【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 用明天的錢賺后天的錢”，這種融資方式值得中小企業(yè)廣泛、積極地利用。1金融租賃:金融租賃在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家已經(jīng)成為設(shè)備投資中僅次于銀行信貸的第二大融資方式。金融租賃是一種集信貸、貿(mào)易、租賃于一體，以租賃物件的所有權(quán)與使用權(quán)相分離為特征的新型融資方式。設(shè)備使用廠家看中某種設(shè)備后，即可委托金融租賃公司出資購(gòu)得，然后再以租賃的形式將設(shè)備交付企業(yè)使用。當(dāng)企業(yè)在合同期內(nèi)把租金還清后，最終還將擁有該設(shè)備的所有權(quán)。通過(guò)金融租賃，企業(yè)可用少量資金取得所需的先進(jìn)技術(shù)設(shè)備，可以邊生產(chǎn)、邊還租金，對(duì)于資金缺乏的企業(yè)來(lái)說(shuō)，金融租賃不失為加速投資、擴(kuò)大生產(chǎn)的好辦法。就某些產(chǎn)品積壓的企業(yè)來(lái)說(shuō)，金融租賃不失為促進(jìn)銷售、拓展市場(chǎng)的好手段。1典當(dāng)融資:典當(dāng)是以實(shí)物為抵押，以實(shí)物所有權(quán)轉(zhuǎn)移的形式取得臨時(shí)性貸款的一種融資方式。與銀行貸款相比，典當(dāng)貸款成本高、貸款規(guī)模小，但典當(dāng)也有銀行貸款所無(wú)法相比的優(yōu)勢(shì)。首先，與銀行對(duì)借款人的資信條件近乎苛刻的要求相比，典當(dāng)行對(duì)客戶的信用要求幾乎為零，典當(dāng)行只注重典當(dāng)物品是否貨真價(jià)實(shí)。而且一般商業(yè)銀行只做不動(dòng)產(chǎn)抵押，而典當(dāng)行則可以動(dòng)產(chǎn)與不動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押二者兼為。其次，到典當(dāng)行典當(dāng)物品的起點(diǎn)低，千元、百元的物品都可以當(dāng)。與銀行相反，典當(dāng)行更注重對(duì)個(gè)人客戶和中小企業(yè)服務(wù)。第三，與銀行貸款手續(xù)繁雜、審批周期長(zhǎng)相比，典當(dāng)貸款手續(xù)十分簡(jiǎn)便，大多立等可取，即使是不動(dòng)產(chǎn)抵押，也比銀行要便捷許多。第四，客戶向銀行借款時(shí)，貸款的用途不能超越銀行指定的范圍。而典當(dāng)行則不問(wèn)貸款的用途，錢使用起來(lái)十分自由。周而復(fù)始，大大提高了資金使用率。 國(guó)外如何解決中小企業(yè)融資問(wèn)題第一，有些國(guó)家把解決中小企業(yè)融資難，包括其他中小企業(yè)的問(wèn)題，提到很高的高度來(lái)看，有的提到國(guó)家戰(zhàn)略的高度，從法律層面來(lái)保障對(duì)中小企業(yè)的重要性的認(rèn)識(shí)和戰(zhàn)略性的支持。比如美國(guó)有中小企業(yè)法；其他一些國(guó)家，像韓國(guó)也有這樣的法律；日本也有這樣的法律。這樣從國(guó)家層面，提高對(duì)中小企業(yè)的認(rèn)識(shí)和支持力度。第二，更多的是通過(guò)財(cái)稅來(lái)進(jìn)行扶持。比如說(shuō)在稅收減免方面。有的國(guó)家規(guī)定中小企業(yè)的研發(fā)方面，就是永久性的不征收所得稅，或者減免征收，鼓勵(lì)高科技的一些企業(yè)發(fā)展。有的對(duì)于窮人和大學(xué)生創(chuàng)業(yè)也是有很多稅收減免的政策。對(duì)于金融機(jī)構(gòu)在支持小微型企業(yè)發(fā)展方面，他們對(duì)金融機(jī)構(gòu)也有一些支持。第三，很多國(guó)家都由政府主導(dǎo)設(shè)立擔(dān)保機(jī)構(gòu)，這個(gè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)主要是承擔(dān)小微企業(yè)的一些風(fēng)險(xiǎn)，特別是信貸支持方面的一些風(fēng)險(xiǎn)。這些擔(dān)保機(jī)構(gòu)不主要是以盈利為目的，因?yàn)樗钦疄橹鲗?dǎo)來(lái)設(shè)立、創(chuàng)立的擔(dān)保機(jī)構(gòu)。