【正文】 存 按鈕后單位編號與單位名稱由虛變實表示引用成 功。 ： ① 申請前首先查詢確認該往來單位是否存在，如果已經(jīng)存在，直接引用即可； ② 供應(yīng)商更名（單位編號不變）引起的往來單位名稱的修改，門店還須提供簽批手續(xù)齊全的“供應(yīng)商更名通知單” ； ③申請內(nèi)容應(yīng)注明單位名稱（必須是全稱）、單位類別，包括集團內(nèi)部、集團外部、富基供應(yīng)商 （包括編號） 三個類別，集團外部單位還應(yīng)注明集團所分配的單位號段或編號 。 總賬模塊定義： （ 1）科目引用流程 ：登錄 GS 系統(tǒng)→財務(wù)會計 →總賬→定義→科目定義，如圖119 所示界面： 圖 119 14 選擇 科目定義 功能，進入圖 120 所示界面，左邊框選擇 引用科目，點擊 引用 按鈕完成引用操作，在該科目未制單情況下 點擊 取消引用 按鈕進行科目取消引用。 ： ① 申請前首先 點擊 過濾查找 按鈕 ，輸入科目編號或科目名稱關(guān)鍵字 查 15 詢并確認該科目是否存在，如果已經(jīng)存在，直接引用即可； ②科目一經(jīng)制單，將不允許再進行下級科目增加。 ： 會計科目制單 后將不允許再 進行核算關(guān)系的重新設(shè)置 ！ （ 3）系統(tǒng)設(shè)置操作流程 ：登錄 GS 系統(tǒng)→財務(wù)會計 →總賬→定義→系統(tǒng)設(shè)置，選擇 系統(tǒng)設(shè)置 功能， 分別點擊“憑證選項”、“輔助核算”、“其他”三個功能菜單，如圖 12 2 24 所示界面 ,根據(jù)菜單界面信息提示進行 “ √ ”選。 圖 122 16 其中 ：“憑證日期序時”、“憑證必須 完整”、“貨幣資金赤字警告”、“錄入輔助信息摘要”、“顯示所有憑證”、“聯(lián)查時允許查看別人憑證”為必選項，其他項目根據(jù)需要進行選擇。 不適合做憑證附件的批準文件、報告應(yīng)單獨存放，并注明憑證日期、編號，歸集后裝訂歸檔 備查。例如，報銷憑證、工資表、調(diào)賬說明等。如銀行單據(jù)、供應(yīng)商清單、費用發(fā)票（不可跨年度）等。 摘要內(nèi)容簡明扼要、清晰準確； 能夠避免稅務(wù)稽查風險，例如費用類憑證摘要中不要出現(xiàn)“車補”、“補貼”、“補助”、“以前年度”等字樣； 摘要內(nèi)容與科目內(nèi)容相對應(yīng)。 科目金額審核 18 三、 主要賬務(wù)處理 月末需計提攤銷的主要憑證 : （一）在固定資產(chǎn)模塊中計提本月折舊 (詳見固定資產(chǎn)操作流程 ),以“類別部門匯總表”、“部門資產(chǎn)明細表”作為憑證附件，憑證分錄如下： 摘要：計提月折舊 借：管理費用－房屋折舊費－部門 管理費用－營業(yè)設(shè)備折舊費－部門 貸：累計折舊 （二）根據(jù)本月其他業(yè)務(wù)收入中應(yīng)交營業(yè)稅明細科目貸方發(fā)生額的 5%（或稅法規(guī)定的其他比率）計提營業(yè)稅，以自制“營業(yè)稅金計提說明”為憑證附件 ,格式內(nèi)容如下 : 憑證分錄為： 摘要：計提月營業(yè)稅 借：營業(yè)稅金及附加 — 營業(yè)稅 貸：應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交營業(yè)稅 （三）根據(jù)稅法規(guī)定在零售環(huán)節(jié)征收消費稅商品不含稅銷售額的 5％計提應(yīng)交消費稅，以自制“消費稅金計提說明”作為憑證附件 ,格式內(nèi)容如下 : 營業(yè)稅計提說明 本月實現(xiàn)應(yīng)稅收入 元，按照稅法規(guī)定應(yīng)計提營業(yè)稅 元，計提比例為 ％。 