【正文】 交增值稅”科目為借方余額時，不做任何賬務(wù)處理，直到累計余額為貸方余額時再進行賬務(wù)處理。 （四）當(dāng)“應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅”科目為貸方余額時，轉(zhuǎn)出本月應(yīng)交未交增值稅 ,憑證后附“應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出說明”為憑證附件 ,格式內(nèi)容如下 : 。 財務(wù)負(fù)責(zé)人 科長 制證人 消費稅計提說明 本月實現(xiàn)應(yīng)稅銷售收入 元，按照稅法規(guī)定應(yīng)計提消費稅 元，計提比例為 ％。 憑證及附件是否整潔； 憑證打印是否清晰； 編號是否連續(xù)； 制證人是否簽章； 套打內(nèi)容與憑證格是否對應(yīng)。 科目應(yīng)用審核 憑證摘要審核 憑證形象審核 會計 憑 證 審核 自制憑證附件審核 外部憑證附件審核 附件內(nèi)容與科目使用是否正確； 費用憑證科目使用與預(yù)算項目是否對應(yīng)；３、科目借、貸方向是否正確。 真實、有效；２、內(nèi)容清晰、完整。 憑證附件審核 內(nèi)容清晰、完整； 簽批手續(xù)齊全。 圖 123 圖 124 17 二、 記賬憑證 審核 根據(jù)《企業(yè)新會計準(zhǔn)則》以及單位《會計憑證管理工作規(guī)范》來審核會計憑證，審核流程如圖： 科目及輔助金額與憑證附件金額是否一致。系統(tǒng)日常應(yīng)用設(shè)置完畢后再 進行賬務(wù)處理。 （ 2）核算關(guān)系定義流程 ：登錄 GS 系統(tǒng)→財務(wù)會計 →總賬→定義→核算關(guān)系定義，選擇 核算關(guān)系定義 功能進入圖 121 所示界面： 圖 121 科目引用后，各單位根據(jù) 《會計科目設(shè)置規(guī)定》 進行 輔助核算的設(shè)置，左邊框選擇需要定義的科目，右邊框 “ √ ”選輔助核算項目，核算項目為虛的是集團統(tǒng)一定義，下屬單位不能修改，勾選完畢點擊 保存 按鈕完成設(shè)置 。 圖 120 一級科目由集團系統(tǒng)管理員統(tǒng)一定義，二級以下科目經(jīng)門店提出申請，總部會計管理科按照門店提出的 申請內(nèi)容審核后 增加。 （ 4）核算項目定義： 登錄 GS 系統(tǒng)→財務(wù)會計 →輔助→定義→核算項目定義， 如圖 117 所示： 圖 117 選擇 核算項目定義 功能進入圖 118 所示界面 : 圖 118 13 選擇需要定義的項目類別（圈內(nèi)所示）→選擇左邊欄項目，點擊 同級增加 或 下級增加 按鈕→錄入項目編號、名稱→點擊 保存 按鈕完成核算項目定義（項目類別及公用核算項目由集團系統(tǒng)管理員統(tǒng)一定義）。往來單位的增加、修改、刪除操作經(jīng)門店提出申請，由總部會計管理科審核后進行相應(yīng)操作。 圖 112 （ 3）往來單位引用： 總部會計管理科負(fù)責(zé)往來單位的定義，各單位引用后方可使用。 ： 使用 停用 功能的前提是 本年度 系統(tǒng)中所有模塊中涉及該員工、部門、往來單位等項目不存在任何 發(fā)生額、余額 等 情況。 圖 111 9 當(dāng) 某員工離職或調(diào)離本單位 時 ，在 下年 賬務(wù)初始時選擇該類員工點擊 停用 按鈕，停用后該員工名稱變?yōu)榧t色，在以后年度制單、查詢等操作時不再顯示該員工。左邊框選擇相應(yīng)部門，點擊 下級增加 按鈕，對該部門進行下級部門定義。 操作流程：選擇“職責(zé)名稱”，點擊 數(shù)據(jù)權(quán)限 按鈕 （圖 14 界面） ，進入圖 17 所示界面，左上框選擇功能模塊名稱，左下框選擇功能模塊所對應(yīng)的細(xì)分功能模塊（直接“ √ ”選為選擇右邊框全部選項），右邊框?qū)?shù)據(jù)權(quán)限進行“ √ ”選，點擊 保存按鈕完成定義。 