【文章內(nèi)容簡介】 一特征的實際值，當(dāng)您要按分銷渠道作計劃時，您便會有這樣的需求。特征值的派生是和時期相關(guān)的，因而可以反映您企業(yè)在組織結(jié)構(gòu)方面 的變化。15 / 59多步驟的派生過程這種派生可依賴于一系列因素并包含多個步驟。比如，您可以規(guī)定Z地區(qū)、 Y行業(yè)的X客戶組由銷售代表A負責(zé)，然后規(guī)定銷售代表A隸屬于銷售組G?？蛻魧哟谓Y(jié)構(gòu)在分銷模塊(SD)中，您可以定義客戶層次結(jié)構(gòu)。COPA可使您將SD的客戶層次結(jié)構(gòu)中的每一層轉(zhuǎn)為COPA中不同的特征。您不必事先為每一個獲利單元(比如成本中心和內(nèi)部定單)建立主記錄。當(dāng)您將交易數(shù)據(jù)(自銷售發(fā)票、成本中心、項目或定單)計帳或建立計劃數(shù)據(jù)時，系統(tǒng)會自動建立相應(yīng)的獲利單元。發(fā)票產(chǎn)品系列：A客戶組：BCOPA中的派生過程產(chǎn)品系列 銷售代表組+ C 客戶組 A+B銷售代表組 銷售地區(qū)C DCOPA行項產(chǎn)品系列A 報表客戶組B銷售代表組C銷售地區(qū)D圖42：獲利單元的派生規(guī)則自動集成當(dāng)系統(tǒng)自SD 或 其他應(yīng)用模塊向COPA傳送文檔時，它會從相應(yīng)的主文 件中 找到有關(guān)的客戶和產(chǎn)品信息并把它同文檔一起傳入COPA模塊。COPA模塊會自動派生缺少的特征值。手工錄入有些業(yè)務(wù)要求您在首次處理業(yè)務(wù)時手工建立獲利單元(比如，定義內(nèi)部定單 的結(jié)算規(guī)則)。即使在這種情況下，系統(tǒng)也會利用所有的信息派生出您沒有指定的特征值。16 / 59 科 目分配在R/3的CO模塊中，獲利單元是一個需要分配科目的目標。這就是說，您可以自財務(wù)會計中將直接成本、自成本中心會計中將內(nèi)部業(yè)務(wù)活動直接計入獲利單元。具體作法是在處理業(yè)務(wù)時輸入相應(yīng)的特征值。COPA中的每一筆業(yè)務(wù)都包含了所有相關(guān)的特征值，從而保證您始終可以得到 完整的分析信息。銷售定單傳送頭 客戶 客戶主文件行項 商品分銷渠道銷售收入 商品主文件分支機構(gòu)銷售折扣 產(chǎn)品組地區(qū)運費..… 分部行業(yè)手工錄入 屏幕 獲 利單元的特征…特征值的派生商品客戶直接輸入派生銷售代表 銷售區(qū)域行項的手工錄入米勒 東部圖43：通過手工分配和派生建立獲利單元重新分配 企業(yè)(尤其是在消費品行業(yè))經(jīng)常需要在產(chǎn)品、客戶或銷售結(jié)構(gòu)等方面調(diào)整組織 結(jié)構(gòu)，以盡快適應(yīng)變化了的市場條件。比如，可能需要重新劃分客戶區(qū)域和產(chǎn)品 組。由于COPA中 的派生規(guī)則和SD中的客戶層次結(jié)構(gòu)都是和時間相關(guān)的，您可在 COPA中進行這類調(diào)整并指定其生效日期。17 / 59您還可以進行追溯性重新分配 把新結(jié)構(gòu)指定給以前過帳的數(shù)據(jù)。如果您想對 比計劃數(shù)據(jù)和實際數(shù)據(jù)或不同時期的數(shù)據(jù)，您可能就有必要進行這樣的追溯性重新分配。由于COPA的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)是將結(jié)構(gòu)信息和交易數(shù)據(jù)分開存儲的，即使是涉及到 大量的數(shù)據(jù)， 您仍然可以進行追溯性重新分配。一旦進行了重新分配，新結(jié)構(gòu)便會立即適用于現(xiàn)存的所有計劃和實際數(shù)據(jù)，您就可以根據(jù)新結(jié)構(gòu)對業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進行分析和處理或作計劃。