【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 款。四、中小企業(yè)融資難原因的分析（一）政府政策分析盡管中小企業(yè)的規(guī)模很小，經(jīng)營(yíng)不穩(wěn)定等等一些因素，但是中小企業(yè)承擔(dān)著增加居民收入、解決城鎮(zhèn)就業(yè)、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定等重要的社會(huì)職能,是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不可缺少的重要力量。要想解決中小企業(yè)融資困境的問(wèn)題，政府應(yīng)該通過(guò)建立政策性金融機(jī)構(gòu)，比如說(shuō)是，信用擔(dān)保中介機(jī)構(gòu)，在中小企業(yè)融資過(guò)程中可以為中小企業(yè)提供信用擔(dān)保和資金支持,使得中小企業(yè)的貸款更加便捷。這一類的政策性金融機(jī)構(gòu)正好可以在中小企業(yè)的融資過(guò)程中發(fā)揮良好的積極作用，從一定程度上解決了中小企業(yè)的融資問(wèn)題，有助于一些創(chuàng)新型的中小企業(yè)擺脫融資困境，走上持續(xù)發(fā)展道路。政府對(duì)中小企業(yè)存在政策歧視。隨著中小企業(yè)的快速發(fā)展，中小企業(yè)的收入直接構(gòu)成了當(dāng)?shù)氐呢?cái)政收入，雖然地方政府財(cái)政收入大部分是由中小企業(yè)提供的,但由于政府對(duì)中小企業(yè)的優(yōu)惠政策不明顯，優(yōu)惠政策圍繞政府的大企業(yè)戰(zhàn)略實(shí)施上，大都放在國(guó)有企業(yè)的改革上，中小企業(yè)在享受稅收優(yōu)惠方面，卻處在弱勢(shì)地位上。大多數(shù)的中小企業(yè)卻不能像大企業(yè)那樣享受稅收優(yōu)惠,只有在少數(shù)部分地區(qū)的政府有相應(yīng)的政策，對(duì)家庭式經(jīng)濟(jì)以及小微企業(yè)減輕財(cái)稅負(fù)擔(dān)。相比于三資企業(yè)即中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)、中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)、外商獨(dú)資經(jīng)營(yíng)企業(yè)，國(guó)有企業(yè),中小企業(yè)由于不能享受優(yōu)惠的稅收政策，所以在稅收負(fù)擔(dān)上明顯偏高。政府對(duì)中小企業(yè)的扶持力度不夠。一方面,由于擔(dān)保體系尚不健全,抵押貸款難成為中小企業(yè)的共性問(wèn)題。出于風(fēng)險(xiǎn)防范的角度考慮,銀行可以接受企業(yè)的抵押物十分有限,主要包括房產(chǎn)、土地、存單等,但中小企業(yè)往往這個(gè)時(shí)候處在企業(yè)的發(fā)展期,能夠給銀行提供用于抵押的固定資產(chǎn)不多,企業(yè)所提供的擔(dān)保物往往達(dá)不到銀行的要求,因此最終大多數(shù)中小企業(yè)還是不能得到銀行的貸款。另一方面,銀行對(duì)中小企業(yè)貸款的準(zhǔn)入門攬?jiān)O(shè)定過(guò)高,中小企業(yè)根本達(dá)不到銀行所設(shè)定的門檻，進(jìn)一步加大了中小企業(yè)融資的難度。銀行體制改革重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制的建立,使得各大國(guó)有銀行為了規(guī)避貸款風(fēng)險(xiǎn),大大提高了對(duì)企業(yè)的信貸要求。中小企業(yè)本來(lái)就規(guī)模小，經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)低，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大，這樣的企業(yè)信貸要求使得企業(yè)融資更加困難。加之央行不斷收縮銀根,放貸減少，銀行會(huì)選擇那些經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)小、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)穩(wěn)定的企業(yè)。銀行在放貸上的條件進(jìn)一步嚴(yán)謹(jǐn)，提高對(duì)企業(yè)的貸款“門檻”,中小企業(yè)的貸款更是難上加難。