三鼎控股公司對外投資管理制度(文件)
【正文】 審批程序。重點檢查對外投資核算是否正確，計提的減值準備是否符合國家有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，是否符合謹慎性原則，是否足額計提，投資資產(chǎn)在財務(wù)賬面和報表上是否合理地反映，資產(chǎn)管理是否存在安全漏洞。重點檢查資產(chǎn)處置程序是否正確，轉(zhuǎn)讓、出售對外投資是否符合國家有關(guān)規(guī)定。 。 第八章 附 則 第四十條 本制度由三鼎控股財務(wù)中心負責解釋。重點檢查投資收益是否得到合理地確認，投資收益是否及時、足額地收取。重點檢查是否按照批準的對外投資方案組織實施。重點檢查對外投資業(yè)務(wù)授權(quán)批準手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。 三鼎控股對外投資管理制度 8 第七章 監(jiān)督檢查 第三十七條 三鼎控股應(yīng)當建立對外投資業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查制度，由集團財務(wù)部、審計部門共同負責本制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查工作，確保本制度的有效實施。 第三十四條 對外投資資產(chǎn)的處置，應(yīng)由集團財務(wù)部提出處置申請報告，報經(jīng)總裁審批。 10) 帳單核對：從受托行取得清單或在季末時，由核算會計進行帳單（委托貸款明細帳與受托行清單）核對是否相符；核對不符 的，應(yīng)立即查明原因并進行相應(yīng)處理。 7) 發(fā)貸記帳：由 核算會計對發(fā)放貸款通知書（記帳聯(lián)）和受托行轉(zhuǎn)來的借款合同、擔保合同、銀行劃出結(jié)算憑證復(fù)核無誤后填制記帳憑證并進行帳務(wù)處理。 3) 存入專戶：按不同帳戶存款業(yè)務(wù)處理程序?qū)⑽匈J款存入開立的委托貸款存款專戶。復(fù)核有問題的，應(yīng)立即通知財務(wù)總監(jiān)進行相應(yīng)處理。實物資產(chǎn)投資的，參照資產(chǎn)管理制度中規(guī)定流程辦理。 b) 建立帳戶：根據(jù)工商登記管理部門核準的組建單位名稱，向金融部門申請并建立組建單位帳戶。實物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)投資的還應(yīng)附有發(fā)貨票（記帳聯(lián)）和評估報告。 b) 資產(chǎn)評估：按合同約定，委托有資質(zhì)的評估單位對擬投資的實物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)進行評估。 2) 投資論證：財務(wù)管理中心自行或委托相關(guān)企業(yè)進行投資論證；形成可行性研究報告，并經(jīng)相關(guān)機構(gòu)對可行性研究報告進行評審。 10) 交易記帳：由核算會計根據(jù)成交過戶交割單或與證券交易通知單填制記帳憑證，經(jīng)會計核算部部長審核后進行帳務(wù)處理。 7) 交易委托：網(wǎng)上證券交易的，應(yīng)取得券商發(fā)放的網(wǎng)上交易證書，通過網(wǎng)上委托服務(wù)進行單筆交易；非網(wǎng)上證券交易的，在單筆交易時應(yīng)當填制賣出（買入）委托書，經(jīng)本企業(yè)和券商簽章后各留存 一份，再由券商代為交易。 5) 存（?。┛钣泿ぃ河珊怂銜媽Υ砣诉f交的支付申請和存款單（股東聯(lián)）、或取 款憑單（股東聯(lián)）復(fù)核無誤后填制記帳憑證并進行帳務(wù)處理。 1. 證券投資業(yè)務(wù)： 1) 確定券商：由集團財務(wù)部提出券商選擇建議，報總裁審批后 確定，建立交易委托關(guān)系，簽訂證券交易委托代理協(xié)議書。 第二十九條 對外投資必須按照會計準則、會計 制度的規(guī)定進行核算。在選擇證券、期貨經(jīng)紀人時，應(yīng)綜合考慮經(jīng)紀人以往與企業(yè)合作的記錄、擔任經(jīng)紀人的資格以及從事證券、期貨交易的經(jīng)歷等。 第二十四條 三鼎控股對取得金額較大的債券投資資產(chǎn)，應(yīng)委托銀行、證券公司、信托投資公司等專門機構(gòu)保管。 第二十二條 有境外投資業(yè)務(wù)的，原則上要以單位名義進行。 第十八條 投資預(yù)算執(zhí)行過程中，若實際情況發(fā)生變化需要調(diào)整預(yù)算時，由集團財務(wù)部提出預(yù)算調(diào)整申請，報總裁審批。 11) 其他； 第十四條 對外投資項目經(jīng)過可行性方案論證和立項批準 后，由集團財務(wù)中心制定投資方案、計劃及項目預(yù)算，經(jīng)總裁批準后，納入下月資金預(yù)算。 第十二條 三鼎控股應(yīng)對擬投資項目進行技術(shù)、經(jīng)濟、市場、資源、環(huán)境、產(chǎn)業(yè)政策等方面的市場調(diào)查，結(jié)合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略以及
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