如果銀行對(duì)小微型企業(yè)、中小企業(yè)貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的話，擔(dān)保機(jī)構(gòu)要承擔(dān)大部分的損失。第四，很多國(guó)家都有一些針對(duì)小微企業(yè)主的培訓(xùn)和就業(yè)指導(dǎo)，而且就業(yè)指導(dǎo)和培訓(xùn)是在不同地區(qū)、城市和社區(qū)的，范圍非常廣，針對(duì)不同的需求量身訂做，這也是能發(fā)揮很大的作用。國(guó)外中小企業(yè)的信貸扶持政策：世界上大多數(shù)國(guó)家都通過(guò)設(shè)立專業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)提供信貸支持。如法國(guó)設(shè)立了中小企業(yè)發(fā)展銀行，加拿大設(shè)立了聯(lián)邦企業(yè)發(fā)展銀行，韓國(guó)設(shè)立了中小企業(yè)銀行，德國(guó)的儲(chǔ)蓄銀行和國(guó)民銀行等，為本國(guó)或本地區(qū)中小企業(yè)的發(fā)展提供了強(qiáng)有力的信貸支持。美國(guó)政府為了扶持中小企業(yè)的發(fā)展，設(shè)立了小企業(yè)管理局，作為聯(lián)邦政府的永久性機(jī)構(gòu)，主要任務(wù)是幫助中小企業(yè)解決資金不足問(wèn)題，并直接向中小企業(yè)提供資金支持。美國(guó)對(duì)中小企業(yè)的貸款援助以貸款擔(dān)保形式為主，美國(guó)中小企業(yè)局（SBA）的主要任務(wù)就是以擔(dān)保方式誘使銀行向中小企業(yè)提供貸款。具體做法有：一是一般擔(dān)保貸款。SBA對(duì)75萬(wàn)美元以下的貸款提供總貸款額75%的擔(dān)保；對(duì)10萬(wàn)美元的貸款提供80%的擔(dān)保，貸款償還期最長(zhǎng)可達(dá)25年。二是少數(shù)民族和婦女所辦中小企業(yè)的貸款擔(dān)保。SBA對(duì)它們可提供25萬(wàn)美元以下的90%額度比重的擔(dān)保。三是少量的“快速車道”貸款擔(dān)保。對(duì)中小企業(yè)急需的少數(shù)“快速”貸款提供50%額度比重的擔(dān)保。四是出口及國(guó)際貿(mào)易企業(yè)的貸款擔(dān)保。做法與一般擔(dān)保基本相同。法國(guó)政府十分重視中小企業(yè)發(fā)展，專門成立了獨(dú)立于一般商業(yè)銀行的金融機(jī)構(gòu)，解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題，比如法國(guó)中小企業(yè)發(fā)展銀行，該行創(chuàng)建于1997年，是國(guó)家控股的投資銀行，在全國(guó)各地設(shè)有37個(gè)分支機(jī)構(gòu)，形成了一個(gè)覆蓋全國(guó)的專門為中小企業(yè)融資服務(wù)的網(wǎng)絡(luò)體系，主要業(yè)務(wù)是為中小企業(yè)提供信貸服務(wù)與擔(dān)保業(yè)務(wù)。日本對(duì)中小企業(yè)的貸款援助以政府設(shè)立的專門的金融機(jī)構(gòu)為主。目前，這樣的金融機(jī)構(gòu)有“中小企業(yè)金融公庫(kù)”、“國(guó)民金融公庫(kù)”、“商工組合中央金庫(kù)”、“環(huán)境衛(wèi)生金融公庫(kù)”、“沖繩振興開(kāi)發(fā)金融公庫(kù)”等。它們向中小企業(yè)提供低于市場(chǎng)23個(gè)百分點(diǎn)的較長(zhǎng)期的優(yōu)惠貸款。此外，日本政府還設(shè)立“信用保證協(xié)會(huì)”和“中小企業(yè)信用公庫(kù)”以向中小企業(yè)從民間銀行所借信貸提供擔(dān)保。日本政府針對(duì)中小企業(yè)的融資政策主要包括：為在一般金融機(jī)構(gòu)難以得到貸款的中小企業(yè)提供長(zhǎng)期低息貸款；為新設(shè)立企業(yè)、經(jīng)營(yíng)困難的企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)不愿放貸的企業(yè)以及20人以下的小規(guī)模企業(yè)提供無(wú)抵押、無(wú)擔(dān)保的小額貸款。