另外,政府部門對(duì)中小企業(yè)的貸款扶持力度不夠,盡管在企業(yè)的信用評(píng)級(jí)和信用擔(dān)保方面做出了一定的努力，相應(yīng)地建立了一些中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)及信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，同時(shí)國(guó)家也制訂了一系列新有利于中小企業(yè)貸款的優(yōu)惠政策加以支持,盡管如此，這些政策并未從根本上解決中小企業(yè)融資難的問(wèn)題。所以,中小企業(yè)的融資和貸款仍然受到政策的束縛和影響。（2） 金融機(jī)構(gòu)政策分析中小企業(yè)貸款難，商業(yè)銀行發(fā)放貸款困難，當(dāng)然，從不同的角度分析會(huì)有不同的結(jié)果。商業(yè)銀行是金融行業(yè)，是一種高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，為了防止風(fēng)險(xiǎn)，信用貸款的投放必須遵循的一定的銀行規(guī)則。在小企業(yè)貸款融資的過(guò)程中，商業(yè)銀行的從業(yè)人員只是簡(jiǎn)單的按照銀行貸款審查條件與企業(yè)的所提供的信息相比較。銀行只能基于標(biāo)準(zhǔn)化的方式，但無(wú)法獲得貸款審批的有用信息，其結(jié)果通常是中小型企業(yè)客戶的結(jié)果不符合銀行貸款系統(tǒng)的要求。在中小企業(yè)在商業(yè)銀行的融資過(guò)程中，商業(yè)銀行首先會(huì)要求信貸企業(yè)的準(zhǔn)入條件，有的中小企業(yè)根本達(dá)不到。材料不齊全的中小企業(yè)，一般通過(guò)個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶結(jié)算，并不開(kāi)立公司對(duì)公賬戶，無(wú)組織機(jī)構(gòu)代碼證等等這些條件都是中小企業(yè)不符合銀行貸款融資的準(zhǔn)入條件。其次，在業(yè)務(wù)審批階段，小企業(yè)處于產(chǎn)業(yè)鏈的末端，多數(shù)中小企業(yè)沒(méi)有核心技術(shù)和核心競(jìng)爭(zhēng)力，難以形成具有一定規(guī)模的市場(chǎng)份額占了。中小企業(yè)的實(shí)際真實(shí)財(cái)務(wù)情況也難以真實(shí)地展現(xiàn)在銀行面前。金融機(jī)構(gòu)政策歧視。根據(jù)企業(yè)的性質(zhì)不同，國(guó)有企業(yè)有國(guó)有企業(yè)的信貸政策，中小企業(yè)有中小企業(yè)對(duì)應(yīng)的信貸政策。相比較而言，中小企業(yè)受到金融機(jī)構(gòu)的政策歧視。盡管國(guó)家規(guī)定，銀行要對(duì)中小企業(yè)予以政策上的支持，貸款上要給予幫助，力爭(zhēng)解決中小企業(yè)銀行融資的問(wèn)題。但是事實(shí)卻是相反的，在現(xiàn)實(shí)的銀行放款情況中，出于對(duì)還款風(fēng)險(xiǎn)的考慮，銀行更愿意把錢貸放給大型企業(yè)。從中小企業(yè)的融資特點(diǎn)出發(fā)，他們?nèi)谫Y具有短、頻、快、急。相對(duì)于大企業(yè)，中小企業(yè)的由于其經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，貸款頻率快。銀行相應(yīng)地就需要付出每次貸款的成本及手續(xù)?？祛l率使得銀行不情愿貸款給中小企業(yè)，從而造成了企業(yè)貸款歧視再者中小企業(yè)貸款渠道單一，盡管各個(gè)商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)加劇，但國(guó)有四大銀行仍然占據(jù)主導(dǎo)地位。能夠?yàn)橹行∑髽I(yè)提供資金上支持的還有地方性商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社和村鎮(zhèn)銀行等一些農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)。但是像農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，能夠給中小企業(yè)提供資金支持是有限的。中小企業(yè)取得的貸款還是受限的。中小企業(yè)從銀行取得貸款往往需要信貸審批程序。這種審批手續(xù)極其嚴(yán)格，審批手續(xù)需要調(diào)查、擔(dān)保、抵押、登記、評(píng)估、公正等一系列復(fù)雜手續(xù)。這筆貸款下來(lái)，快則一個(gè)月，慢則一年。小企業(yè)經(jīng)常由于貸款手續(xù)復(fù)雜而放棄了貸款。