【文章內容簡介】 大”決策制度要求，黨委集體決定干部人選；執(zhí)行公務回避制度。干部提職公示對反映公示對象問題線索清楚、內容具體的舉報隱匿不報、不調查核實、不如實報告。紀檢監(jiān)察部、企業(yè)領導人員管理部有關人員中紀監(jiān)、企人部門工作人員共同開啟舉報箱；對舉報信件如實登記并向有關領導匯報； 對線索清楚、內容具體的舉報，按規(guī)定進行調查核實，形成調查報告。二、后備干部選拔后備干部選拔業(yè)務事項廉潔風險識別、評估及防控措施表廉潔風險識別廉潔風險 等級主要防控措施業(yè)務環(huán)節(jié)廉潔風險點涉及崗位或人員民主推薦不按照規(guī)定的基本條件、任職資格、方式、程序和范圍進行民主推薦； 更改、偽造民主推薦結果。企業(yè)領導人員管理部、紀檢監(jiān)察部有關人員中制定民主推薦方案并經(jīng)批準后執(zhí)行； 執(zhí)行公務回避制度；保存民主推薦的原始資料；形成民主推薦報告。提出考察人選領導個人指定考察人選； 考察人選不符合民主推薦要求。領導班子成員中執(zhí)行“三重一大”決策制度，集體決定考察人選； 執(zhí)行公務回避制度。干部考察不按照規(guī)定的程序和范圍進行考察；泄露考察情況；接受考察對象或其請托人的好處； 對反映考察對象問題線索清楚、內容具體的舉報不如實報告；更改、偽造測評、推薦結果?？疾旖M成員高考察組人員2人及以上； 嚴格按批準的考察方案進行考察；執(zhí)行公務回避制度； 保存考察原始資料，編制考察總結。形成考察報告并提出建議受考察對象或其請托人的影響，不如實客觀公正地形成考察報告。考察組成員低考察組成員在考察報告上簽名，對考察報告的真實性負責。班子會討論確定不按照規(guī)定召開領導班子會議討論決定后備干部人選；個人決定后備干部人選或者個人改變黨委會或黨政聯(lián)席會集體確定的后備干部人選。領導班子成員低按“三重一大”決策制度要求，領導班子集體決定干部人選； 執(zhí)行公務回避規(guī)定。 公示對反映考察對象問題線索清楚、內容具體的舉報隱匿不報、不調查核實、不如實報告。紀檢監(jiān)察部、企業(yè)領導人員管理部有關人員中紀監(jiān)、企人部門工作人員共同開啟舉報箱；對舉報信件如實登記并向有關領導匯報； 對線索清楚、內容具體的舉報，按規(guī)定進行調查核實，形成調查報告。三、員工錄用員工錄用管理業(yè)務事項廉潔風險識別、評估及防控措施表廉潔風險識別廉潔風險 等級主要防控措施業(yè)務環(huán)節(jié)廉潔風險點涉及崗位或人員收集簡歷、資格審查利用職務之便，將不符合錄用條件的人員列入考試人員名單。人力資源部相關人員低公開錄用人員崗位資格要求；對通過考試進入錄用名單的人員進行公示；逐級審核；執(zhí)行公務回避制度?？荚囆孤┰囶}。試題出題人員和試題保管人員低通過試題庫隨機抽取，或者由多人出題；　設專人保管試題，其他人禁止接觸試題；用人需求部門和人力資源部門在考試前一天共同打印考題并立刻密封；紀檢監(jiān)察人員進行過程監(jiān)督?！　　　　　　±寐殑罩氵M行不公正評分。面試人員低嚴肅面試紀律；　　　制定評分標準；　　　執(zhí)行公務回避制度；紀檢監(jiān)察人員進行過程監(jiān)督。利用職務之便，修改成績；利用職務之便，修改考評、測評結果。人力資源部工作人員低試卷收取后立刻密封保管；統(tǒng)計記錄分數(shù)時設唱票、計票和監(jiān)票人員各1人；紀檢監(jiān)察人員進行過程監(jiān)督。 審批不按照規(guī)定召開會議討論決定公示人員名單；個人決定公示人員名單。領導班子成員低按照公司招聘管理規(guī)定，召開會議集體決定公示人員名單； 執(zhí)行公務回避制度。 第三章 財務管理一、預算管理預算管理業(yè)務事項廉潔風險識別、評估及防控措施表廉潔風險識別廉潔風險等級主要防控措施業(yè)務環(huán)節(jié)廉潔風險點涉及崗位或人員預算編制利用職務之便，夸大虛報費用支出，虛列預算項目，侵占企業(yè)資源，隱瞞收入，為個人謀利制造機會。預算編制部門相關人員低健全預算審批制度，部門、單位負責人應對本部門、本單位預算計劃的合理性負責。預算執(zhí)行擅自擴大支出范圍，提高開支標準，財務審核不嚴，導致資金被挪用，影響企業(yè)正常運轉。預算執(zhí)行主體及財務部門相關人員低 嚴格執(zhí)行公司《全面預算管理辦法》，加強預算執(zhí)行過程監(jiān)督，嚴格把關； 對因預算執(zhí)行不力影響企業(yè)運行或造成損失的，追究相關人員責任。