三鼎控股公司授權(quán)審批管理制度(文件)
【正文】 ............................................... 3 第七章 附則 ........................................................................................... 3 1 第一章 總 則 第一條 為了加強(qiáng)對(duì)三鼎控股各項(xiàng)資金支出審批管理，完善內(nèi)部控制及提高工作效率，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法規(guī)和三鼎控股有關(guān)制度文件，特制定本制度。 第二章 授權(quán)審批的基本原則 第五條 三鼎控股及其下屬子集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立授權(quán)審批的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保授權(quán)審批的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并應(yīng)及時(shí)向?qū)徟说纳霞?jí)授權(quán)部門報(bào)告。一般情況下，三鼎控股及其下屬子集團(tuán)的審批層次一般不超過四層： 1) 三鼎控股總部的審批層次為：部門經(jīng)理，中心總監(jiān)、總裁； 2) 下屬子集團(tuán)的審批層次為 ：部門經(jīng)理、主管副總、總經(jīng)理、三鼎控股副總裁或總裁（如果超出子集團(tuán)總裁的權(quán)限）。 財(cái)務(wù)總監(jiān)一般應(yīng)對(duì)企業(yè)發(fā)生的所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)予以審核，但可以根據(jù)審核業(yè)務(wù)量和相關(guān)專業(yè)會(huì)計(jì)人員的能力，授權(quán)給相應(yīng)的專業(yè)會(huì)計(jì)人員代為審核，并確定各審核人員的審核權(quán)限及審核限額。若遇有關(guān)人員出差在外，可由其授權(quán)人代核、代批，但事后必須請(qǐng)有關(guān)人員追認(rèn)。 3 第十六條 審批和審核人員因?yàn)^職、過失等原因而致使損失未得到發(fā)現(xiàn)或控制，審批人員應(yīng)承擔(dān)主要責(zé)任，審核人員應(yīng)承擔(dān)次要責(zé)任。 第十九條 授權(quán)審批制度的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制監(jiān)督檢查的主要內(nèi)容有： 1) 授權(quán)審批崗位及人員的設(shè)置情況。 第二十條 對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)對(duì)授權(quán)審批控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)及時(shí)采取措施糾正；對(duì)發(fā)現(xiàn)有越權(quán)審批、不進(jìn)行審批和擅自更改審批用途的，應(yīng)向有關(guān)部
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