【文章內(nèi)容簡介】 案匯總表》下發(fā)給區(qū)域經(jīng)理、費用報銷單簽字版封皮復印件、分品項簽字版復印件、促銷員工資表兩套及打卡明細，財務部負責審核；28日前財務核銷費用予以上帳（公司直營費用可由財務集中支付或由駐地出納或業(yè)務員支付），其中陳列費用憑核銷資料上賬，公司將長期促銷員工資全額（固定底薪+提成獎金）一同支付給促銷員.《___區(qū)域月度別費用臺帳》,對不合格的也要記賬，但要備注出“下月支付”六、直營借款流程，區(qū)域業(yè)務人員根據(jù)實際需要申請下月借款（需附簽呈、商超出具的制式協(xié)議、合同，合同只需提供一次），并列出借款明細報區(qū)域內(nèi)勤整理匯總。提報審核所需文件:簽呈、協(xié)議、合同、《借款申請總表》（附后）、《借款單》?！督杩顔巍酚蓞^(qū)域經(jīng)理填寫、簽字。如有固定費用借款，填寫固定費用申請表單.,并轉(zhuǎn)營管部商超組（直營）審核，需附以上文件。（直營）審核確認后的借款文件,在每月23日前報銷售副總簽批。 銷售行政科內(nèi)勤將簽批結(jié)果于每月26日回復給區(qū)域內(nèi)勤；并轉(zhuǎn)銷售行政科費用管理組備檔，區(qū)域內(nèi)勤將簽批通過的文件報外派會計1份備檔。(直營）與銷管部備案,并在費用發(fā)生月,銷管部月底前完成檢核。，登記《現(xiàn)金明細賬》，并于每月1日與銷售財務部出納對賬。七、直營借款核銷流程，費用使用人填寫《借款單》借款?！督杩顔巍愤M行簽批，根據(jù)區(qū)域經(jīng)理簽批的《借款單》進行審核，審核是否與申請借款時所附的《借款申請總表》上的內(nèi)容相一致及是否符合財務要求，是否重復，審核無誤后予以借款。，當日收回相關的費用票據(jù)及與費用核銷有關的一系列資料。如：照片等。 收回票據(jù)2日內(nèi)對票據(jù)粘貼整理，并由區(qū)域經(jīng)理簽字審核后，轉(zhuǎn)外派會計。《借款單》上的歸還日期進行追蹤并收集費用票據(jù)審核、匯總。 每月月會時，由區(qū)域經(jīng)理指派專人帶回齊全的核銷資料轉(zhuǎn)銷售行政科費用管理組審核，并轉(zhuǎn)營管部商超組（直營）備檔?！督杩顔巍飞系臍w還日期進行追蹤并收集費用票據(jù)審核、匯總。 每月月會時，由區(qū)域經(jīng)理指派專人帶回齊全的核銷資料轉(zhuǎn)銷售行政科費用管理組審核，并轉(zhuǎn)營管部商超組（直營）備檔。銷售行政科費用管理組根據(jù)直營區(qū)域提報上來的核銷單據(jù)及銷管部提供的處罰報告進行審核。銷售行政科費用管理組在每月15日前審核完畢并轉(zhuǎn)銷售財務部，并于5日內(nèi)將分析報告下發(fā)各直營區(qū)域。財務部每月18日前審核完畢票據(jù)的合法性。，同時通知直營財務出納撤《借款單》。八、直營信限控制流程。 實際應收賬款額=上日應收賬款余額+（本日訂貨量*到岸價）本日回款額，營運部電話通知直營辦事處不予發(fā)貨及原因，由直營辦事處提報書面發(fā)貨申請，經(jīng)銷售副總簽批后方可發(fā)貨。.九、直營賬扣費用申請流程，區(qū)域業(yè)務人員根據(jù)上月實際發(fā)生費用（此費用已于上月1日上報并由銷管部核查過），向直營財務書面上報預提上月費用明細，包括合同返利、年節(jié)慶典等（合同外費需附協(xié)議）需帳扣的費用，區(qū)域內(nèi)勤整理匯總，由直營財務審核。提報審核所需文件:《簽呈》、協(xié)議、合同、《預提費用申請/核銷明細表》（附后）。,并轉(zhuǎn)營管部商超組（直營）審核，需附以上文件。（直營）審核確認后的預提文件,在每月3日前報銷售副總簽批。 銷售行政科內(nèi)勤將簽批結(jié)果于3日回復給區(qū)域內(nèi)勤；并轉(zhuǎn)銷售行政科費用管理組備檔，區(qū)域內(nèi)勤將簽批通過的文件報外派會計1份備檔。