【財(cái)務(wù)分析與企業(yè)發(fā)展預(yù)測(cè)】(編輯修改稿)
2024-07-23 02:39 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 其他；2）對(duì)于申請(qǐng)銀行貸款的企業(yè)，需要企業(yè)提供以往同銀行來(lái)往的貸款合同和執(zhí)行情況，以及銀行出具的信用評(píng)級(jí)文件；尚未取得貸款的，需說(shuō)明目前貸款的進(jìn)展情況，若銀行已承諾貸款或擔(dān)保機(jī)構(gòu)承諾擔(dān)保的，須附銀行承諾證明或擔(dān)保證明，要說(shuō)明貸款條件（是中長(zhǎng)期貸款還是短期貸款）、貸款利率。2008年12月23日最新貸款利率：6個(gè)月——1年（含1年） %1年 ——3年（含3年） %3年 ——5年（含5年） %銀行對(duì)中小企業(yè)貸款一般按上浮10%計(jì)息。借款償還期= [借款償還后開始出現(xiàn)盈余的年份數(shù) – 1 + 當(dāng)年償還借款額 / 當(dāng)年可用于還款的資金額]各年應(yīng)計(jì)利息= [年初貸款累計(jì) + 本年貸款支用 / 2] 年利率3）創(chuàng)新基金資助金額初創(chuàng)期小企業(yè)創(chuàng)新項(xiàng)目為2040萬(wàn)元，一般創(chuàng)新項(xiàng)目為50100萬(wàn)元，重點(diǎn)項(xiàng)目為100200萬(wàn)元；無(wú)償資助方式支持的項(xiàng)目立項(xiàng)后首次撥款70％，項(xiàng)目驗(yàn)收后根據(jù)驗(yàn)收結(jié)果撥付其余資金（第二次撥款）；貸款貼息方式支持的項(xiàng)目立項(xiàng)后首次撥款80％，項(xiàng)目驗(yàn)收后根據(jù)驗(yàn)收結(jié)果撥付其余資金。4）申請(qǐng)企業(yè)在此須承諾以自籌資金來(lái)補(bǔ)足申請(qǐng)地方創(chuàng)新資金、國(guó)家創(chuàng)新基金金額與立項(xiàng)金額的差異。企業(yè)自籌：企業(yè)自籌資金部分，須詳細(xì)說(shuō)明籌措渠道、籌集額度，一般企業(yè)自籌資金來(lái)源于①自有資金，凈利潤(rùn)、折舊等（上年報(bào)表和近期報(bào)表要能夠反映）②股東增資，須說(shuō)明是現(xiàn)有股東增資，還是吸收新股東，并附上股東會(huì)決議等材料；③商業(yè)投資，須提供企業(yè)與投資商簽訂的投資協(xié)議等證明材料。三、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益分析項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)的規(guī)模及經(jīng)濟(jì)效益（初創(chuàng)期小企業(yè)創(chuàng)新項(xiàng)目不填此欄）項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)規(guī)模銷售收入（萬(wàn)元）總成本費(fèi)用（萬(wàn)元）凈利潤(rùn)（萬(wàn)元）職工年均人數(shù)項(xiàng)目申報(bào)后第一年項(xiàng)目申報(bào)后第二年項(xiàng)目申報(bào)后第三年項(xiàng)目申報(bào)后第四年項(xiàng)目申報(bào)后第五年相關(guān)分析說(shuō)明生產(chǎn)規(guī)模確定的依據(jù)： 企業(yè)確定生產(chǎn)規(guī)模及銷售量時(shí)應(yīng)注意生產(chǎn)及營(yíng)銷能力，包括企業(yè)的具備的生產(chǎn)條件、經(jīng)營(yíng)模式和市場(chǎng)營(yíng)銷能力、銷售渠道等綜合考慮。要有合理的投入產(chǎn)出比。項(xiàng)目執(zhí)行期內(nèi)項(xiàng)目產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測(cè)（驗(yàn)收指標(biāo)）累計(jì)銷售收入 萬(wàn)元累計(jì)凈利潤(rùn) 萬(wàn)元累計(jì)繳稅總額 萬(wàn)元累計(jì)創(chuàng)匯 萬(wàn)美元新增就業(yè)人數(shù) 人預(yù)測(cè)分析盈利預(yù)測(cè)(1)明確項(xiàng)目收益測(cè)算中使用的價(jià)格是含稅價(jià)還是不含稅價(jià)，價(jià)格包括銷售價(jià)格和成本價(jià)格，兩者含稅價(jià)否要保持一致。(2)納稅依據(jù)：增值稅：一般按17%；有行業(yè)特別政策的，按國(guó)家納稅政策執(zhí)行城鄉(xiāng)維護(hù)建設(shè)稅：按增值稅的7%計(jì)算；教育費(fèi)附加按：增值稅的3%計(jì)算；所得稅：按全額測(cè)算，即按企業(yè)目前稅務(wù)局對(duì)企業(yè)核定的納稅標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，一般所得稅率按25%計(jì)算。(3)進(jìn)行項(xiàng)目盈利預(yù)測(cè)，包括收入預(yù)測(cè)、總成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、利潤(rùn)預(yù)測(cè)，編制產(chǎn)品銷售收入和銷售稅金及附加估算表、損益表。通過(guò)這兩張表對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)品銷售收入和銷售稅金及附加進(jìn)行估算從而計(jì)算出項(xiàng)目?jī)衾麧?rùn)。項(xiàng)目銷售收入及稅金、項(xiàng)目損益測(cè)算詳見下表：銷售收入和銷售稅金及附加估算表 單位：萬(wàn)元序號(hào)年 份項(xiàng) 目第一年第二年第三年第四年第五年09年X月10年X月工資月工資月日生產(chǎn)負(fù)荷一收入1銷售收入2技術(shù)收入3營(yíng)業(yè)收入二銷
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