財務(wù)負責人 科長 制證人 19 憑證分錄為： 摘要：計提月消 費稅 借：營業(yè)稅金及附加 — 消費稅 貸：應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交消費稅。 憑證分錄為： 摘要：轉(zhuǎn)出月未交增值稅 借：應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅－轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費 — 未交增值稅。 （五）根據(jù)本月應(yīng)交稅費－未交增值稅、營業(yè)稅、消費稅貸方發(fā)生額合計金額的 7%、 3%、 1%（或根據(jù)本地有關(guān)規(guī)定）分別計提城市維護建設(shè)稅、教育費附加、地方教育費附加，以自制“稅金計提說明”為憑證附件 ,格式內(nèi)容如下 : 憑證分錄為： 摘要：計提月城市維護建設(shè)稅及教育費附加 應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出說明 本月實現(xiàn)應(yīng)交增值稅 元 ,現(xiàn)轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費－未交增值稅。按照合計金額的 ％計提應(yīng)交城市維護建設(shè)稅 元，按照合計金額的 ％計提應(yīng)交教育費附加 元，按照合計金額的 ％計提地方教育費附加 元。 財務(wù)負責人 科長 制證人 費攤銷說明 攤銷費用總額 元，本月應(yīng)攤銷 元，攤銷期間為 年 月至 年 月。 （二） 總賬報表人員提示科長在 GS 系統(tǒng)中進行憑證審核； （三）記賬流程 ：審核憑證完畢，總賬報表人員進行系統(tǒng)憑證記賬，登錄 GS 系統(tǒng)→財務(wù)會計→總賬→憑證→記賬，如圖 41 所示界面： 圖 41 23 選擇 記賬 功能進入圖 42 所示界面 : 圖 42 選擇憑證編號范圍→ 選擇“ 記賬 ” →點擊 確定 按鈕 ，記賬后如需 修改憑證，選擇 “取消記賬”，點擊 確定 按鈕取消記賬，并通知科長取消審核才能進行憑證修改。 查詢憑證 功能選項是在憑證打開狀態(tài)下逐張憑證進行記賬， 檢查以前期間 功能選項是對上一月份憑證檢查是否存在未記賬憑證。 圖 45 下拉右邊滾動條，依次顯示明細結(jié)果，如圖 46 所示，若試算結(jié)果不平衡，根據(jù)提示的明細科目對當月憑證進行檢查。 圖 46 26 （五）報表操作流程 會計報表編制流程 （ 1） 打開報表： 登錄 GS 系統(tǒng)→財務(wù)會計→報表→報表操作→打開報表，如圖47 所示界面： 圖 47 打開報表 計算生成報表 報表校驗、審核 報表匯總（中心店） 將元表調(diào)整為千元表 報表系統(tǒng)審 核 27 選擇 打開報表 功能，進入圖 48 所示界面，左邊框選擇要打開報表名稱→右邊框勾選單元編號。 “數(shù)據(jù)”菜單 下 只計算報表公式 功能 表示只計算報表中 以報表涵數(shù)定義的 公式。 主要從以下方面檢查： （ 1）檢查通用公式是否正確，或是否適用本單位，如通用公式不正確，再定義適用于本單位的單元公式； （ 2）檢查單元 格 公式定義是否正確，或公式級別定義有誤，造成取數(shù)不正確； （ 3）其他原因，如有無漏記賬憑證等。 （ 4） 報表調(diào)整 :報表 校 驗通過并手工檢查報表確認無誤后，須將元表報表調(diào)整為千元表，操作流程：登 錄 GS 系統(tǒng)→財務(wù)會計 → 報表 → 報表數(shù)據(jù) → 報表調(diào)整，如圖 412 所示界面： 圖 412 30 選擇 報表調(diào)整 功能，進入圖 413 所示界面，左邊框選擇報表名稱，右邊框“ √ ”選單元名稱，可同時選擇多個單元，點擊 調(diào)整 按鈕 完成操作。 ： 生 成利潤表并校驗、檢查無誤后，首先向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報本月的利潤情況， 31 包括與同期、上期的利潤增減幅度及增減原因，匯報完畢再依次生成其他報表。 (2)核對無誤后，根據(jù)資產(chǎn)負債表、利潤表、費用明細表編寫編表說明，說明的主要內(nèi)容有：①總體簡要說明本期收入、成本、毛利、費用、利潤情況；②各種非正常情況的原因說明，如本期報表的期初數(shù)與上期報表的期末數(shù)不一致的原因；③本期金額較 上期或平均數(shù)變動較大項目及發(fā)生非正常變動的說明；④本期發(fā)生額較大的各項費用開支等及其他需要說明的問題。 （ 6） 報表匯總： 中心店每月除編制單位報表外，還須編制中心店所屬單位的匯總報表，系統(tǒng)匯總報表不同于合并報表，是對各單位報表數(shù)據(jù)匯總求和的過程，一般不需要定義報表公式（也可以定義報表公式，通過計算報表公式來生成 匯 總 報表），如需合并抵銷報表數(shù)據(jù)，可在合并范圍內(nèi)增加一張合并抵銷 表來進行報表合并。 選擇“報表操作”菜單→打開報表 →保存報表→選擇報表項目為“率”的單元格 (如費用率 )→點右鍵選擇 計算選中區(qū)域 →保存報表→較驗本表→較驗無誤后進行報表數(shù)據(jù)審核，報表匯總操作完成。 審核流程：登錄 GS 系統(tǒng)→財務(wù)會計 →報表→ 報表操作 → 報表數(shù)據(jù)審核，選擇報表數(shù)據(jù)審核 功能，進入圖 415 所示界面，勾選 “ 本級審核 ” ，點擊 保存 按鈕（每月 3 日前完成），中心店審核下屬單位報表時勾選 “ 上級審核 ” ，審核前下級單位必須已進行本級審核： 圖 415 33 （ 8） 會計期間維護： 登錄 GS 系統(tǒng)→財務(wù)會計→總賬→期末處理→會計期間維護，選擇 會計期間維護 功能，進入圖 416 所示界面，一般在本月報表編制完成后 ,即可進行下月賬務(wù)處理 ,選擇下月會計期間，點擊 打開 按鈕后方可制作下月憑證。 新建報表流程： 以上會計報表操 作是每月各單位必須編制的公用報表操作流程，各單位根據(jù)需要也可以建立屬于本單位的私有報表，新建報表流程如下： （ 1） 創(chuàng)建報表： 登錄 GS 系統(tǒng)→財務(wù)會計→報表 →報表操作 →新建報表，選擇新建報表 功能進入圖 417 所示界面： 圖 417 例如，新建報表為“部門指標完成情況表” ,輸入“報表編號”、“報表名稱”，定義行、列數(shù)、保護屬性點擊“私有”，報表類型選擇“月報表”，報表類別根據(jù)各單位劃分的報表類別進行選擇，點擊 確定 按鈕 完成。 圖 418 （ 2） 報表格式設(shè)置 :首先 點右鍵選擇“設(shè)置格式涵數(shù)”進行副標題區(qū)設(shè)置 （涵數(shù)變量可查看 “ 編輯 ” 菜單下的 “ 定義宏公式 ” ） ，其次，手工錄入行、列名稱，最后 ， 點右鍵進行行高、列寬等設(shè)置（與 EXCEL 操作基本相同）。 新開門店在報表數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)前 應(yīng) 先進行“數(shù)據(jù)單元定義” 。匯總報表還需進行計算公式的 定義 （如圖中所示定義） ， 錄入完畢點 擊 保存 按鈕 。 如果需要進行報表格式修改、行列增刪，格式封存選擇“不保護”， 在打開報表狀態(tài)下 選擇“ 視圖”菜單中 格式 狀態(tài)