，在《損益表》中匯總上報銷售財務部。銷售財務部在將簽批的預提費用入帳。 十、直營賬扣費用核銷流程（包括簽呈、合同、協(xié)議、照片等）后，2日內(nèi)整理交外派會計，外派會計月底前收集全并于每月1日將上月費用核銷資料及《帳扣費用核銷明細表》（表附后）上報區(qū)域經(jīng)理。《帳扣費用核銷明細表》進行簽批。，由區(qū)域內(nèi)勤用快遞將以上資料寄往營管部商超組（直營），收到后2日內(nèi)審核、備檔，于收到第3日轉(zhuǎn)銷售行政科費用管理組，費用組在轉(zhuǎn)收后3日內(nèi)審核完畢（憑銷管部的檢核報告），當日轉(zhuǎn)財務審核。，并轉(zhuǎn)：直營外派會計、銷售行政費用組、營管部商超組備檔十一、直營對賬回款流程：家樂福每月18日、次月3日對賬開票；迪亞天天在每月月初將結(jié)算單據(jù)郵寄至迪亞財務，迪亞財務將對賬單傳至直營財務。，當日編制《公司開票通知單》，于三個工作日內(nèi)分公司經(jīng)理核準、銷售財務部審核后、傳至結(jié)算開票。并在收票日之前寄至家樂?；虻蟻嗀攧罩行摹驗票，錄入財務系統(tǒng)，同時將賬扣費用發(fā)票寄至直營財務，直營財務核實。，銷售財務通知直營財務入賬。十二、商超驗收單回收流程，填寫《每日確認單明細》，并必須同城郵寄至直營財務物流負責人《每日確認單明細》一致，并核實出庫單商品數(shù)量和確認單收貨數(shù)量是否一致，如有差異以確認單為準，盤點后差額部分由物流商確認承擔《商超確認單臺帳》《商超確認單臺帳》核實與《庫房日報》數(shù)量是否一致，如有差異以確認單為準，盤點后差額部分由物流商確認承擔十三、直營庫房庫存盤點流程《日庫存賬簿》、配送商每日的《庫存日報》次日10點傳直營及庫存實際貨物核查登記入帳，嚴禁互相借貨。，分公司主任、經(jīng)理監(jiān)盤。調(diào)度填寫《盤點單》《差異說明報告》需分公司經(jīng)理確認并制定物流改善方案，上報銷售財務、銷售副總審核、核準。，銷售財務督促、跟進庫存差異補償，并要求物流商及分公司一周內(nèi)調(diào)整完畢十八、促銷活動申請、核銷流程,20日銷售部交產(chǎn)品部審核,《直營促銷活動申請表》、營業(yè)管理部、銷售部、企劃部逐級核準，3日內(nèi)回復審核結(jié)果。，同時回傳簽字審批的申請表，交直營內(nèi)勤、財務備案。根據(jù)批復結(jié)果,直營內(nèi)勤下發(fā)促銷活動通知單至調(diào)度、業(yè)務、直營會計處各備案1份?！洞黉N協(xié)議》《促銷活動細則》按排執(zhí)行過程和細節(jié)?！渡坛_認單》、《促銷協(xié)議》、《折讓單》?！顿浧穯巍贰ⅰ峨S貨同行單》,必須有駐店促銷員簽字?！洞黉N活動申請表》及直營統(tǒng)計核對后的以上單據(jù)進行核銷帳務處理。第四章 直營市場管理制度一、直營會計管理規(guī)定:為了對外派會計的工作進行有效監(jiān)控，規(guī)范外派會計的作業(yè)流程，特制定本規(guī)定。:營銷中心財務部所有外派會計: 營銷中心外派會計：嚴格按直營會計的作業(yè)流程執(zhí)行并遵守公司的各項規(guī)章制度。 營銷中心財務部：對外派會計進行管理和考核。:(含外派庫管)，區(qū)域經(jīng)理進行監(jiān)督。每月1日將上一個月的考勤表由考勤員、區(qū)域經(jīng)理簽字確認后交營銷中心財務部。，在不影響正常工作的情況下進行休假。，休假時提前3天向中心財務部電話聯(lián)系，經(jīng)批準后填寫《請假條》，由區(qū)域經(jīng)理簽字后傳給營銷中心財務部。休假時要安排好自己的工作并給辦事處及營銷中心財務部留下準確的聯(lián)系方式。休假結(jié)束時，用辦事處的固定電話與營銷中心財務部進行銷假。