數(shù)據(jù)權(quán)限定義是對不同的用戶職責(zé)所擁有的功能模塊進行查詢、修改、打印、公式定義等不同的操作權(quán)限定義。點擊 應(yīng)用 按鈕定義完成，點擊 確定 按鈕退出 界面。 圖 15 5 （ 2）職責(zé)分配： 用戶和職責(zé)定義完成 ， 將 職責(zé)分配給不同的用戶使用，選擇“用戶名稱”，點擊 職責(zé) 按鈕 （圖 12 界面） ，進入圖 16 所示界面： 圖 16 根據(jù)工作崗 位需要，對該用戶“ √ ”選需要分配的職責(zé)。 點擊 增加 按鈕，進入圖 15 所示界面，根據(jù)界面提示錄入“職責(zé)編號”、“職責(zé)名稱”，左邊框選擇需增加的功能模塊，右邊框“ √ ”選相應(yīng)的功能權(quán)限名稱（功能模塊直接“ √ ”選，表示選擇該功能模塊的所有功能權(quán)限，），點擊 確定 按鈕完成職責(zé)定義。 圖 13 職責(zé)定義流 程： 登錄 GS 系統(tǒng) →基礎(chǔ)管理 → 系統(tǒng)管理→系統(tǒng)維護→職責(zé)維護，選擇 職責(zé)維護 功能，進入圖 14 所示界面： 圖 14 4 （ 1）職責(zé)定義： 用戶職責(zé)是按照崗位職責(zé)來設(shè)置的，分為系統(tǒng)管理員、財務(wù)部長、財務(wù)科長、總賬報表、核算員、出納員、結(jié)算員、預(yù)算員八個用戶職責(zé)（除財務(wù)科長職責(zé)具備憑證審核權(quán)限外，其他職責(zé)不允許設(shè)置該權(quán)限）。如該員工調(diào)離，點擊 修改 按鈕將用戶名稱更改后分配給其他人員使用，或直接點擊 刪除 按鈕將用戶刪除。 分配 開業(yè)前與總部會計管理科及 GS 系統(tǒng)技術(shù)人員進行對接，由技術(shù)人員設(shè)置單位 賬套、科目定義、項目類別定義，并設(shè)置系統(tǒng)管理員的用戶編號、職責(zé)等 包括憑證選項設(shè)置、輔助核算設(shè)置及其他等日常應(yīng)用設(shè)置 科目核算關(guān)系設(shè)置 科目引用 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 定義 職責(zé)定義 總賬報表人員以系統(tǒng)管理員用戶進行相關(guān)財務(wù)人員用戶設(shè)置、職責(zé)定義與分配 用戶設(shè)置 進入系統(tǒng)管理模塊選擇系統(tǒng)維護功能 核算項目定義 系統(tǒng)設(shè)置 日常賬務(wù)處理 公司部門定義 員工定義 單位往來引用 總賬模塊設(shè)置 輔助模塊 2 （二）操作步驟 用戶定義流程 ：登錄 GS 系統(tǒng) →基礎(chǔ)管理 → 系統(tǒng)管理→系統(tǒng)維護→用戶維護，如圖 11 所示界面： 圖 11 選擇 用戶維護 功能，進入圖 12 所示界面： 圖 12 點擊 增加 按鈕進入維 護界面，進入圖 13 所示界面，根據(jù)界面提示錄入“用戶職責(zé)名稱 用戶名稱 3 編號”、“用戶名稱”、“用戶口令”、“口令確認(rèn)”（用戶口令必須由 6 位以上的數(shù)字、字母等符號組成），其他選項系統(tǒng)默認(rèn)，其中，登錄日期、時段選項也可根據(jù)需要進行修改， 點擊 確定 按鈕定義完成。 1 總賬報表崗位 工作 流程 一、 新開業(yè)單位初始化建賬工作 總賬報表人員根據(jù)公司《會計科目設(shè)置規(guī)定》及其他有關(guān)規(guī)定，初始 GS 系統(tǒng)賬務(wù)。 （一） 總體建賬流程 主要工作職責(zé)： 浪潮 GS 財務(wù)軟件（簡稱 GS 系統(tǒng)）初始化建賬及維護管理； 協(xié)助科長審核本科記賬憑證； 月末計提稅金、攤銷費用等憑證的編制； 會計報表的編制； 年末賬務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)； 系統(tǒng)管理功能操作。用戶編號按照 GS 系統(tǒng)技術(shù)人員分配的號段依次定義。 ： 如果用戶名稱修改或刪除后，在查詢該員工制作憑證時，不能選擇“制單人”選項，否則系統(tǒng)不顯示任何憑證。各用戶職責(zé)定義具體規(guī)定參照《會計電算化管理辦法》，詳細(xì)的功能權(quán)限、數(shù)據(jù)權(quán)限可根據(jù)實際崗位工作權(quán)限由 單位 系統(tǒng)管理員進行設(shè)置。 通過點擊 修改 按鈕選項 對職責(zé)權(quán)限重新定義，點擊 刪除 按鈕選項 刪掉不用職責(zé)，點擊 對應(yīng)用戶 按鈕選項查看該職責(zé)所分配的 對應(yīng) 用戶。同一用戶可擁有多個職責(zé)，同一職責(zé)可對應(yīng)多個用戶。 （ 3）數(shù)據(jù)權(quán)限定義： 用戶定義、職責(zé)定義及職責(zé)分配完成后，根據(jù)崗位工作權(quán) 6 限對每個用戶職責(zé)的功能模塊進行數(shù)據(jù)權(quán)限定義。例如，在定義“總賬報表職責(zé)”的報表功能模塊時，其對應(yīng)的數(shù)據(jù)權(quán)限定義包括報表的計算、查詢、修改、打印、報表定義以及報表操作范圍，而在定義核算員、出納員、結(jié)算員、預(yù)算員 等職責(zé)時，其報表功能模塊數(shù)據(jù)權(quán)限只定義報表查詢、打印等功能，且只允許查看相關(guān)報表。 圖 17 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)模塊定義： （ 1）部門定義流程： 登錄 GS 系統(tǒng) →基礎(chǔ)管理 → 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)→組織→公司部門定義，如圖 18 所示界面： 圖 18 7 選擇 公司部門定義 功能，進入圖 19 所示界面 ，點擊 同級增加 按鈕 ，在右邊框輸入編號、名稱，選擇部門類型（一般情況部門類型為“商場”時選“銷售”、“管理部室”選“管理”），會計核算項選擇“核算”，點擊 保存 按鈕 完成部門定義。 圖 19 （ 2）員工定義流程： 登錄 GS 系統(tǒng) →基礎(chǔ)管理 → 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)→員工→員工定義， 8 如圖 110 所示界面： 圖 110 選擇 員工定義 功能進入圖 111 所示界面，點擊 增加 按鈕 ，右邊框輸入“員工編號” (系統(tǒng)自動編號或手工輸入 )、“員工姓名”，點擊 保存 按鈕 完成定義（保存前必須 “ √ ”選“ 會計核算”選項，否則在制單時，該員工不作顯示）。如果該員工調(diào)回，選擇 啟用 按鈕重新啟用該員工（部門、往來單位等名稱的停用、啟用操作與之相同）。 當(dāng)某 職工所屬部門發(fā)生變動 時 ， 在 左邊欄選擇員工名稱，點擊 更換部門 按鈕進入圖 112 所示界面 ，選擇新部門點擊 確定 按鈕完成 部門更換 操作。引用流程：登錄 GS 系統(tǒng) →基礎(chǔ)管理 → 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)→往來→往來單位定義， 如圖 113 所示界面： 圖 113 10 選擇 往來單位定義 功能進入圖 114 所示界面： 圖 114 點擊 引入 按鈕進入圖 115 所示界面： 圖 115 11 輸入要引用單位編號或單位名稱 → 點擊 查詢圖標(biāo) →點擊 確定 按鈕進入圖 116所示界面： 圖 116 12 點擊 保