二、融資管理融資管理業(yè)務事項廉潔風險識別、評估及防控措施表廉潔風險識別廉潔風險等級主要防控措施業(yè)務環(huán)節(jié)廉潔風險點涉及崗位或人員選擇金融機構受個人利益或小團體利益驅動，擅自向未經(jīng)股份公司核準的金融機構融資。融資主體單位資金（財務）管理人員及主管領導低 在融資預算報告中明確融資銀行，加強事前審核； 實行融資合同報備制，資金（財務）管理部門及時掌控融資來源。資金分配使用為謀取個人或小團體利益，不按融資預算確定的用途、金額分配和使用資金，使企業(yè)整體利益受損。融資主體單位資金（財務）管理人員及主管領導低大額資金分配和使用嚴格執(zhí)行“三重一大”集體決策制度；對因違規(guī)分配、使用資金造成企業(yè)損失的，追究當事人責任。三、對外擔保管理對外擔保業(yè)務事項廉潔風險識別、評估及防控措施表廉潔風險識別廉潔風險等級主要防控措施業(yè)務環(huán)節(jié)廉潔風險點涉及崗位或人員提出對外擔保申請接受對方賄賂，弄虛作假，為不符合條件的單位提出擔保申請。申請單位資金（財務）管理人員低 申請單位加強內部控制，嚴格執(zhí)行對被擔保方的資格審查和相關工程合同事項的調查； 實行對外擔保審核問責制，經(jīng)辦人員對因工作失誤造成企業(yè)損失承擔相應責任。財務初審接受申請單位好處，協(xié)助其隱瞞事實，使不符合條件的被擔保單位通過資格審查。資金（財務）管理部門審核人員低實行對外擔保審核問責制，審核人員對因工作失誤造成的損失承擔相應責任。簽訂合同接受對方賄賂，未報股份公司審批擅自簽訂對外擔保合同。擔保實施單位資金（財務）部門經(jīng)辦人員、負責審批的領導人員低 實行擔保業(yè)務月報制，及時發(fā)現(xiàn)問題； 完善股份公司對外擔保管理制度，明確處罰條款，實行責任追究。四、銀行賬戶管理銀行賬戶管理業(yè)務事項廉潔風險識別、評估及防控措施表廉潔風險識別廉潔風險等級主要防控措施業(yè)務環(huán)節(jié)廉潔風險點涉及崗位或人員開立銀行賬戶 未報經(jīng)股份公司審批擅自開立賬戶，規(guī)避監(jiān)管，為謀取私利制造機會； 基于個人或小團體利益，在非股份公司合作銀行開立賬戶或多頭開戶。開戶單位資金（財務）部門負責人、總會計師低完善銀行賬戶管理制度，制定針對違規(guī)問題的處理處罰條款，實行責任追究，加大對違規(guī)違紀行為的懲處力度；實行網(wǎng)絡連接信息共享，實現(xiàn)對銀行賬戶的全方位實時動態(tài)監(jiān)控。賬戶日常管理貪污、挪用賬戶資金； 公款私存；出租、出借賬戶謀取私利。負責銀行賬戶的資金管理員、資金部門負責人、總會計師低加強內部控制，賬戶資金管理員不得編制資金收付會計憑證、不得管理銀行賬戶對賬單和編制銀行存款余額調節(jié)表；空白支付憑證與預留銀行印鑒分人保管；會計人員與銀行賬戶資金管理員每日核對賬戶余額；及時清理未達賬項；實行網(wǎng)絡連接信息共享，實現(xiàn)對銀行賬戶的全方位實時動態(tài)監(jiān)控；實行責任追究，加大對違規(guī)違紀行為的懲處力度。五、代管資金管理（年金、社保資金、住房公積金、住房維修基金等代管資金管理，以社保資金為例）代管資金業(yè)務事項廉潔風險識別、評估及防控措施表廉潔風險識別廉潔風險等級主要防控措施業(yè)務環(huán)節(jié)廉潔風險點涉及崗位或人員繳存、委托管理資金繳存不及時，截留、 挪用、私存代管資金；將代管資金對外拆借、擔?；虻盅骸①|押，獲取私利。財務（資金）部門、代管事項業(yè)務部門相關業(yè)務人員中建立代管資金專項管理制度，明確管理職責和流程；代管資金賬戶及其收支納入企業(yè)資金管理系統(tǒng)管理監(jiān)控；大額資金支出實行集體決策或聯(lián)簽制度。計息擠占個人賬戶和企業(yè)應計利息收入（投資收益），形成“小金庫”。代管事項業(yè)務部門相關業(yè)務人員中建立代管資金審查制度，定期開展內部審計或專項檢查。報告或公示不對代管資金的籌集、匯繳、提取、開支及運作、收益情況進行報告或公示。代管事項業(yè)務部門高建立報告、公示制度，定期報告或公示，增強透明度，接收職工監(jiān)督。