金融工具統(tǒng)計(jì)計(jì)值-第1部分：存款(編輯修改稿)
2025-07-23 21:03 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 本金本金采用賬面余額，本金等于相應(yīng)存款賬戶在報(bào)告期末的賬面余額?！?應(yīng)計(jì)利息應(yīng)計(jì)利息指自上一合同約定利息支付日（或起息日）至報(bào)告期末的前一日產(chǎn)生的應(yīng)該計(jì)提而未支付的利息。應(yīng)計(jì)利息計(jì)息時(shí)采用名義利率計(jì)息?！?特殊情況—— 破產(chǎn)清算金融機(jī)構(gòu)對(duì)其存款只計(jì)本金，不計(jì)應(yīng)計(jì)利息；—— 轉(zhuǎn)存存款包括約定轉(zhuǎn)存存款、自動(dòng)轉(zhuǎn)存存款。本金等于實(shí)際轉(zhuǎn)存的金額，并按相應(yīng)的儲(chǔ)種規(guī)定按期計(jì)算應(yīng)計(jì)利息；—— 定期存款逾期時(shí)，應(yīng)以本金加應(yīng)計(jì)利息進(jìn)行計(jì)值。其中，本金等于定期存款賬戶的賬面余額，應(yīng)計(jì)利息等于逾期之日起至報(bào)告期末前一日之間產(chǎn)生的應(yīng)計(jì)而未支付的利息。7 存款產(chǎn)品計(jì)值 活期存款 本金本金等于報(bào)告期末活期存款賬戶的賬面余額?！?應(yīng)計(jì)利息應(yīng)計(jì)利息指按國家相關(guān)規(guī)定自上一合同約定利息支付日至報(bào)告期末前一日之間產(chǎn)生的應(yīng)計(jì)而未支付的利息?；钇诖婵畈捎梅e數(shù)計(jì)息。應(yīng)計(jì)利息＝累計(jì)計(jì)息積數(shù)日利率，其中累計(jì)計(jì)息積數(shù)＝上一合同約定利息支付日至報(bào)告期末前一日之間每日余額累計(jì)數(shù) 定期存款 本金本金等于報(bào)告期末定期存款賬戶的賬面余額。 應(yīng)計(jì)利息1）單位定期存款、定期整存整取儲(chǔ)蓄存款應(yīng)計(jì)利息應(yīng)計(jì)利息指按國家規(guī)定計(jì)算自起息日至報(bào)告期末前一日之間產(chǎn)生的應(yīng)計(jì)而未支付的利息。在不同情況下可選擇不同的計(jì)息公式：—— “對(duì)年對(duì)月對(duì)日”的利息計(jì)算公式為：應(yīng)計(jì)利息＝本金年（月）數(shù)年（月）利率+本金零頭天數(shù)日利率—— 存期全部化成實(shí)際天數(shù)的利息計(jì)算公式為：應(yīng)計(jì)利息＝本金實(shí)際天數(shù)日利率2）存本取息儲(chǔ)蓄存款應(yīng)計(jì)利息應(yīng)計(jì)利息指按國家規(guī)定計(jì)算自上一合同約定利息支付日至報(bào)告期末前一日之間產(chǎn)生的應(yīng)計(jì)而未支付的利息。其中按照約定應(yīng)取未取利息不計(jì)入應(yīng)計(jì)利息。在不同情況下可選擇不同的計(jì)息公式：—— “對(duì)年對(duì)月對(duì)日”的利息計(jì)算公式為：應(yīng)計(jì)利息＝本金年（月）數(shù)年（月）利率+本金零頭天數(shù)日利率—— 存期全部化成實(shí)際天數(shù)的利息計(jì)算公式為：應(yīng)計(jì)利息＝本金實(shí)際天數(shù)日利率3）零存整取儲(chǔ)蓄存款、整存零取儲(chǔ)蓄存款應(yīng)計(jì)利息應(yīng)計(jì)利息指按國家規(guī)定計(jì)算自起息日至報(bào)告期末前一日之間產(chǎn)生的應(yīng)計(jì)而未支付的利息。應(yīng)計(jì)利息＝累計(jì)計(jì)息積數(shù)日利率，其中累計(jì)計(jì)息積數(shù)＝開戶日至報(bào)告期末前一日之間每日余額累計(jì)數(shù)4）教育儲(chǔ)蓄存款應(yīng)計(jì)利息應(yīng)計(jì)利息指按國家規(guī)定計(jì)算自起息日至報(bào)告期末前一日之間產(chǎn)生的應(yīng)計(jì)而未支付的利息。教育儲(chǔ)蓄存款計(jì)息中采用的利率為開戶日同檔次整存整取利率，六年期按開戶日的五年期整存整取定期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)息。應(yīng)計(jì)利息＝累計(jì)計(jì)息積數(shù)日利率，其中累計(jì)計(jì)息積數(shù)＝開戶日至報(bào)告期末前一日之間每日余額累計(jì)數(shù)5）定活兩便存款應(yīng)計(jì)利息指按國家規(guī)定計(jì)算自起息日至報(bào)告期末前一日之間產(chǎn)生的應(yīng)計(jì)而未支付的利息。在不同情況下可選擇不同的計(jì)息公式：—— “對(duì)年對(duì)月對(duì)日”的利息計(jì)算公式為：應(yīng)計(jì)利息＝本金年（月）數(shù)年（月）利率+本金零頭天數(shù)日利率—— 存期全部化成實(shí)際天數(shù)的利息計(jì)算公式為：應(yīng)計(jì)利息＝本金實(shí)際天數(shù)日利率其中，利率應(yīng)采取以
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