廣夏實業(yè)股份公司述職報告制度(編輯修改稿)
2025-05-09 03:14 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 自身業(yè)務能力的提高；8. 對下屬人員的培訓、考核與績效管理，與相關部門的溝通；9. 與董事局主席、總裁、監(jiān)事會的關系；10. 匯報期間的成功方面及原因，存在的不足，今后努力的方向和提高經(jīng)營水平采取的主要措施。 附件：財務分析報告提綱一、 行業(yè)分析（條件允許時考慮此部分，并逐步完善）1. 行業(yè)發(fā)展狀況：行業(yè)銷售規(guī)模（數(shù)量、價格）、增長率，細分市場（公司產(chǎn)品）銷售規(guī)模、增長率，產(chǎn)品技術的改進、工藝技術的改進。（由發(fā)展委員會提供資料）2. 客戶的狀況：客戶數(shù)量的變化，客戶的發(fā)展狀況，客戶需求預測，客戶最關注的產(chǎn)品性能、服務方面。（由市場部門提供資料）3. 供應商狀況：主要原材料供應商數(shù)量的變化，供應商的發(fā)展狀況，供應成本方面的變化、原材料質量方面的變化、付款條件的變化。（由采購部門提供資料）4. 競爭者狀況：主要競爭者市場份額的變化，競爭者的產(chǎn)能規(guī)模，銷售價格，銷售條件的變化，競爭者的基本策略。（由發(fā)展委員會和市場部門提供資料）5. 潛在的市場進入者（由發(fā)展委員會和市場部門提供資料）6. 替代品的威脅（由發(fā)展委員會和市場部門提供資料）7. 機會與威脅：以上方面對公司而言的機會和威脅（由發(fā)展委員會提供資料）二、 競爭策略分析（條件允許時考慮此部分，并逐步完善）1. 公司競爭策略和主要措施，計劃目標的實現(xiàn)程度（由戰(zhàn)略發(fā)展部門提供資料）2. 公司財務對競爭策略和主要措施支持的分析（主要是資金數(shù)量）三、 財務分析1. 基本分析框架:資本收益率=銷售利潤率資產(chǎn)周轉率財務杠桿=資產(chǎn)資本銷售收入資產(chǎn)利潤銷售收入或2. 銷售利潤率分析(損益表分析)根據(jù)損益表分析公司各項成本費用占銷售收入比率的歷史比較和與競爭對手的比較：銷售成本（原材料、工資、制造費用）、財務費用、銷售費用、管理費用、稅收、利潤相對上期增減變化情況，及其占銷售收入比例的變化，對變化原因做出分析說明，并提出改進建議。3. 資產(chǎn)周轉率分析（1） 總資產(chǎn)周轉率歷史比較與橫向比較，原因分析與建議（2） 流動資金周轉率歷史比較與橫向比較，原因分析與建議（3） 應收賬款周轉率歷史比較與橫向比較，原因分析與建議（4） 存貨周轉率歷史比較與橫向比較，原因分析與建議（5） 應付賬款周轉率歷史比較與橫向比較，原因分析與建議本月賒銷收入凈額應收賬款平均占用額30（6） 應收賬款周轉天數(shù) =歷史比較與橫向比較，原因分析與建議全部流動資金平均占用額30本月銷售收入凈額（7） 流動資金周轉天數(shù) = 歷史比較與橫向比較本月銷售成本總額存貨平均占用額30（8） 存貨周轉天數(shù) = 歷史比較與橫向比較，原因分析與建議4. 財務杠桿（1） 流動比率歷史比較與橫向比較，原因分析與建議（2） 速動比率歷史比較與橫向比較，原因分析與建議（3） 資產(chǎn)負債率歷史比較與橫向比較，原因分析與建議（4） 已獲利息倍數(shù)歷史比較與橫向比較，原因分析與建議（5） 資本負債率歷史比較與橫向比較，原因分析與建議（6） 財務杠桿歷史比較與橫向比較，原因分析與建議5. 其他事項分析（1） 對發(fā)生重大變化的有關資產(chǎn)和負債項目的分析說明（如長期投資等）；（2） 對數(shù)額較大的待攤費用、預提費用的分析；（3） 對其他影響企業(yè)效益和財務狀況較大的項目和重大事件做出分析說明。四、 建議1. 對市場部門的建議2. 對生產(chǎn)部門的建議3. 對技術開發(fā)部門的建議4. 對采購部門的建議5. 對其他部門的建議五、 預測1. 銷售量與銷售額預測2. 銷售成本預測3. 銷售利潤率預測4. 銷售費用預測5. 管理費用預測6. 利潤預測與資本收益率預測 附表1：預算損益執(zhí)行情況表項 目單 位去年同期預 算實 際對 比備注差異%比上年增長①②③④⑤⑥=⑤④⑦=⑥/④⑧=(⑤③)/⑤ 產(chǎn)量 收入 銷售成本 其中：原材料 工資 制造費用 毛利毛利率 管理費用 其中：研發(fā)費用 財務費用 銷售費用 稅金及附加 利潤利潤率 附表2：財務指標評價分析表年 月 日項目計算公式本期數(shù)上期數(shù)對比分析備注財務效益狀況①凈資產(chǎn)收益率凈利潤/平均凈資產(chǎn)②總資產(chǎn)報酬率（利潤總額+利息支出）/平均資產(chǎn)總額③資本保值增值率調整后的期末所有者權益/期初所有者權益④銷售（營業(yè)）利潤率銷售利潤/銷售收入凈額⑤成本費用利潤率利潤總額/成本費用總額資產(chǎn)營運狀況①總資產(chǎn)周轉率銷售收入凈額/平均資產(chǎn)總額②流動資產(chǎn)周轉率銷售收入凈額/平均流動資產(chǎn)總額③存貨周轉率銷售成本/平均存貨④應收賬款周轉率賒銷收入凈額/平均應收賬款余額⑤不良資產(chǎn)比率年末不良資產(chǎn)總額/年末資產(chǎn)總額⑥資產(chǎn)損失比率待處理財產(chǎn)損失凈額/年末資產(chǎn)總額償債能力狀況①資產(chǎn)負債率負債總額/資產(chǎn)總額②已獲利息倍數(shù)息稅前利潤/利息支出③流動比率流動資產(chǎn)/流動負債④速動比率速動資產(chǎn)/流動負債
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