第四章 資產(chǎn)管理一、資產(chǎn)配置管理資產(chǎn)配置業(yè)務事項廉潔風險識別、評估及防控措施表廉潔風險識別廉潔風險等級主要防控措施業(yè)務環(huán)節(jié)廉潔風險點涉及崗位或人員提交年度新增資產(chǎn)計劃 瞞報資產(chǎn)存量； 巧立名目新增非生產(chǎn)性資產(chǎn)； 高標準配置資產(chǎn)； 高價低報，規(guī)避集團內部調劑和采購平臺制。資產(chǎn)使用單位（部門）中建立健全公司資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，加強存量資產(chǎn)管理；制訂資產(chǎn)配置標準；實行違規(guī)采購責任追究制度。　審核年度采購計劃和預算故意刁難，拖延審核時間；收受對方好處，放寬審核要求?！≠Y產(chǎn)管理部門、財務部門低實行網(wǎng)上審核，提高辦公透明度；嚴格執(zhí)行資產(chǎn)配置標準?！〔少?實際采購額高于批復金額； 未報經(jīng)公司批準，通過債務重組、接受投資等方式新增資產(chǎn)，有意規(guī)避公司審批?！　≠Y產(chǎn)使用單位中完善公司資產(chǎn)管理制度，將債務重組、接受投資等方式新增資產(chǎn)納入管控范圍；實行違規(guī)采購責任追究制度。二、自建資產(chǎn)竣工決算管理自建資產(chǎn)竣工決算業(yè)務事項廉潔風險識別、評估及防控措施表廉潔風險識別廉潔風險等級主要防控措施業(yè)務環(huán)節(jié)廉潔風險點涉及崗位或人員資產(chǎn)、費用清理清查及竣工決算編制 資產(chǎn)、費用不清查，擠占、虛增建設成本，形成賬外資產(chǎn)； 債權債務不清理，虛列債務隱藏收入、預留支出，形成“小金庫”；參與決算編制人員高 加強決算編制人員法規(guī)、制度和廉潔從業(yè)教育，提高規(guī)則議事和廉潔自律能力； 加強內部監(jiān)督，發(fā)揮內部審計、紀檢監(jiān)察部門的監(jiān)督作用?？⒐Q算審計為了謀取不當利益，有意干擾審計工作；審計人員接受禮金，隱瞞應該披露的問題，該核減投資不核減。資產(chǎn)建設單位相關人員、審計人員中 簽訂廉政承諾書； 建立社會審計中介機構誠信檔案，有不良記錄的中介機構不能參與竣工財務決算審計工作。資產(chǎn)交付、入賬 不按規(guī)定辦理交接手續(xù)、保存移交檔案，財務監(jiān)督失控，可能導致國有資產(chǎn)流失； 交付使用資產(chǎn)賬務處理上計價不準，賬實不符； 資產(chǎn)建成后長期不辦理移交手續(xù)，形成賬外資產(chǎn)。工程、財務人員中建立健全交付使用資產(chǎn)移交制度，明確移交程序，及時辦理移交手續(xù)；明確資產(chǎn)移交相關部門的工作職責，并加強內部監(jiān)督檢查或抽查，確保責任落實；定期盤點資產(chǎn)，核對賬、物，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。三、剝離資產(chǎn)管理剝離資產(chǎn)管理事項廉潔風險識別、評估及防控措施表廉潔風險識別廉潔風險等級主要防控措施業(yè)務環(huán)節(jié)廉潔風險點涉及崗位或人員登記造冊有意隱瞞資產(chǎn)數(shù)量、貶低資產(chǎn)質量；資產(chǎn)管理相關人員低由多部門人員組成清查組并在剝離資產(chǎn)清冊上簽名。日常管理 在債權追索方面，故意放棄債權，化公為私； 未經(jīng)審批擅自用于對外擔保、抵押，謀取私利； 私自處置資產(chǎn)，獲取不當利益。資產(chǎn)管理相關人員低 嚴格執(zhí)行債權核銷審批制度和資產(chǎn)管理制度。定期盤點、核實剝離資產(chǎn)。處置 未經(jīng)權威機構評估，低價出售、出租；處置收入不納入財務賬核算。資產(chǎn)、財務部門相關人員低 建立剝離資產(chǎn)管理制度，細化管理流程； 嚴格執(zhí)行資產(chǎn)處置審批制度； 資產(chǎn)、財務部門定期核對賬、物。四、廢舊物資處置管理廢舊物資處置業(yè)務事項廉潔風險識別、評估及防控措施表廉潔風險識別廉潔風險等級主要防控措施業(yè)務環(huán)節(jié)廉潔風險點涉及崗位或人員擬訂收購商名單利用職務之便，推薦、選擇不合格收購商。資產(chǎn)管理部門有關人員低 公司制訂廢舊物資處置辦法，對收購商選擇作出規(guī)定； 建立收購商數(shù)據(jù)庫，選擇有資質、信譽好的收購單位。審定收購商名單利用職務便利指定收購商，謀取私利。企業(yè)領導低1