對(duì)我國(guó)解決中小企業(yè)貸款難問(wèn)題的啟示：我國(guó)中小企業(yè)面臨的首要問(wèn)題也是資金的嚴(yán)重不足。最近以來(lái)國(guó)家已采取措施，如要求各商業(yè)銀行成立“中小企業(yè)信貸部”，并提高了中小企業(yè)借貸的上浮利率的幅度，以鼓勵(lì)銀行開(kāi)展中小企業(yè)信貸工作。然而，目前效果還不理想。其原因在于我國(guó)中小企業(yè)的融資體系和資金扶持政策尚處于起步階段，融資渠道和政策體系還缺乏完整性和系統(tǒng)性；中小企業(yè)的要融資渠道尚未明確；政府扶持政策的作用對(duì)象也缺乏針對(duì)性或重點(diǎn)。為建立有中國(guó)特色的中小企業(yè)正常的資金融通體系和渠道，完善我國(guó)政府的資金扶持政策體系，借鑒國(guó)外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，特提出如下建議：進(jìn)一步加快現(xiàn)代規(guī)范的企業(yè)制度建設(shè)，還公司制中小企業(yè)符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行機(jī)制要求的自然的直接融資權(quán)。按照公司制的法理要求，還公司制中小企業(yè)的基本的直接融資權(quán)。目前，我國(guó)各類公司制企業(yè)，雖然盡了上繳公司所得稅的義務(wù)，但仍然不能完全享有自由發(fā)行債券和股票的權(quán)力。如果公司想發(fā)行債券或股票，必須經(jīng)過(guò)有關(guān)部門的嚴(yán)格審批，符合一定條件者，才能獲得發(fā)行權(quán)；而且所發(fā)行的債券，特別是股票，必須進(jìn)入公開(kāi)市場(chǎng)，不允許柜臺(tái)交易的存在。這與國(guó)外公司制企業(yè)直接向社會(huì)募集資金的做法是很不一樣的。在西方國(guó)家，公司制企業(yè)發(fā)行債券或股票只需獲得證券監(jiān)察部門的審核和備案，所發(fā)行債券或股票主要通過(guò)柜臺(tái)交易進(jìn)行，而通過(guò)證券交易所（或所謂“第二板塊市場(chǎng)”）公開(kāi)發(fā)行的債券或股票只占全部公司債券或股票的極小一部分。因?yàn)樽C券交易所對(duì)上市的公司債券或股票是有相當(dāng)嚴(yán)格的要求的，只有表現(xiàn)較好的公司發(fā)行的債券或股票才能進(jìn)入到證券交易所去流通上市。而大量的一般公司的債券或股票只能通過(guò)柜臺(tái)交易來(lái)完成。當(dāng)然，債券或股票的柜臺(tái)交易和證券交易所上的公開(kāi)上市是有密切關(guān)聯(lián)的，并且還不斷地相互轉(zhuǎn)化。一方面，柜臺(tái)式交易為證券交易所公開(kāi)上市提供了廣泛而堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)（許多債券或股票在證券交易所公開(kāi)上市之前，必須有一定的柜臺(tái)式交易的良好記錄）；另一方面，證券交易所的公開(kāi)市場(chǎng)也為柜臺(tái)式交易提供了合理的價(jià)格參照體系。因此，為保證我國(guó)證券市場(chǎng)的健康發(fā)展，還公司制中小企業(yè)的基本的直接融資權(quán)，建議盡快建立我國(guó)正常的債券或股票的柜臺(tái)交易市場(chǎng)體系。在此，還有必要指出的是，規(guī)范的符合市場(chǎng)機(jī)制要求的企業(yè)融資體系的建立，將為解決我國(guó)部分中小企業(yè)“過(guò)度”融資問(wèn)題創(chuàng)造條件。建立專門的中小企業(yè)金融機(jī)構(gòu)，鼓勵(lì)中小企業(yè)間建立互助金融組織隨著我國(guó)金融機(jī)構(gòu)專業(yè)化程度的不斷加深，專門服務(wù)于中小企業(yè)的金融機(jī)構(gòu)必將應(yīng)運(yùn)而生。實(shí)踐證明，金融機(jī)構(gòu)是偏愛(ài)實(shí)力雄厚的大型企業(yè)的，特別是大型的金融機(jī)構(gòu)更是主要為大型企業(yè)提供服務(wù)，即使它們?cè)O(shè)有中小企業(yè)金融服務(wù)機(jī)構(gòu)也往往是一種擺設(shè)，并不起什么作用。