【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 戰(zhàn)略來(lái)回報(bào)社會(huì)，以堅(jiān)實(shí)的步伐邁向新的征程。 董 事 長(zhǎng) 總 經(jīng) 理 三總師辦 總 經(jīng) 濟(jì) 師 總 會(huì) 計(jì) 師 總 工 程 師 財(cái) 務(wù) 主 管 出 納 人 力 資 源 行 政 主 管 后 勤 主 管 前 臺(tái) 財(cái)務(wù)部 采 購(gòu) 主 管 市 場(chǎng) 信 息 工程部 材供部 結(jié) 構(gòu) 電 氣 給 水 暖 通 審 計(jì) 三總師辦 精編原版資料 精編原版資料 第二 章 財(cái)務(wù)管理制度 第一節(jié) 總則 第一條 依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》制定本制度； 第二條 財(cái)務(wù)管理工作要貫徹執(zhí)行“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細(xì)算，在 企業(yè)經(jīng)營(yíng)中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。 第二節(jié) 部門設(shè)置及崗位職責(zé) 一、總則 第三條 公司財(cái)務(wù)實(shí)行 總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下 的 部門經(jīng)理 負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)董事 會(huì) 審批的計(jì)劃內(nèi)的支付，由 總經(jīng)理與常務(wù)副總經(jīng)理 書面 批準(zhǔn) ，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理；屬計(jì)劃外的，必須有公司董事 會(huì) 的書面授權(quán)。 第四條 嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和相關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的檢查、監(jiān)督，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。 二、部門設(shè)置及崗位職責(zé) 第五條 公司財(cái)務(wù) 部門 接受公司 總經(jīng)理及常務(wù)副總經(jīng)理 的領(lǐng)導(dǎo)，財(cái)務(wù) 部門 設(shè) 部門正、副經(jīng)理各一名，會(huì)計(jì) 一名 、出納崗位 一名。財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)整個(gè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)， 實(shí)行崗位責(zé)任制，做到錢帳分開，各負(fù)其責(zé)。 （一）部門經(jīng)理 負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作： 編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財(cái)源，有效地使用資金； 進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益； 建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析： 承辦公司 總經(jīng)理和常務(wù)副總經(jīng)理 交辦的其他工作。 （二）部門副經(jīng)理協(xié)助部門經(jīng)理開展工作 精編原版資料 精編原版資料 （三） 會(huì)計(jì)的主要工作 職責(zé)是： 按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報(bào)帳。 按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向總經(jīng)理 和常務(wù)副總經(jīng)理 提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。 妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。 完成總經(jīng)理或 常務(wù) 副總經(jīng)理交 辦 的其他工作。 （四） 出納的主要工作職責(zé)是： 認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。 嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵 壓現(xiàn)金。 建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。 嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理 和常務(wù)副總經(jīng)理二人 簽字后，方可生效。 積極配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。 配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理 工作 。 完成總經(jīng)理或 常務(wù) 副總經(jīng)理交 辦 的其他工作。 第三節(jié) 會(huì)計(jì)核算原則及科目報(bào)表 第六條 公司執(zhí)行《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)人員職權(quán)條例》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》等法律法規(guī)關(guān)于會(huì)計(jì)核算一般原則、會(huì)計(jì)憑證和賬簿、內(nèi)部審計(jì)和財(cái)產(chǎn)清查、成本清查等事項(xiàng)的規(guī)定。 