →報(bào)表數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián) ，如圖 420 所示界面： 圖 420 選擇 報(bào)表數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián) 功能，進(jìn)入圖 421 所示界面： 圖 421 37 左邊框選擇要關(guān)聯(lián)報(bào)表，右邊框選擇關(guān)聯(lián) 數(shù)據(jù)單元 ，點(diǎn)擊向左箭頭 將數(shù)據(jù)單元移到中間欄， 點(diǎn)擊 保存 按鈕 關(guān)聯(lián)完成。 新開(kāi)門店在報(bào)表數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)前 應(yīng) 先進(jìn)行“數(shù)據(jù)單元定義” 。 登錄 GS 系統(tǒng)→財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)→報(bào)表→報(bào)表字典 →數(shù)據(jù)單元定義 ， 選擇 數(shù)據(jù)單元定義 進(jìn)入 圖 422 所示界面： 圖 422 點(diǎn)擊 增加 按鈕 根據(jù)界面提示錄入單元編號(hào)（浪潮 GS 技術(shù)人員分配編號(hào)）單元名稱、金額單位、處理級(jí)數(shù)（ 根據(jù)匯總級(jí)數(shù)錄入 ）、來(lái)源方式（單位報(bào)表選擇“獨(dú) 38 立數(shù)據(jù)”、匯總報(bào)表選擇“匯總依賴”）、所屬公司（默認(rèn)本單位編號(hào) ）。匯總報(bào)表還需進(jìn)行計(jì)算公式的 定義 （如圖中所示定義） ， 錄入完畢點(diǎn) 擊 保存 按鈕 。 （ 4） 報(bào)表格式、公式保護(hù)： 登錄 GS 系統(tǒng)→財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)→報(bào)表→報(bào)表操作→報(bào)表啟封封存， 選擇 報(bào)表啟封封存 功能，進(jìn)入圖 423 所示界面， 首先 ， 選擇數(shù)據(jù)類型，然后 ， 根據(jù)附注提示進(jìn)行選擇，封存后報(bào)表格式不允許修改。 如果需要進(jìn)行報(bào)表格式修改、行列增刪，格式封存選擇“不保護(hù)”， 在打開(kāi)報(bào)表狀態(tài)下 選擇“ 視圖”菜單中 格式 狀態(tài) 功能， 進(jìn)行格式修改。 圖 423 公有公式 （通用公式）一般由集團(tuán)統(tǒng)一定義，公式保護(hù)設(shè)置 為 “ 不增刪改動(dòng) ”，單元公式由本單位定義， 保護(hù)屬性設(shè)置為“允許增刪改動(dòng)”。 （ 5） 報(bào)表公式定義 ： 報(bào)表公式定義分三種：計(jì)算公式、校驗(yàn) 公式和平衡公式。計(jì)算公式主要是通過(guò)公式定義從報(bào)表取數(shù)、科目取數(shù)以及 部門、項(xiàng)目、往來(lái)等輔助信息的取數(shù)功能；校驗(yàn)公式主要是對(duì)報(bào)表間或者報(bào)表內(nèi)的勾稽關(guān)系的檢查；平衡公式是報(bào)表匯總或報(bào)表調(diào)整后顯示的勾稽關(guān)系不平時(shí)，使用平衡公式使之平衡。