專門化的中小企業(yè)金融機(jī)構(gòu)則不同，它們的金融實(shí)力與中小企業(yè)相當(dāng)，或有政府的大力支持，可以專門從事對(duì)中小企業(yè)的融資活動(dòng)，從而有利于不斷積累為中小企業(yè)服務(wù)的經(jīng)驗(yàn)，提高中小企業(yè)融資的質(zhì)量，促進(jìn)金融業(yè)和中小企業(yè)的共同健康發(fā)展。中小企業(yè)間也可建立互助金融組織，加強(qiáng)共同發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的能力，并為建立專門的中小企業(yè)金融機(jī)構(gòu)打下良好的基礎(chǔ)。建立符合我國(guó)國(guó)情的“第二板塊市場(chǎng)”目前，建立符合我國(guó)國(guó)情的“第二板塊市場(chǎng)”的條件已基本具備。首先，是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀要求。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式的轉(zhuǎn)變，中小型科技企業(yè)的作用日益增強(qiáng)，為保證這類關(guān)系未來(lái)我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)潛力的企業(yè)的發(fā)展，必須盡快建立符合其融資特點(diǎn)的“第二板塊市場(chǎng)”。其次，是我國(guó)證券市場(chǎng)已日漸成熟，國(guó)家的金融監(jiān)管能力大大加強(qiáng)。第三，經(jīng)過(guò)幾年的調(diào)查和了解，我國(guó)已基本掌握了有關(guān)“第二板塊市場(chǎng)”的運(yùn)行規(guī)律。必要的物質(zhì)條件上的準(zhǔn)備也已基本就緒。鼓勵(lì)中小企業(yè)的創(chuàng)業(yè)者向親朋好友借資我國(guó)是一個(gè)比較重親情的國(guó)家，親戚朋友之間的相互接濟(jì)是經(jīng)常發(fā)生的，并常被視為一種美德。在新的形勢(shì)下，完全有必要將這種親情關(guān)系引導(dǎo)到一種正常的規(guī)范的創(chuàng)業(yè)投資關(guān)系上來(lái)。借鑒意大利和法國(guó)的做法，制定相應(yīng)的鼓勵(lì)和扶持中小企業(yè)的創(chuàng)業(yè)者向親朋好友借資的措施，以建立一條中小企業(yè)便捷有效的融資渠道。要從稅收、財(cái)政支出、貸款援助和直接融資等各方面建立和完善我國(guó)中小企業(yè)資金扶持政策體系各國(guó)的實(shí)踐表明，中小企業(yè)的資金困難問(wèn)題，需要從多種渠道去解決，單靠一種途徑是不行的。目前，特別重要的是應(yīng)盡快在進(jìn)一步鼓勵(lì)銀行開(kāi)展中小企業(yè)信貸工作的基礎(chǔ)上，建立和完善我國(guó)中小企業(yè)的信貸擔(dān)保機(jī)制。至于政府對(duì)中小企業(yè)的資金扶持是選擇以美國(guó)為代表的信貸擔(dān)保為主的模式，還是選擇以日本為代表的直接“優(yōu)惠”信貸（相對(duì)民間商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)較高的信貸利率而言）模式，則要具體情況具體分析。美國(guó)的信貸擔(dān)保模式資金利用效率高、中小企業(yè)受益廣、資金安全系數(shù)高，但手續(xù)復(fù)雜，獲得貸款時(shí)間相對(duì)較長(zhǎng)，對(duì)中小企業(yè)和經(jīng)濟(jì)的啟動(dòng)作用相對(duì)較慢。日本的直接信貸支持模式需要政府投入的資金量大，資金風(fēng)險(xiǎn)也較大，但手續(xù)相對(duì)較簡(jiǎn)便，獲得貸款時(shí)間較短，對(duì)中小企業(yè)和經(jīng)濟(jì)的啟動(dòng)作用相對(duì)較快。因此，我國(guó)可以充分利用這兩種政府對(duì)中小企業(yè)資金扶持模式的特點(diǎn)及長(zhǎng)處，根據(jù)某一時(shí)刻我國(guó)中小企業(yè)和國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的特點(diǎn)，靈活地運(yùn)用這兩種方式，以取得政府扶持中小企業(yè)資金的最大效果。中小企業(yè)融資難是一個(gè)世界性的問(wèn)題。比較而言，西方國(guó)家這個(gè)難題是一種較為單純的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的問(wèn)題。