第七條 公司采用國(guó)家規(guī)定的會(huì)計(jì)制度的會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)報(bào)表，并按有關(guān)的規(guī)定辦理會(huì)計(jì)事務(wù)。 第八條 記賬方法采用借貸記賬法。記賬原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制。以人民幣為記賬本位幣。人民幣同其他貨幣折算，按國(guó)家制度的會(huì)計(jì)制度規(guī)定辦理。 第九條 單價(jià) 2020元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)及單價(jià)低于 2020 元、使用年限超過(guò)一年以上的資產(chǎn)視為固定資產(chǎn)， 包括 ：房屋及其他建筑物 、 機(jī)器設(shè)備 、 電子設(shè)備 、 運(yùn)輸工具 、 其他設(shè)備 。 第十條 各類固定資產(chǎn)折舊年限為：房屋及其他建筑物 20 年；機(jī)器設(shè)備 10 年；電子設(shè)備、運(yùn)輸工精編原版資料 精編原版資料 具 5 年；其他設(shè)備 5 年；固定資產(chǎn)殘值率為 5%。 第十一條 公司對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)入、出售、清理、報(bào)廢及內(nèi)部轉(zhuǎn)移要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，并設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬進(jìn)行核算。固定資產(chǎn)必須每年盤點(diǎn)一次，對(duì)盤盈、盤虧、報(bào)廢及固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)，必須嚴(yán)格審查，按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后于年度決算時(shí)處理完畢。 第十二條 公司主要的會(huì)計(jì)報(bào)表 包括 ： 資產(chǎn)負(fù)債表（年、季、月） ； 損益表（年、季、月） ； 股息紅利分配方案（年度） ； 現(xiàn)金流量表（年度） ； 固定資產(chǎn)增減變化表 ； 銀行貸款增減變化表（月） ； 現(xiàn)金出納月終盤存表（月） ； 應(yīng)收、應(yīng)付和預(yù)付款項(xiàng)明細(xì)表（月） 。 第四節(jié) 現(xiàn)金管理 第十三條 建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的 收支憑單 ， 逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對(duì)庫(kù)存。 做 到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。 第十四條 庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò) 3000 元時(shí)必須存入銀行。 第十五條 出納收取現(xiàn)金時(shí)，須立即開具一式四聯(lián)的 “ 支票回收登記表 ” ，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。 第十六條 任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫 “ 借款單 ” ，經(jīng) 總經(jīng)理與常務(wù)副總經(jīng)理兩人 簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來(lái)或借款后三天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷（詳見(jiàn)差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定）。 第十七條 收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無(wú)誤的 收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷。 第十八條 出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制 “出納報(bào)告表 ”，并對(duì)由出納保管的庫(kù)存現(xiàn)金，由 會(huì)計(jì)或董事會(huì) 指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對(duì)帳盤查，其他時(shí)間進(jìn)行抽查。 第十九條 出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來(lái)的對(duì)帳單的余額進(jìn)行核對(duì)，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會(huì)計(jì)編制 “銀行存款余額調(diào)節(jié)表 ”進(jìn)行檢查核對(duì)。 精編原版資料 精編原版資料 第五節(jié) 支出審批制度 一、支出審批程序 第二十條 經(jīng)手人 → 證明人 → 部門負(fù)責(zé)人 →總經(jīng)理與常務(wù)副總經(jīng)理→財(cái)務(wù) 部門 二、支出審批內(nèi)容 第二十一條 購(gòu)買日常辦公用品、計(jì)算機(jī)的外設(shè)配件和耗材支出計(jì)劃，由 綜合辦 ，報(bào)公司 總經(jīng)理與常務(wù)副總經(jīng)理 審批。原則上由 綜合辦 統(tǒng)一購(gòu)買并庫(kù)存，各部門登記領(lǐng)用，并進(jìn)入各部門的費(fèi)用。每月底由 綜合辦 向財(cái)務(wù)部提供有關(guān)方面的明細(xì)表（經(jīng)各部門簽字確認(rèn)）。 