三鼎控股公司對外投資管理制度(編輯修改稿)
2025-07-13 12:36 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 、證券公司、信托投資公司等專門機(jī)構(gòu)保管。金額較小的，可自行保管，但必須建立嚴(yán)格的聯(lián)合控制制度，至少由兩名以上人員共同控制，不得一人單獨接觸債券。對于任何債券的存入或取出，都應(yīng)將債券名稱、數(shù)量、價值及存取的日期等詳細(xì)記錄于債券登記簿內(nèi)，并由所有在場的經(jīng)手人員簽名。 第二十五條 委托證券、期貨經(jīng)紀(jì)人從事證券、期貨投資的，應(yīng)當(dāng)與經(jīng)紀(jì)人簽訂明確的委托 三鼎控股對外投資管理制度 4 合同，明確雙方的權(quán)利與義 務(wù)。在選擇證券、期貨經(jīng)紀(jì)人時，應(yīng)綜合考慮經(jīng)紀(jì)人以往與企業(yè)合作的記錄、擔(dān)任經(jīng)紀(jì)人的資格以及從事證券、期貨交易的經(jīng)歷等。 第二十六條 立項單位草擬投資項目合同，經(jīng)集團(tuán)財務(wù)部及其委托的法務(wù)顧問、會計事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)審核同意后，各立項單位方可簽訂項目投資合同。 第二十七條 集團(tuán)財務(wù)部應(yīng)根據(jù)確認(rèn)有效的法律文本、合同或投資協(xié)議的規(guī)定，按時辦理有關(guān)資產(chǎn)的交付手續(xù)，并取得被投資單位出具的出資證明。 第二十八條 三鼎控股審計部門應(yīng)對投資經(jīng)營活動的全過程進(jìn)行監(jiān)督，對投資效益差的項目要向總裁提出適當(dāng)?shù)那謇斫ㄗh，協(xié)助相關(guān)部門進(jìn)行處理。 第二十九條 對外投資必須按照會計準(zhǔn)則、會計 制度的規(guī)定進(jìn)行核算。對投資成本、投資賬面價值調(diào)整、長期投資減值、投資劃轉(zhuǎn)、投資處置做出正確、完整的會計處理，對其增減變動及投資收益進(jìn)行相關(guān)會計核算，并在財務(wù)會計報告中披露有關(guān)內(nèi)容。 第三十條 對所擁有的投資資產(chǎn)，應(yīng)由內(nèi)部審計人員或不參與投資業(yè)務(wù)的其他人員進(jìn)行定期盤點，檢查是否為企業(yè)擁有，并將盤點記錄與賬面記錄相互核對，確保賬實相符。 第三十一條 三鼎控股證券投資業(yè)務(wù)、對外直接股權(quán)投資業(yè)務(wù)，以及委托理財業(yè)務(wù)的具體處理流程如下，其他對外投資業(yè)務(wù)處理流程參照執(zhí)行。 1. 證券投資業(yè)務(wù)： 1) 確定券商：由集團(tuán)財務(wù)部提出券商選擇建議，報總裁審批后 確定，建立交易委托關(guān)系，簽訂證券交易委托代理協(xié)議書。 2) 開設(shè)帳戶：由集團(tuán)財務(wù)部按相關(guān)規(guī)定建立證券帳戶和資金帳戶，并取得證券帳戶卡和資金帳戶卡。 3) 指定代理人：由總裁指定代理人并簽署授權(quán)委托書，送券商備案，同時還應(yīng)送交總部財務(wù)管理中心會計核算部核算會計。 4) 存（?。┍ＷC金：存入保證金，取得券商和存款銀行共同蓋章的存款憑單（股東聯(lián)）；取回保證金的，應(yīng)按券商規(guī)定程序從資金帳戶取回保證金，并取得券商和存款行蓋章的取款憑單（股東聯(lián)）。 5) 存（?。┛钣泿ぃ河珊怂銜媽Υ砣诉f交的支付申請和存款單（股東聯(lián)）、或取 款憑單（股東聯(lián)）復(fù)核無誤后填制記帳憑證并進(jìn)行帳務(wù)處理。復(fù)核有問題的，應(yīng)立即通知財務(wù)總監(jiān)進(jìn)行相應(yīng)處理。 6) 交易審批：進(jìn)行單筆交易時，本企業(yè)代理人應(yīng)當(dāng)事先取得總裁或其授權(quán)審批人簽字的證券交易通知單。本企業(yè)代理人在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行的交易，可以不經(jīng)該 三鼎控股對外投資管理制度 5 程序，而應(yīng)當(dāng)在交易完成后，將成交過戶交割單（股東聯(lián)）遞交總裁或其授權(quán)審批人根據(jù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定簽批。 7) 交易委托：網(wǎng)上證券交易的，應(yīng)取得券商發(fā)放的網(wǎng)上交易證書，通過網(wǎng)上委托服務(wù)進(jìn)行單筆交易；非網(wǎng)上證券交易的，在單筆交易時應(yīng)當(dāng)填制賣出（買入）委托書，經(jīng)本企業(yè)和券商簽章后各留存 一份，再由券商代為交易。 8) 成交過戶。 9) 交易審核：由核算會計對代理人遞交的成交過戶交割單或與證券交易通知單審核無誤后，簽字或蓋章。審核批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，憑證是否真實、合法及其記載是否準(zhǔn)確完整等；對不符合規(guī)定的，應(yīng)不予接受并向財
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