一方面，中小企業(yè)規(guī)模相對(duì)較小、經(jīng)營(yíng)變數(shù)多、風(fēng)險(xiǎn)大、信用能力較低。另一方面，資金是一種特殊的服務(wù)性商品，在它的出租或委托經(jīng)營(yíng)中極易受到侵蝕，成為所謂“壞帳”而得不到歸還和補(bǔ)償，由此造成的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)影響具有連鎖性和整體性，因此，一般資金所有者或金融機(jī)構(gòu)在資金融通上都普遍采取謹(jǐn)慎性原則，有關(guān)政府部門也要求這樣做，這就先天性地決定了中小企業(yè)籌資難。另外，如同任何一般商品一樣，資金的零售比批發(fā)的成本高，相應(yīng)的“價(jià)格”也較高，因此中小企業(yè)融資的代價(jià)也較高，這進(jìn)一步增加了融資的難度。這是西方國(guó)家中小企業(yè)融資面臨的一般情況。而我國(guó)中小企業(yè)不僅會(huì)遇到上述由經(jīng)濟(jì)運(yùn)行本身所帶來(lái)的不利的融資環(huán)境，而且還會(huì)遇到由于經(jīng)濟(jì)體制改革滯后所帶來(lái)的一些制約因素和一些缺乏基本金融原則的融資規(guī)定所帶來(lái)的不利影響。因此，中小企業(yè)的資金問(wèn)題在我國(guó)表現(xiàn)得更為復(fù)雜，即表現(xiàn)在融資難上，又表現(xiàn)在表面上的所謂負(fù)債“過(guò)度”的反?，F(xiàn)象上。，規(guī)范財(cái)務(wù)管理在中小企業(yè)財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍建設(shè)的強(qiáng)化過(guò)程中，首先必須要堅(jiān)持從企業(yè)的自身發(fā)展實(shí)際出發(fā)，建立起一套較為完善、較為實(shí)際的獎(jiǎng)懲制度、考核制度、財(cái)務(wù)人員定期培訓(xùn)以及財(cái)務(wù)崗位管理制度，實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)務(wù)人員管理上的崗位職責(zé)明確和獎(jiǎng)懲分明。同時(shí)，還要對(duì)企業(yè)中現(xiàn)有的財(cái)務(wù)人員進(jìn)行定期的、專門的知識(shí)培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員的專業(yè)技術(shù)能力和專業(yè)素質(zhì)，并且在年終進(jìn)行對(duì)財(cái)務(wù)管理人員的考核。而最重要的，還是要建立健全合理有效的人力資源管理體系。強(qiáng)化中小企業(yè)負(fù)責(zé)人的法律意識(shí)，加強(qiáng)企業(yè)負(fù)責(zé)人對(duì)會(huì)計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)。企業(yè)負(fù)責(zé)人的法律意識(shí)增強(qiáng)了，不僅可以有效避免會(huì)計(jì)違法行為的發(fā)生，還有利于會(huì)計(jì)人員依法提供真實(shí)、完整的會(huì)計(jì)信息。加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員隊(duì)伍建設(shè)，提高會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。以人為本，努力的提高廣大財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)能力和工作水平，抓好會(huì)計(jì)人員的后繼教育工作，并在加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)同時(shí)，開(kāi)展好職業(yè)道德教育。建立和完善激勵(lì)機(jī)制，依法調(diào)動(dòng)會(huì)計(jì)人員的工作積極性。加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，實(shí)現(xiàn)規(guī)范化管理。財(cái)務(wù)管理混亂，會(huì)計(jì)信息失真的一個(gè)重要原因是會(huì)計(jì)工作基礎(chǔ)薄弱。