第二十二條 固定資產(chǎn)與辦公家具：其購(gòu)買由各部門報(bào)申請(qǐng)計(jì)劃，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字，公司 總經(jīng)理與常務(wù)副總經(jīng)理審核， 董事 會(huì) 批準(zhǔn)， 由綜合辦會(huì)同財(cái)務(wù)部門 統(tǒng)一購(gòu)買。 第二十三條 參展 /會(huì)費(fèi)：由經(jīng)辦人隨 “ 借款單 ” 附上 “ 邀請(qǐng)函 ” 與蓋章完全的 “ 參展申請(qǐng)表 ” 復(fù)印件，由部門 主管 審批 并經(jīng)公司總經(jīng)理與常務(wù)副總經(jīng) 理同意 ，財(cái)務(wù)部審核付款。本地展會(huì)原則上不得支付會(huì)務(wù)費(fèi)；外地展會(huì)如在參展費(fèi)中包含會(huì)務(wù)費(fèi)用的，必須注明人數(shù)與明細(xì)并履行上述審批手續(xù)。凡批準(zhǔn)住 宿 ，予以報(bào)銷往返車票與會(huì)務(wù)費(fèi)；不住 宿 的，報(bào)銷車票與差旅補(bǔ)助。 第二十四條 凡是參加境外展覽會(huì)，必須至少提前一個(gè)月向公司董事 會(huì) 提交專項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告，注明參展必要性、參展人數(shù)、費(fèi)用預(yù)算等。經(jīng) 董事會(huì) 批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。 第二十五條 差旅費(fèi)：各部門根據(jù)工作需要，制定出差計(jì)劃，應(yīng)注明出差地點(diǎn)、事由、時(shí)間、人數(shù)、由部門經(jīng)理審核出差的必要性和借款的合理性、 經(jīng)總 經(jīng)理 與常務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn) 后交財(cái)務(wù)付款。各部門 主管 憑出差報(bào)告 先由公司 總經(jīng)理與常務(wù)副總經(jīng)理 審批后方可借款。 第二十六條 工資、獎(jiǎng)金的支出：由公司 綜合辦 核準(zhǔn)每月考勤，財(cái)務(wù)部編制發(fā)放表，并報(bào)公司 總經(jīng)理與常務(wù)副總經(jīng)理審核， 董事 會(huì) 批準(zhǔn)后 由 財(cái)務(wù)發(fā)放。 第二十七條 業(yè)務(wù)費(fèi)用：業(yè)務(wù)費(fèi)用包括業(yè)務(wù)交通費(fèi)（含油費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)）、快遞費(fèi)、禮品費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)。經(jīng)董事 會(huì) 批準(zhǔn)的計(jì)劃內(nèi)業(yè)務(wù)費(fèi)用由 總經(jīng)理與常務(wù)副總經(jīng)理 審批；計(jì)劃外業(yè)務(wù)費(fèi)用報(bào)公司董事 會(huì) 審批。 第二十八條 工程建設(shè)款項(xiàng)支出：工程合同款支出包括向施工方和供貨方等支付的有關(guān)工程款、設(shè)備款等支出。此項(xiàng)支出一律憑有效合同復(fù)印件及相應(yīng)金額有效發(fā)票，由經(jīng)辦人填寫支出申 請(qǐng)，經(jīng)工程部經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)稽核并由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字，送達(dá)公司總經(jīng)理與常務(wù)副總經(jīng)理根據(jù)工程進(jìn)精編原版資料 精編原版資料 度確認(rèn)支付額度，報(bào)公司董事會(huì)最終確認(rèn)支付，出納根據(jù)手續(xù)齊全的支付憑證付款。 第六節(jié) 報(bào)銷審核制度 一、報(bào)銷審核制度的 原則 第二十九條 嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項(xiàng)開支都必須由經(jīng)手人填寫 “ 費(fèi)用報(bào)銷單 ” ，注明支出事由、項(xiàng)目、發(fā)票張數(shù)、報(bào)銷金額、和經(jīng)辦人簽名、部門 主管 簽字、 綜合辦初審、 財(cái)務(wù)經(jīng)理審核（按照有關(guān)規(guī)定辦理）、分 為按 計(jì)劃內(nèi)和計(jì)劃外相關(guān)程序?qū)徟?，出納方可付款。 第三十條 加強(qiáng)報(bào)銷管理，當(dāng)月帳，當(dāng)月了， 25 日以后帳最遲不 得超過(guò)下月 3 日。 第三十一條 為了分清責(zé)任，進(jìn)行部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費(fèi)用不得混淆在一張報(bào)銷單上。 二、支出相關(guān)部門審核 第三十二條 對(duì)所有報(bào)銷內(nèi)容，相關(guān)部門 主管 必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核。 財(cái)務(wù)部門對(duì)所有報(bào)銷票據(jù)，依據(jù)相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財(cái)務(wù)制度對(duì)其合法性進(jìn)行審核。 三 、報(bào)銷手續(xù) 第三十三條 嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)銷制度，款項(xiàng)支出時(shí)填寫 “ 支出憑單 ” 并將發(fā)票（所有票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字）交給財(cái)務(wù) 核對(duì)無(wú)誤后經(jīng)總經(jīng)理與常務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)付款 。