，則視為曠工。曠工一次（或一天）者，責令在部門例會中做出局面檢查，并罰款50元；曠工兩次（或兩天）者，記過一次，中心通報批評，并罰款100元；曠工三次（或三天）以上者，予以開除。，返回市場前需到營銷中心財務部報到。，外派會計每月2日下班前將調(diào)撥數(shù)核對結(jié)果交營銷中心財務部?！痘乜罱y(tǒng)計表》、《費用統(tǒng)計表》交營銷中心財務部?！朵N售匯總表》、《破損統(tǒng)計表》、《贈品、品嘗品支付審批表》、《庫存調(diào)節(jié)表》、《回款統(tǒng)計表》、《費用統(tǒng)計表》由區(qū)域經(jīng)理簽字后交營銷中心財務部。，嚴禁多開增值稅票。,沒有臺賬或登記不全者。主要審核是否是公司承擔的費用范圍，是否與合同、協(xié)議相一致，是否有簽呈。對沒有依據(jù)核對的費用要求業(yè)務提供依據(jù)，提供不出依據(jù)的費用公司不予報銷。,并將核對結(jié)果報營銷中心財務部。，要寫明差異金額和差異原因。差異如為賬扣費用，要求寫清費用名稱、所屬月份、金額、費用預計核銷日期并進行追蹤，賬扣費用的核銷期為1個月。如無差異，要進行零報告。二、直營退貨管理規(guī)定退貨管理制度編制目的 為了規(guī)范促銷人員及業(yè)務人員臨期綁贈的行為，使舊號去化更加合理，規(guī)避零售商強制補損，使退貨流程制度化，從而降低臨期處理費用,為公司創(chuàng)造更高的經(jīng)營效益。退貨管理制度編制原則1．體現(xiàn)舊號去化提前申請原則2．體現(xiàn)臨期綁贈規(guī)范化3．體現(xiàn)退貨流程規(guī)范化4．明確臨期退貨責任人5．符合石家莊君樂寶乳業(yè)有限公司的經(jīng)營原則適用范圍石家莊君樂寶乳業(yè)有限公司所有直營市場執(zhí)行時間：本方案從2010年11月4日起執(zhí)行退貨的產(chǎn)生及分類按退貨產(chǎn)生的原因，可以將退貨分成以下四類：。由于所在超市產(chǎn)品積壓、滯銷等原因?qū)е碌漠a(chǎn)品臨期，需要對部分臨期品進行退貨轉(zhuǎn)化為贈品，稱之為臨期去化。在生產(chǎn)、物流運輸、儲存等環(huán)節(jié)產(chǎn)生的產(chǎn)品殘次，需要進行的退貨處理。由于零售商在經(jīng)營過程中產(chǎn)生的產(chǎn)品破損、丟失，導致零售商的庫存虧損，毛利降低，零售商將該損失通過強制退貨轉(zhuǎn)嫁于供貨商。由于各直營市場訂貨不當、市場競爭激勵產(chǎn)品滯銷導致的直營庫房產(chǎn)品臨期處理。各類退貨的處理規(guī)定、殘損退貨、強制補損、庫房去化產(chǎn)生的退貨費用不得超出促銷人員、業(yè)務人員、區(qū)域主任、直營經(jīng)理所轄銷售市場整體銷售額的1%，世紀聯(lián)華給予其銷售額的3%，超出額度予以各級崗位人員做相應考核，如下：崗位每超出1%考核每降低1%考核 考核范圍促銷員50100所在門店業(yè)務人員100200所轄門店合計退貨率區(qū)域主任200300所轄門店合計退貨率直營經(jīng)理300500所轄門店合計退貨率：①保質(zhì)期21天的產(chǎn)品自生產(chǎn)之日起12天必須體現(xiàn)去化動作，自生產(chǎn)之日起17天，執(zhí)行買一送一；②保質(zhì)期25天的產(chǎn)品自生產(chǎn)之日起15天必須體現(xiàn)去化動作，自生產(chǎn)之日起20天，執(zhí)行買一送一；③保質(zhì)期30天的產(chǎn)品自生產(chǎn)之日起20天必須體現(xiàn)去化動作，自生產(chǎn)之日起25天，執(zhí)行買一送一。（備注：具體去化方式由促銷人員與業(yè)務協(xié)商報備主任、經(jīng)理同意后執(zhí)行）：第一步：促銷人員依據(jù)門店臨期產(chǎn)品的數(shù)量及《門店臨期去化綁贈規(guī)范》計算出需退貨數(shù)量，并將該數(shù)量告知業(yè)務人員。