在當(dāng)前情況下，應(yīng)該嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政部規(guī)定的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范，使證、帳、表的業(yè)務(wù)處理及會(huì)計(jì)檔案管理的每一個(gè)環(huán)節(jié)都達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范的要求。建立健全會(huì)計(jì)人員的崗位責(zé)任制，使之分工科學(xué)合理，職責(zé)明確。建立科學(xué)的管理機(jī)制，完善各種財(cái)務(wù)管理制度。對(duì)企業(yè)的資金籌集和配置，企業(yè)的平衡與發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)的防患與處理，生產(chǎn)的開(kāi)拓與約束等重大財(cái)務(wù)活動(dòng)，建立分析、預(yù)測(cè)、研究比較、決策等工作機(jī)制，并廣泛應(yīng)用電子計(jì)算機(jī)技術(shù)處理財(cái)務(wù)信息，按照科學(xué)、可靠、便利、及時(shí)的原則，為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)提供科學(xué)的決策依據(jù)。還要建立科學(xué)的監(jiān)督和評(píng)估機(jī)制，以確保企業(yè)正確的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方向。同時(shí)逐步完善企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作制度，建立賬簿款項(xiàng)的核查制度，保證賬賬、賬證、賬表、賬實(shí)相符，保證單位財(cái)產(chǎn)物資的安全完整。培養(yǎng)企業(yè)整個(gè)員工的綜合素質(zhì)，只有企業(yè)全體員工共同努力，才能改善管理狀況，搞好財(cái)務(wù)管理工作，提高企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力，以便企業(yè)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中長(zhǎng)久不敗，促進(jìn)企業(yè)健康持久發(fā)展。 面向市場(chǎng)，采用科學(xué)投資策略過(guò)去，有相當(dāng)一部分中小企業(yè)對(duì)項(xiàng)目的投資缺乏科學(xué)的論證，沒(méi)有很好的根據(jù)市場(chǎng)情況進(jìn)行可行性的研究，主觀意識(shí)嚴(yán)重，盲目行事。對(duì)企業(yè)有限的資金造成了很大的浪費(fèi)，從而使企業(yè)資金短缺，陷入財(cái)務(wù)困難，為了改變這種狀況，中小企業(yè)的投資要面向市場(chǎng)，進(jìn)行科學(xué)的分析和可行性論證，規(guī)范項(xiàng)目的投資程序，實(shí)行投資監(jiān)理，對(duì)投資活動(dòng)的各個(gè)階段做到精心設(shè)計(jì)和實(shí)施。降低投資風(fēng)險(xiǎn)，減少投資損失。在實(shí)踐中，中小企業(yè)應(yīng)盡可能采取中、短期投資模式，加強(qiáng)投資項(xiàng)目的考察和論證，不斷優(yōu)化投資方案。另外，要抓住有利時(shí)機(jī)實(shí)現(xiàn)發(fā)展，擴(kuò)大規(guī)模。其次，是集中優(yōu)勢(shì)，專業(yè)經(jīng)營(yíng)。另一方面，中小企業(yè)投資應(yīng)以對(duì)內(nèi)投資方式為主。對(duì)內(nèi)投資主要有以下幾個(gè)方面：一是新產(chǎn)品試制的投資，中小企業(yè)的產(chǎn)品，其市場(chǎng)占有份額有限，企業(yè)拳頭產(chǎn)品也有一定的生命周期，如果不斷有適銷對(duì)路的新產(chǎn)品上市，同時(shí)又不斷淘汰陳舊的老產(chǎn)品，這樣可在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中始終處于不敗之地。二是對(duì)技術(shù)設(shè)備更新改造的投資應(yīng)當(dāng)重視,應(yīng)作為企業(yè)的一種長(zhǎng)期策略。三是人力資源的