由客戶報(bào)銷的要向財(cái)務(wù)注明并留復(fù)印件，原件給客戶。計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷必須提供原始憑證： 版面費(fèi)、廣告代理費(fèi)：由部門憑發(fā)票填寫 “ 費(fèi)用（成本）報(bào)銷單 ” ，財(cái)務(wù)部對(duì)票 據(jù) 進(jìn)行核實(shí)（附上媒體刊登的詳細(xì)清單），核對(duì)無(wú)誤后 經(jīng)總經(jīng)理與常務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn) 付款。 印刷費(fèi)（出片費(fèi)）：部門憑發(fā)票，附印刷品結(jié)算單，進(jìn)行核實(shí)無(wú)誤后，填寫 “ 費(fèi)用（成本）報(bào)銷單 ” ，財(cái)務(wù)審核無(wú)誤后 經(jīng)總經(jīng)理與常務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn) 付款。 辦公用品、低值易耗品：由 綜合辦 統(tǒng)一購(gòu)買的， 綜合辦 保管人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對(duì)無(wú)誤后，填寫 “ 驗(yàn)收單 ” （低值易耗品還需有 “ 出庫(kù)單 ” ），憑發(fā)票（附上 “ 驗(yàn)收單 ” 及分?jǐn)偯骷?xì)）填寫 “ 費(fèi)用報(bào)銷單 ” 。各 部門 自行購(gòu)買的憑 發(fā)票填寫 “ 費(fèi)用報(bào)銷單 ”， 經(jīng) 總經(jīng)理與常務(wù)副總經(jīng)理 審批后報(bào)銷。 資料費(fèi)：各 部門 購(gòu)書及其它資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到 綜合辦 進(jìn)行登記驗(yàn)收，并在精編原版資料 精編原版資料 書、資料上蓋章、編號(hào)。經(jīng)手人憑發(fā)票（附上驗(yàn)收單）填寫 “ 費(fèi)用報(bào)銷單 ” 。 差旅費(fèi)：于返回 3 天內(nèi)必須報(bào)銷，由部門 主管 審核票據(jù)的合理性并在報(bào)銷單上隨同差旅者簽字認(rèn)證， 經(jīng)總經(jīng)理與常務(wù)副總經(jīng)理審批 后至財(cái)務(wù)核銷借款。對(duì) 3天內(nèi)無(wú)故不及時(shí)報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部應(yīng)催辦一次， 催辦起 2 天內(nèi) 仍不辦理者，財(cái)務(wù)部有 權(quán) 從其當(dāng)月工資和獎(jiǎng)金中扣除。試用人員出差借款須由 部門主管 擔(dān)保。 詳見(jiàn)附件《差旅費(fèi) 報(bào)銷管理規(guī)定》 業(yè)務(wù)費(fèi)用：所有業(yè)務(wù)費(fèi)用票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。業(yè)務(wù)招待費(fèi)須有兩人以上簽字并注明時(shí)間及招待客戶名稱；加班用餐費(fèi)須有全體用餐人簽字；交通費(fèi)須注明起始地點(diǎn)及原因；禮品費(fèi)須注明所送人名及禮品名稱、 單價(jià)、 數(shù)量；快遞費(fèi)單據(jù)上請(qǐng)注明客戶名稱。所有費(fèi)用均計(jì)入部門成本。未按規(guī)定填寫說(shuō)明或簽字的，財(cái)務(wù)人員 有權(quán) 將報(bào)銷憑證退回并說(shuō)明原因。 第 七 節(jié) 會(huì)計(jì)憑證和檔案保管 第三十四條 會(huì)計(jì)憑證必須內(nèi)容真實(shí)、手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、不得涂改、挖補(bǔ)，如事后發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，也必須由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)劃雙紅線并蓋章進(jìn)行更正。會(huì)計(jì)檔案 必須按月裝訂成冊(cè)，妥善保管，不得丟失，至少保存 15 年。 精編原版資料 精編原版資料 第三章 薪酬 福利 制度 公司工資分配制度按照國(guó)家規(guī)定的方針政策，嚴(yán)格遵照公司《員工手冊(cè)》要求，同時(shí)考慮公司戰(zhàn)略的變化，本著按勞取酬、合理分配的原則，根據(jù)集團(tuán)公司《薪酬福利管理?xiàng)l例》，制定本規(guī)定。 第一節(jié) 總 則 一、 適用范圍 本規(guī)定適用于 建設(shè)發(fā)展有限公司全體員工。 二、 制定薪酬制度的原則 根據(jù)市場(chǎng)薪酬的變化并結(jié)合公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)的情況，保持公司薪酬政策兼顧公平性、分享性、競(jìng)爭(zhēng)性、效率性原則。 以 實(shí)際 出勤 日計(jì)算每月應(yīng)發(fā)工資 。 工資定級(jí)權(quán)限 高級(jí)管理 及主管 人員的工資由總經(jīng)理 與常務(wù)副總經(jīng)理提請(qǐng) 公司董事 會(huì) 確定。其他人員的工資由總經(jīng)理與常務(wù)副總經(jīng)理定級(jí)， 定級(jí)文件由 綜合辦 、財(cái)務(wù)部備案并執(zhí)行。 保密原則 工資報(bào)酬實(shí)行保密管理，任何管理人員及相關(guān)工作人員非因履行工作職責(zé)之需要，不得向第三方泄露所獲悉的公司薪酬結(jié)構(gòu)；