【正文】 屬公司（默認(rèn)本單位編號(hào) ）。 （ 7） 報(bào)表系統(tǒng)審核： 報(bào)表校驗(yàn)通過(guò)，人工檢查報(bào)表數(shù) 據(jù) ，并與賬務(wù)核對(duì)無(wú)誤后，進(jìn)行系統(tǒng)審核。 圖 413 調(diào)整完畢，打開(kāi)“報(bào)表操作”菜單→ 打開(kāi)報(bào)表 →修改報(bào)表并 校驗(yàn)本表 → 保存本表，完成千元表的調(diào)整 操作 。檢查方法： 在無(wú)法確定是哪張憑證出錯(cuò)的情況下， 以 當(dāng)月 不同日期進(jìn)行平衡檢查，逐步縮小查找范圍，便于查找錯(cuò)誤憑證。 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 科長(zhǎng) 制證人 20 借：營(yíng)業(yè)稅金及附加 — 城建稅 營(yíng)業(yè)稅金及附加 — 教育費(fèi)附加 營(yíng)業(yè)稅金及附加 — 地方教育費(fèi)附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交教育費(fèi)附加 應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交地方教育費(fèi)附加 （六）根據(jù)房產(chǎn)原值及與房產(chǎn)不可分割的附屬設(shè)備原值計(jì)提房產(chǎn)稅，每月計(jì)提金額＝資產(chǎn)原值（ 1－當(dāng)?shù)乜鄢剩?%(年稅率 )/12（ 月），以自制“房產(chǎn)稅計(jì)提表”為憑證附件 ,格式內(nèi)容如下 : 房產(chǎn)稅計(jì)提表 年 月 日 金額單位 :元 資產(chǎn)名稱 資產(chǎn)原值 扣除率 稅率 月計(jì)提稅額 ? 房產(chǎn)小計(jì) ? 附屬設(shè)備小計(jì) 合 計(jì) 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 : 科室負(fù)責(zé)人 : 制單人 : 從租計(jì)征的按照月租金收入 12%計(jì)提當(dāng)月房產(chǎn)稅 憑證分錄為： 摘要：計(jì)提月房產(chǎn) 稅 借：管理費(fèi)用－房產(chǎn)稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交房產(chǎn)稅 （七）根據(jù)無(wú)形資原值進(jìn)行攤銷，每月攤銷金額為資產(chǎn)原值 /攤銷年限 /12（月），以自制“無(wú)形資產(chǎn)攤銷表”為憑證附件 ,格式內(nèi)容如下 : 21 無(wú)形資產(chǎn)攤銷表 年 月 日 金額單位 :元 資產(chǎn)名稱 資產(chǎn)原值 入賬日期 攤銷年 限 剩余攤銷月 份 月攤銷 額 ? 合 計(jì) 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 : 科室負(fù)責(zé)人 : 制 單人 : 憑證分錄為： 摘要：攤銷月無(wú)形資產(chǎn) 借：管理費(fèi)用－無(wú)形資產(chǎn)攤銷－部門 貸：累計(jì)攤銷 （八）根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，預(yù)提費(fèi)用，以自制“預(yù)提說(shuō)明”為憑證附件 ,格式內(nèi)容如下 : 憑證分錄為： 摘要：預(yù)提本月廣告費(fèi)或其他費(fèi)用（根據(jù)合同等合理預(yù)計(jì)） 借：銷售費(fèi)用 廣告費(fèi)－部門 貸：其他應(yīng)付款 應(yīng)付費(fèi)用－廣告費(fèi) 摘要：預(yù)提月保潔費(fèi) 借：銷售費(fèi)用－保潔費(fèi) 貸：其他應(yīng)付款－應(yīng)付費(fèi)用 （九）根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，攤銷費(fèi)用，以自制“攤銷說(shuō)明”為憑證附件 ,格式內(nèi)容如下 : 費(fèi)預(yù)提說(shuō)明 本月應(yīng)預(yù)提 費(fèi) 元，預(yù)提期間為 月至 月。 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 科長(zhǎng) 制證人 消費(fèi)稅計(jì)提說(shuō)明 本月實(shí)現(xiàn)應(yīng)稅銷售收入 元，按照稅法規(guī)定應(yīng)計(jì)提消費(fèi)稅 元，計(jì)提比例為 ％。 憑證附件審核 內(nèi)容清晰、完整； 簽批手續(xù)齊全。 圖 120 一級(jí)科目由集團(tuán)系統(tǒng)管理員統(tǒng)一定義，二級(jí)以下科目經(jīng)門店提出申請(qǐng)，總部會(huì)計(jì)管理科按照門店提出的 申請(qǐng)內(nèi)容審核后 增加。 ： 使用 停用 功能的前提是 本年度 系統(tǒng)中所有模塊中涉及該員工、部門、往來(lái)單位等項(xiàng)目不存在任何 發(fā)生額、余額 等 情況。 數(shù)據(jù)權(quán)限定義是對(duì)不同的用戶職責(zé)所擁有的功能模塊進(jìn)行查詢、修改、打印、公式定義等不同的操作權(quán)限定義。 圖 13 職責(zé)定義流 程： 登錄 GS 系統(tǒng) →基礎(chǔ)管理 → 系統(tǒng)管理→系統(tǒng)維護(hù)→職責(zé)維護(hù)，選擇 職責(zé)維護(hù) 功能，進(jìn)入圖 14 所示界面： 圖 14 4 （ 1）職責(zé)定義： 用戶職責(zé)是按照崗位職責(zé)來(lái)設(shè)置的，分為系統(tǒng)管理員、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)、財(cái)務(wù)科長(zhǎng)、總賬報(bào)表、核算員、出納員、結(jié)算員、預(yù)算員八個(gè)用戶職責(zé)（除財(cái)務(wù)科長(zhǎng)職責(zé)具備憑證審核權(quán)限外，其他職責(zé)不允許設(shè)置該權(quán)限）。 （一） 總體建賬流程 主要工作職責(zé)： 浪潮 GS 財(cái)務(wù)軟件（簡(jiǎn)稱 GS 系統(tǒng)）初始化建賬及維護(hù)管理； 協(xié)助科長(zhǎng)審核本科記賬憑證； 月末計(jì)提稅金、攤銷費(fèi)用等憑證的編制； 會(huì)計(jì)報(bào)表的編制； 年末賬務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)； 系統(tǒng)管理功能操作。 通過(guò)點(diǎn)擊 修改 按鈕選項(xiàng) 對(duì)職責(zé)權(quán)限重新定義，點(diǎn)擊 刪除 按鈕選項(xiàng) 刪掉不用職責(zé)，點(diǎn)擊 對(duì)應(yīng)用戶 按鈕選項(xiàng)查看該職責(zé)所分配的 對(duì)應(yīng) 用戶。 圖 17 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)模塊定義： （ 1）部門定義流程： 登錄 GS 系統(tǒng) →基礎(chǔ)管理 → 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)→組織→公司部門定義，如圖 18 所示界面： 圖 18 7 選擇 公司部門定義 功能，進(jìn)入圖 19 所示界面 ，點(diǎn)擊 同級(jí)增加 按鈕 ，在右邊框輸入編號(hào)、名稱，選擇部門類型（一般情況部門類型為“商場(chǎng)”時(shí)選“銷售”、“管理部室”選“管理”），會(huì)計(jì)核算項(xiàng)選擇“核算”，點(diǎn)擊 保存 按鈕 完成部門定義。引用流程：登錄 GS 系統(tǒng) →基礎(chǔ)管理 → 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)→往來(lái)→往來(lái)單位定義， 如圖 113 所示界面： 圖 113 10 選擇 往來(lái)單位定義 功能進(jìn)入圖 114 所示界面： 圖 114 點(diǎn)擊 引入 按鈕進(jìn)入圖 115 所示界面： 圖 115 11 輸入要引用單位編號(hào)或單位名稱 → 點(diǎn)擊 查詢圖標(biāo) →點(diǎn)擊 確定 按鈕進(jìn)入圖 116所示界面： 圖 116 12 點(diǎn)擊 保存 按鈕后單位編號(hào)與單位名稱由虛變實(shí)表示引用成 功。 ： 會(huì)計(jì)科目制單 后將不允許再 進(jìn)行核算關(guān)系的重新設(shè)置 ！ （ 3）系統(tǒng)設(shè)置操作流程 ：登錄 GS 系統(tǒng)→財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) →總賬→定義→系統(tǒng)設(shè)置，選擇 系統(tǒng)設(shè)置 功能， 分別點(diǎn)擊“憑證選項(xiàng)”、“輔助核算”、“其他”三個(gè)功能菜單，如圖 12 2 24 所示界面 ,根據(jù)菜單界面信息提示進(jìn)行 “ √ ”選。如銀行單據(jù)、供應(yīng)商清單、費(fèi)用發(fā)票（不可跨年度）等。 憑證分錄為： 摘要：轉(zhuǎn)出月未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅－轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi) — 未交增值稅。 （二） 總賬報(bào)表人員提示科長(zhǎng)在 GS 系統(tǒng)中進(jìn)行憑證審核； （三）記賬流程 ：審核憑證完畢，總賬報(bào)表人員進(jìn)行系統(tǒng)憑證記賬，登錄 GS 系統(tǒng)→財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)→總賬→憑證→記賬，如圖 41 所示界面： 圖 41 23 選擇 記賬 功能進(jìn)入圖 42 所示界面 : 圖 42 選擇憑證編號(hào)范圍→ 選擇“ 記賬 ” →點(diǎn)擊 確定 按鈕 ，記賬后如需 修改憑證，選擇 “取消記賬”，點(diǎn)擊 確定 按鈕取消記賬，并通知科長(zhǎng)取消審核才能進(jìn)行憑證修改。 “數(shù)據(jù)”菜單 下 只計(jì)算報(bào)表公式 功能 表示只計(jì)算報(bào)表中 以報(bào)表涵數(shù)定義的 公式。 (2)核對(duì)無(wú)誤后，根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、費(fèi)用明細(xì)表編寫編表說(shuō)明，說(shuō)明的主要內(nèi)容有：①總體簡(jiǎn)要說(shuō)明本期收入、成本、毛利、費(fèi)用、利潤(rùn)情況；②各種非正常情況的原因說(shuō)明，如本期報(bào)表的期初數(shù)與上期報(bào)表的期末數(shù)不一致的原因；③本期金額較 上期或平均數(shù)變動(dòng)較大項(xiàng)目及發(fā)生非正常變動(dòng)的說(shuō)明；④本期發(fā)生額較大的各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支等及其他需要說(shuō)明的問(wèn)題。 新建報(bào)表流程： 以上會(huì)計(jì)報(bào)表操 作是每月各單位必須編制的公用報(bào)表操作流程，各單位根據(jù)需要也可以建立屬于本單位的私有報(bào)表，新建報(bào)表流程如下： （ 1） 創(chuàng)建報(bào)表： 登錄 GS 系統(tǒng)→財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)→報(bào)表 →報(bào)表操作 →新建報(bào)表，選擇新建報(bào)表 功能進(jìn)入圖 417 所示界面： 圖 417 例如，新建報(bào)表為“部門指標(biāo)完成情況表” ,輸入“報(bào)表編號(hào)”、“報(bào)表名稱”，定義行、列數(shù)、保護(hù)屬性點(diǎn)擊“私有”，報(bào)表類型選擇“月報(bào)表”，報(bào)表類別根據(jù)各單位劃分的報(bào)表類別進(jìn)行選擇，點(diǎn)擊 確定 按鈕 完成。 如果需要進(jìn)行報(bào)表格式修改、行列增刪，格式封存選擇“不保護(hù)”， 在打開(kāi)報(bào)表狀態(tài)下 選擇“ 視圖”菜單中 格式 狀態(tài) 功能， 進(jìn)行格式修改。財(cái)務(wù)函數(shù)以漢字表示或以拼音第一個(gè)字母表示，例如 “ 科目金額 ” ＝ “KMJE” ； “ 部門金額 ” ＝ “BMJE” ； “ 往來(lái)金額 ” ＝ “WLJE” ；“本年借方累計(jì)”＝“ BNJFLJ”；公式定義欄 41 “貸方金額”＝“ DFJE”等。該規(guī)則適用于本 表內(nèi)及多個(gè)報(bào)表之間的取數(shù)； 規(guī)則三、單元公式級(jí)別較通用公式級(jí)別高一個(gè)級(jí)數(shù)。左邊框選擇轉(zhuǎn)出報(bào)表，右邊 勾 選所有 轉(zhuǎn)出 項(xiàng)目 ，點(diǎn)擊 轉(zhuǎn)出 按鈕 保存為備份文件。 圖 438 49 點(diǎn)擊 確定 按鈕、再點(diǎn)擊 保存 按鈕完成定義，如圖 439 所示界面： 圖 439 選擇 趨勢(shì)分析查詢 功能 進(jìn)入圖 440 所 示界面，選擇分析報(bào)表點(diǎn)擊 查詢 按鈕顯示分析報(bào)表。 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 科長(zhǎng) 制證人 52 本年 1 月 31 日重新登錄 GS 系統(tǒng)，從 1 月份開(kāi)始 進(jìn)行 月 末 結(jié) 轉(zhuǎn)（結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)所有用戶必須退出制單狀態(tài)） 。余額初始完畢，點(diǎn)擊 平衡檢查 按鈕進(jìn)行檢查， 檢查通過(guò)后 打印出科目余額表（到最末級(jí)科目）、輔助余額表，與上年末科目余額表、輔助余額表進(jìn)行人工核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤后 方可進(jìn)行賬務(wù)處理。 往 來(lái)單位限制、產(chǎn)品限制、核算項(xiàng)目限制操作與科目限制 相同。 【憑證分錄結(jié)束列】：指憑證紙上的最后一列（貸方金額列）。 圖 617