廣夏某公司對外投資管理制度(編輯修改稿)
2025-05-09 03:14 本頁面
【文章內容簡介】 及公司的對外投資授權管理制度，會同公司人力資源部門提名出任董事、經理等人選，按程序由公司總裁、董事局決議批準；（二） 發(fā)展委員會代表公司，根據對外股權投資和產業(yè)投資的性質與比例了解、參與或主管相關對外投資單位的經營管理，維護公司的對外投資權益。（三） 發(fā)展委員會是公司的對外投資指導部門，分別對在途投資項目、對外投資已經形成資產的項目授權下屬部門實行管理。 1. 按對外投資授權管理制度，對外投資立項批準后，發(fā)展委員會按照第十一條規(guī)定的批準文件資料，辦理對外投資啟動程序；2. 實物資產以及土地使用權等無形資產對外投資的，在對外投資立項批準后，須按程序由具有資質的資產評估事務所對相關資產進行評估。評估認定有形資產與無形資產的法律證明文件，須經公司認定，評估結果報發(fā)展委員會核準。發(fā)展委員會核準文件，公司的認定批準文件，以及有形資產與無形資產的評估法律證明文件，須在發(fā)展委員會存檔并據此辦理轉帳、轉移手續(xù)，并向接受投資者索取《出資證明》、《驗資證明》；3. 公司所屬全資子公司、控股公司，因不可預見因素面臨破產時，發(fā)展委員會按法定程序負責資產重組；4. 公司所屬全資子公司、控股公司因故依法破產或歇業(yè)、清盤時，由發(fā)展委員會會同公司有關部門組成清盤小組，按法律程序負責清盤與債務重組。5. 發(fā)展委員會應定期向公司總裁、董事局匯報，并通報相關投資單位的重要會議、重大決議等對外投資資產產權變化情況，及時掌握對外投資項目的發(fā)展動態(tài)。第十二條 對外投資的管理監(jiān)督發(fā)展委員會對每項對外投資要進行管理監(jiān)督，企劃部對每項對外投資所形成的資產要進行管理監(jiān)督。管理監(jiān)督的重點簡述如下：（一） 投資各方是否按合同、章程和國家有關規(guī)定及時足額地繳付資本金；（二） 在經營期間，相關投資各方除依法轉讓外，有無以任何方式抽走資本金的行為，有無減少資本金的行為；（三） 相關投資單位有無轉移、隱瞞財產、收益，搞虛假虧損的行為；（四） 相關投資單位的負債情況及債務償還能力；（五） 相關投資單位的重大人事變動；（六） 相關投資單位執(zhí)行國家財稅制度的情況；（七） 相關投資單位的利潤分配方案是否按合同協議的規(guī)定執(zhí)行，并及時劃入我方帳戶；（八） 相關投資單位有無經營不善、管理混亂、鋪張浪費、領導班子不力，造成連年虧損的情況；（九） 相關投資單位將我方投資收益直接轉增我方投資的，必須事先取得我方同意。我方投資占總投資25%以上或實際上擁有控股權的，在財務上應按權益法計算我方投資收益。第十三條 投資項目所需文件與材料，以及相應的投資檔案管理發(fā)展委員會對每項對外投資，根據投資所涉及的范圍，都須具有以下相應文件與材料，包括：（一） 審批、立項文件；（二） 對外投資項目可行性研究報告；（三） 商業(yè)計劃；（四） 相關投資單位的法人身份證明文件：營業(yè)執(zhí)照復印件，相關投資單位為國有法人的，還應有產權登記證副本；（五） 投資單位經審計的前兩年的年度及本年度近期的財務報表：資產負債表；年度利潤及利潤分配表；年度現金流量表；（六） 債務結構和債權人明細表；（七） 投資項目評估報告；（八） 相關投資單位董事局所作出的相關投資決議等有關文件；（九） 相關投資單位出具的我方投資證明書；（十） 有關資產評估事務所與會計師事務所對我方或相關投資單位所出具的資產評估報告和財務審計報告；（十一） 有關律師事務所對我方或相關投資單位所出具的法律意見書；（十二） 投資分紅方案報告；（十三） 相關投資單位的企業(yè)章程；（十四） 一切與本項目有關的重要文件材料和會議記錄。 以上文件、材料均屬重大商業(yè)機密文件與材料，須建立完整的檔案管理與保密制度。按文件的重要性分別設定半年、一年以至二年保存的保密等級。并根據保密等級確定閱讀范圍。對涉及以上重大商業(yè)機密文件與材料的有關人員須遵守保密制度管理。 為建立方便、快速反饋的分析、監(jiān)測和評價投資效益情況的投資信息系統(tǒng)，各投資主體需指定專門部門、專門人員管理上述文件與材料。第十四條 建立健全對外投資信息反饋系統(tǒng)發(fā)展委員會應要求財務部建立健全對外投資資金往來帳和對外投資收益分配等基礎帳簿，定期或不定期地進行分析。建立標準、規(guī)范的對外投資管理
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