系統(tǒng)還會自動地使所有 以前過帳到不同獲利單元的的定單和采購申請適用于新結(jié)構(gòu)，同時您還可以通過 調(diào)用行項報告來顯示對應(yīng)于舊結(jié)構(gòu)的特征值。獲利分析利用各種交易中所有影響利潤的信息形成各公司自己的獲利單元。關(guān)鍵數(shù)字的定義數(shù)量和金額字段基于成本的獲利分析的關(guān)鍵數(shù)字包括數(shù)量字段和金額字段。這些字段值及邊際貢獻、凈利潤之類的計算結(jié)果(詳見報表部分)都存儲在數(shù)據(jù)庫中。它們所存儲的值包括計劃數(shù)據(jù)和實際數(shù)據(jù)，您可以按獲利單元進行數(shù)量、收入、銷售折扣及成 本等方面的分析。這可以使您對一些財務(wù)會計中得不到的數(shù)字(比如特定地區(qū)或某一產(chǎn)品的銷售收入)進行分析。收入對基于成本的獲利分析，您可根據(jù)您所需要的詳細程度定義多至120個金額字 段。對于收入，這可能包括按收入類型分類的細項，比如來自外部客戶的收入及 來自分公司的收入。收入的調(diào)整您可用同樣的方式處理貸項調(diào)整及折扣之類的收入調(diào)整項目。成本基于成本的獲利分析同樣也將成本信息存儲于金額字段中。依您公司的具體 需求，您可以從不同的角度分析成本，比如：? 根據(jù)生產(chǎn)成本會計(COPC)分析產(chǎn)成品成本? 按銷售定單和項目(COPC和PS)分析產(chǎn)成品成本和銷售成本? 按間接項目和定單(COOM和PS)分析成本? 按生產(chǎn)定單分析成本差異(PP)? 根據(jù)成本中心會計(COOM)分析固定成本? 根據(jù)成本中心會計(COOM)分析成本差異? 從供應(yīng)商發(fā)票錄入(MM)接收外部數(shù)據(jù)? 從財務(wù)會計(FI)直接過帳? 根據(jù)成本中心會計(COOM)分析內(nèi)部活動? 分析COPA中的估算成本MM SD SDFI18 / 59SAP表 建議清單建議清單手工輸入特征的定義 關(guān)鍵數(shù)字的定義圖44：特征和關(guān)鍵數(shù)字體系對于產(chǎn)成品成本，您可以將其成本明細或任一層次的匯總自生產(chǎn)成本會計 (COPC)轉(zhuǎn)到獲利分析系統(tǒng)，還可以按成本中心將銷售收入和行政成本拆解。建議清單COPA可使您對收入、銷售折扣和成本進行各種明細拆解分析。為便利您定 義關(guān)鍵數(shù)字，R/3系統(tǒng)提供一個常用關(guān)鍵數(shù)字的清單。您在配置系統(tǒng)時還可自己定 義數(shù)值字段。對基于帳戶的獲利分析，金額和數(shù)量是按帳戶存儲的。數(shù)據(jù)與源(有關(guān)收入的)活動計入相同的成本或 收入要素。 對于基于帳戶的獲利分析，沒有必要 額外定義金額和數(shù)量字段。您可以按照能滿足您公司獲利分析目標的方式將您公司的關(guān)鍵數(shù)字組織成收 入和成本字段。銷售數(shù)量和利潤計劃的制定利潤計劃基礎(chǔ)計劃范圍COPA模塊中的銷售數(shù)量、收入和利潤計劃是企業(yè)業(yè)務(wù)計劃的有機組成部分 之一。 整個計劃過程包括：? 按獲利分析單元(計劃目標)的銷售計劃? 依據(jù)分銷模塊(SD)中的銷售數(shù)量和金額(收入、折扣和按金額的回扣)計算毛收入和凈收入的計劃值? 通過傳入CO模塊中的計劃成本(比如產(chǎn)成品成本或間接的成本中心成本)制 定利潤計劃((1))? 固定成本的交錯計劃關(guān)于 客戶的關(guān)于產(chǎn)品的關(guān)于收入的關(guān)于成本的關(guān)于數(shù)量的銷售折扣客戶地區(qū)客戶組產(chǎn)品產(chǎn)品組… 收入… 商品產(chǎn)品… 銷售 米勒無線電 5件19 / 59計劃用的獲利分析單元的定義方式是決定您的獲利分析計劃數(shù)據(jù)意義大小 的決定因素。您可以對以下幾方面的任何目標制定成本、收入和數(shù)量計劃：? 