有的即使經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的貸款審批手續(xù)，取得了貸款，最有也會(huì)由于錯(cuò)失最佳投資機(jī)會(huì)而失去市場(chǎng)交易。（三）中小企業(yè)自己?jiǎn)栴}的分析融資難不僅僅有政府政策的支持不到位，金融機(jī)構(gòu)的企業(yè)歧視，同時(shí)也應(yīng)該從融資主體即中小企業(yè)出發(fā)來(lái)說(shuō)。首先分析中小企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，中小企業(yè)融資難也離不開(kāi)自身的原因。與大型企業(yè)相比中小企業(yè)發(fā)展規(guī)模小技術(shù)設(shè)備簡(jiǎn)單、經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品單一、經(jīng)營(yíng)中的固定資產(chǎn)少、抵抗風(fēng)險(xiǎn)小、經(jīng)營(yíng)不穩(wěn)定，即自身的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)來(lái)說(shuō)是比較大的。其次，中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策素質(zhì)不高，有時(shí)候只拘泥于眼前的利益，而缺乏長(zhǎng)遠(yuǎn)的戰(zhàn)略目標(biāo)。企業(yè)不具有創(chuàng)新性，一旦市場(chǎng)產(chǎn)品成本增加，企業(yè)可能會(huì)出于破產(chǎn)的狀況。由于中小企業(yè)發(fā)展產(chǎn)品單一，資金循環(huán)慢，造成消化信貸資金的能力較弱。從企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況來(lái)說(shuō)，中小企業(yè)財(cái)務(wù)制度不健全，中小企業(yè)為了不同的目的，總是設(shè)置不同的賬本，以虛假的賬表數(shù)字來(lái)取得銀行的信任，從而騙取銀行的信貸資金。企業(yè)的資信比較差，擔(dān)保機(jī)構(gòu)由于企業(yè)的資信差，財(cái)務(wù)信息不真實(shí)，虛假財(cái)務(wù)狀況，對(duì)中小企業(yè)的貸款不敢給予擔(dān)保。最后，中小企業(yè)嚴(yán)重缺乏信用觀念，借貸銀行款項(xiàng)后，不積極主動(dòng)還款，甚至于有意拖欠銀行債務(wù)，銀行會(huì)記錄他們的借貸記錄及借貸誠(chéng)信，這樣一來(lái)，直接影響了企業(yè)下一次借貸資金的信用。這種窘境是企業(yè)自身的信用觀念造成的。有的銀行甚至于故意破產(chǎn)清算來(lái)逃避銀行的債務(wù)，或直接更換公司名稱、住址等公司詳細(xì)信息，使得銀行無(wú)法追會(huì)債務(wù)，直接增加了企業(yè)與銀行貸款的障礙。第五章 解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題的對(duì)策及建議（一）政府應(yīng)該完善相應(yīng)的法律法規(guī)政策，給予中小企業(yè)政策上的支持政府在中小企業(yè)融資問(wèn)題中起著至關(guān)重要的作用，政府可以制定扶持中小企業(yè)發(fā)展的政策，制定支持中小企業(yè)融資難的政策及文件。政府可以建立跨部門的支持機(jī)制，充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)功能，在中小企業(yè)的融資方面予以支持。加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的扶持。中小企業(yè)的發(fā)展離不開(kāi)政府政策的支持。政府在日常生活中應(yīng)該注意中小企業(yè)的發(fā)展，結(jié)合實(shí)際情況，制定支持中小企業(yè)發(fā)展的政策，政府可以設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保中介機(jī)構(gòu)一旦設(shè)立，中小企業(yè)在銀行融資上的信用問(wèn)題就會(huì)有所緩解，風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保中介機(jī)構(gòu)可以解決中小企業(yè)的信貸擔(dān)保問(wèn)題。這種專門的風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保中介機(jī)構(gòu)可以分擔(dān)中小企業(yè)的融資信用風(fēng)險(xiǎn)，是中小企業(yè)在融資難方面的問(wèn)題有所緩解。與此同