第二步：業(yè)務人員填寫《退貨單申請單》（詳見附件二），填寫內(nèi)容包括：產(chǎn)品名稱、數(shù)量、規(guī)格、單位、金額、生產(chǎn)日期、門店名稱、申請日期、申請人、臨期處理方式、產(chǎn)生臨期原因。第三步：業(yè)務人員將《退貨單申請單》交由直營業(yè)務主管人員。第四步：業(yè)務主任依據(jù)《退貨申請單》于次日對退貨門店進行盤點、審核，確認無誤后簽字交由促銷進行退貨。第五步：門店退貨單生成后3日內(nèi)，業(yè)務人員將《退貨單》、門店系統(tǒng)退單交由直營主任、直營經(jīng)理簽字審核。第六步：業(yè)務人員將經(jīng)理簽字后的《退貨申請單》、《退貨單》一并交由財務人員，同時填寫《退貨登記表》（詳見附件三）。、儲存等原因產(chǎn)生的殘損產(chǎn)品，可以轉(zhuǎn)化為贈品的進行退貨轉(zhuǎn)化為贈品；不可轉(zhuǎn)化為贈品的進行退貨銷毀處理（附帶照片全景照片、產(chǎn)品日期照片）、。，按合同補損條款執(zhí)行。、損壞產(chǎn)品不是由我公司原因造成的，公司一律不予以承擔。、且損失不由我公司造成，但是店方強行退貨補損產(chǎn)生的費用由業(yè)務、主任負責追償，可追回的損失提報追償方案報備；不可追回的損失對業(yè)務人員、區(qū)域主任進行逐級考核，業(yè)務考核強制退損金額的5%，區(qū)域主任考核強制退損金額的3%。，如銷售人員對自己訂回的產(chǎn)品無法如期進行出庫而需進行去化處理，對該銷售人員按去化處理費用的5%進行考核。：第一步：區(qū)域主任依據(jù)臨期產(chǎn)品特性、數(shù)量制定庫房臨期產(chǎn)品去化方案，報備區(qū)域經(jīng)理。第二步：將臨期品數(shù)量按其他系統(tǒng)銷售情況、去化方案進行分配，業(yè)務人員依據(jù)分配的數(shù)量下單、進店。第三步：促銷人員依據(jù)制定的去化方案進行臨期去化。第四步：主任在《退貨登記表》注明申請?zhí)蕹己?，直營經(jīng)理簽字確認予以剔除考核協(xié)助庫房去化的促銷人員、業(yè)務人員。，退單上退貨金額由負責業(yè)務促銷全額承擔。（包括未入賬的丟失退單），金額由相關業(yè)務促銷全額承擔。，未能及時交回退單，處以5元每天/張?zhí)幜P，以便財務及時入賬，開具增值稅發(fā)票。若未能取回退單，由相關責任人承擔退單金額。三、直營市場品項鋪市管理規(guī)定目的 為加強區(qū)域?qū)ΜF(xiàn)代渠道的掌控，提升君樂寶在終端售點的形象及單點賣力，提高現(xiàn)代渠道品項鋪市率擴大君樂寶產(chǎn)品市占率，提高經(jīng)銷商的的盈利能力?，F(xiàn)代渠道品項鋪市規(guī)定的編制原則適用范圍石家莊君樂寶乳業(yè)有限公司所有經(jīng)銷商市場執(zhí)行時間：本方案從2011年1月1日起執(zhí)行現(xiàn)代渠道KA/A類門店鋪貨標準品類品項付費門店非付費門店地級以上門店縣級門店地級以上門店縣級門店活性乳四聯(lián)包原味乳酸菌√○√○草莓乳酸菌√○√○活性乳十聯(lián)包家庭裝原味√○√○家庭裝草莓√√√√酸奶四聯(lián)包樂鈣酸牛奶√○√○0蔗糖酸牛奶√○√○酸奶十聯(lián)包家庭裝樂鈣√√√√家庭裝0蔗糖√√√√家庭裝紅棗√√√√八聯(lián)杯酸奶原味酸牛奶√√√√草莓酸牛奶√√√√黃桃酸牛奶 √√√√側(cè)封袋系列原味酸牛奶√○√○樂鈣無蔗糖√○√○五連包綠豆沙 √○√○五連包紅棗√√√√益生菌√√√√五連包沙棘√√√√復合紅棗阿膠紅棗√√√√新鮮壺壺益生菌√○√○桶酸益生菌√√√√紅棗√√√√每日活菌葡萄口味√√√√荔枝口味√√√√蜜桃口味