產(chǎn)品(產(chǎn)品、產(chǎn)品系列、商品系列)? 客戶(客戶、客戶組、行業(yè))? 組織單元(利潤中心、銷售地區(qū)、分銷渠道)計 劃 單元? 您可以對特征的任意組合制定計劃。例如，可以對‘波斯頓’地區(qū)、‘ 百 貨公司’客戶組、就‘男外套’這一產(chǎn)品組制定‘九’月份的銷售和邊際 貢獻計劃 。 您可以在任意層次(分部、產(chǎn)品組、客戶組、產(chǎn)品、客戶等) 制定計劃，從而保證計劃值可以逐層向上滾加并下達到有關(guān)的獲利分析單元。COPA允許您對任何獲利分析單元計劃銷售數(shù)量。因而您不必一定要在產(chǎn)品 和客戶層作計劃，也不必固定計 劃 層次。計劃過程每個公司都根據(jù)它自己的組織過程制定它的銷售和利潤計劃。COPA提供一系列的選擇可使您定義計劃過程的范圍、類型和過程。 ((1)) 這里，只有在基于成本的獲利分析中才能根據(jù)計劃成本和銷售折扣估算銷售數(shù)量。 R/3系統(tǒng)的圖形用戶界面(GUI)能使您方便、清晰地表現(xiàn)您的計劃過程：計劃層次? 計劃層次的靈活性可使您針對任何獲利單元、任意層次、甚至多層次制定計劃(比如，先制定最重要的客戶按產(chǎn)品的計劃，然后是該客戶所在客戶組的全部計劃)?？蛻艚MA 詳細計 劃 中的數(shù)量 30其他客戶的計 劃 數(shù)量 70整個客戶組的計劃量 100計劃過程的第一步客戶1 客戶1產(chǎn)品1 產(chǎn)品1數(shù)量 10 數(shù)量 1020 / 59產(chǎn)品1 產(chǎn)品2 產(chǎn)品n數(shù)量 30 XXYY計劃過程的第二步圖45：計劃層次計劃的格式? 您可以自己設(shè)計制定計劃的屏幕以準確地滿足您公司的需求。? 對一個獲利單元，您可以制定任意多個關(guān)鍵數(shù)字的計劃 ，您還可以同時計劃一個特征或特征組合(比如，產(chǎn)品和客戶組的所有組合)的所有值。? 您可以按周(例如，為了和后勤的能力協(xié)調(diào))或按月(過帳期間)作計劃。特征 特征值 說明 特征 特征值 說明特征 特征值 說明圖46：計劃屏幕舉例COPA靈活的計劃方法可以滿足您公司的具體利潤計劃需求。銷售數(shù)量的計劃系統(tǒng)自動產(chǎn)生的粗略計劃COPA中的銷售計劃是整個計劃過程的一部分。R/3系統(tǒng)提供一系列選擇，使 您能夠自動生成粗略計劃，包括：從以前年度復(fù)制計劃值、實際值及這些值的匯 總值(如有必要的話)，您還可以利用預(yù)測模型或重估因子對這些復(fù)制值進行調(diào)整。此外，您可以從其他模塊將計 劃 銷售量自動傳入COPA，包括：? 分銷模塊(SD)中的銷售定單量? 商品管理(MM)中的商品需求預(yù)測(例如瓶頸項目)21 / 59? 其它系統(tǒng)的預(yù)測和計劃模型您還可以利用COPA中的交互計劃功能直接輸入銷售量。實際計劃96年實際分部A 96年計劃分部B 版本01分部A根據(jù)特征和數(shù)值字段選擇數(shù)據(jù)源 復(fù)制、修改、計劃刪除、自上而下拆解和預(yù)測97年實際版本01分部A圖48：完整的計劃自下而上的計劃您可以輸入產(chǎn)品、產(chǎn)品組或其它獲利單元的銷售量。這意味著您可以在產(chǎn) 品組、產(chǎn)品系列或市場的層次上計劃銷量。如果您在較低的層次上計劃銷售量， 系統(tǒng)會自動累加到較高的計劃層次。這也叫做自下而上的計劃。自上而下的計劃‘ 自上而下的計劃’允許您將高層(比如產(chǎn)品系列)的計劃數(shù)據(jù)分解到它下面的 層次(單個產(chǎn)品 或 客戶)。產(chǎn)品組PRGRA97年計劃： 22 / 59貸項： 產(chǎn)品1 產(chǎn)品296年實際： 10件 96年實際： 20件97年計劃： 97年計劃： 計劃特征 特征值 分解層次產(chǎn)品組 PRGRA產(chǎn)品 X圖49：自上而下分解分解到各期間您可以將各獲利單元的銷售計劃分解到各個期間。除平均分攤 外 ，您還可 以定義：? 季度周期? 銷售或生產(chǎn)的時間序列? 任何能滿足您需求的其它分攤方法COPA中的銷量計劃是企業(yè)集成的業(yè)務(wù)計劃的基礎(chǔ)。作毛收入和凈收入計劃計 劃 收入利潤計劃的必備功能之一是能夠根據(jù)銷售量決定銷售收入和折扣。其基本方法有二：? 根據(jù)計劃系統(tǒng)中的獨立變量和操作數(shù)進行基于成本的估算? 根據(jù)分銷模塊中的計劃價格和其它條件進行估算估算方法在第一種情況下，您可以將其中與收入有關(guān)的項目作為經(jīng)營范圍數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)中的數(shù)值字段。其中最重要的是諸如銷量回扣支付之類的期間交易，而現(xiàn)金折扣之類的交易則稍為次要。在第二種情況下，您可以用針對每個客戶的價目表計算毛收入或凈收入。在決定計劃收入和其它相關(guān)的計劃項目時，COPA 會把潛在的合同條款、定價標準 、折扣、特別條款等考慮在內(nèi)。您可以用COPA描述任一獲利單元完整的毛收入和凈收入計劃。23 / 59作銷售成本計劃計劃成本同計劃收入一樣，您可以估算每個計劃的成本金額。這里，您同樣可以傳入 其它模塊中已有的成本數(shù)據(jù)并計算別處沒有的成本數(shù)據(jù)。可以傳入的數(shù)據(jù)包括：? 銷售定單中的特殊直接成本? 庫存管理中的價格構(gòu)成元素? 生產(chǎn)成本中的成本結(jié)果? 成本中心會計中的計劃固定成本分攤到各期間為進行詳細的成本分析，您可以將成本分解為固定成本和變動成本，您還可以將每個獲利單元的產(chǎn)成品成本和銷售成本進行拆解。象作收入計劃一樣，您可以將每年的計劃成本按計劃銷量的比例分攤到各期間。如果您愿意的話 ，您可以定義 分攤規(guī)則，將年計劃成本以不同的方式分攤到各期間。您可以進行連續(xù)性的計劃 ，甚至 一次作一年以上的計劃。COPA可使您按計 劃 層次從而可以按獲利單元描述銷售成本計劃。多種計劃技術(shù)計劃預(yù)測多數(shù)公司對同一時間段有多個計劃版本。這可能是為了反映不同的預(yù)期計劃，比如最初的、當(dāng)前的和最終的計劃， 也可能使 分別為管理、銷售和生產(chǎn)部門制定 的計劃。 最有可能的是，不同的 版本反映了不同的內(nèi)容、詳細程度、結(jié)構(gòu)和期間 分配。您可以用以下方式分析您的計劃版本：? 對比不同的計劃版本? 為銷售監(jiān)控而進行計劃/目標/實際對比計劃版本您可以以幾種方式建立不同的計劃版本。除手工輸入數(shù)據(jù)外，您可以：? 復(fù)制已有計劃版本的單個獲利單元或全部數(shù)據(jù)。在復(fù)制過程中，您可以更改被復(fù)制數(shù)據(jù)。? 在考慮季節(jié)波動或上年趨勢的情況下，用部分時段的數(shù)據(jù)推算整個計劃時 段的計劃數(shù)據(jù)。重估COPA的重估功能可使您對計劃數(shù)據(jù)進行自動重估，比如增加或減少一定百分 比。您可以對整個獲利單元賦予一個重估因子，也可以對每個數(shù)值字段分別指定 重估因子。最初和隨后的計劃COPA支持以下計劃方法：? 最初計劃可以通過手工輸入、復(fù)制實際數(shù)據(jù)或與其它系統(tǒng)集成而產(chǎn)生? 隨后的計劃可以參考和復(fù)制本年或以前年度的已有計劃數(shù)據(jù)以上兩種方法都支持自上而下和自下而上計劃。自上而下計劃可使您對高層計劃數(shù)據(jù)進行拆解，而自下而上計 劃 則可以從最底層的計劃數(shù)據(jù)向上滾加到最高層 。 您還可以把您對計劃數(shù)據(jù)所作的手工修改作成附注。24 / 59計劃步驟標準的計劃方法可能包括以下步驟：? 分別向各位經(jīng)理收集源數(shù)據(jù)并把它們分成容易管理的幾大塊? 刪除或合并很小的金額或特殊交易? 分別為每個用戶顯示計劃目標的順序(按地區(qū)、客戶或產(chǎn)品)? 刪除或更改錯誤的計劃數(shù)據(jù)COPA支持