某股份公司子公司管理制度(編輯修改稿)
2025-05-15 06:52 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 一致，并報(bào)董事會(huì)和母公司總經(jīng)理審核。 董事會(huì)確定考核目標(biāo)值。 下次年度董事會(huì)召開之時(shí)，董事會(huì)根據(jù)目標(biāo)值和實(shí)際完成業(yè)績情況評價(jià)子公司上一會(huì)計(jì)年度的經(jīng)營績效。 董事會(huì)根據(jù)子公司經(jīng)營績效評價(jià)結(jié)果，確定對管理層整體獎(jiǎng)懲方案。第二十條 子公司高級管理人員考核模型和指標(biāo)，原則上參考母公司考核體系。第二十一條 子公司高級管理人員績效考核執(zhí)行程序如下， 考核組織。投資發(fā)展部協(xié)助組織子公司董事、監(jiān)事、主管領(lǐng)導(dǎo)、母公司相關(guān)部門、子公司相關(guān)部門等分別對子公司高管人員個(gè)人上年度業(yè)績作出獨(dú)立評價(jià)，在此基礎(chǔ)上采用一定的平均或加權(quán)方法得到統(tǒng)一的評分值。此評分值作為子公司董事會(huì)評價(jià)子公司管理層個(gè)人經(jīng)營業(yè)績的主要依據(jù)。 確定、調(diào)整考核指標(biāo)和權(quán)重。投資發(fā)展部協(xié)助組織子公司董事、監(jiān)事、主管領(lǐng)導(dǎo)、母公司相關(guān)部門、子公司相關(guān)部門等根據(jù)各子公司實(shí)際情況，審議確定考核指標(biāo)和權(quán)重，報(bào)子公司董事會(huì)和母公司總經(jīng)理審核。 董事會(huì)根據(jù)個(gè)人目標(biāo)值和實(shí)際完成業(yè)績情況，評價(jià)子公司高級管理人員上一會(huì)計(jì)年度的個(gè)人業(yè)績。 董事會(huì)根據(jù)對管理層獎(jiǎng)懲方案，結(jié)合高級管理人員個(gè)人的績效考核結(jié)果，制定具體獎(jiǎng)懲方案。其中總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)的獎(jiǎng)懲方案由董事長提議，董事會(huì)通過；其他高級管理人員的獎(jiǎng)懲方案由總經(jīng)理提議，董事會(huì)通過。第七章 子公司財(cái)務(wù)管理第二十二條 子公司應(yīng)遵守母公司制定的財(cái)務(wù)管理制度、內(nèi)部審計(jì)制度及其他財(cái)務(wù)制度，執(zhí)行統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度。第二十三條 子公司財(cái)務(wù)部接受母公司財(cái)務(wù)部的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督，母公司財(cái)務(wù)部有權(quán)不定期對子公司實(shí)施內(nèi)部審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)結(jié)果作為對子公司年終考核的重要依據(jù)之一。第二十四條 為有利于資金調(diào)度，提高資金使用效率，母公司有權(quán)對各子公司的閑置資金實(shí)行統(tǒng)一調(diào)劑管理。第二十五條 未經(jīng)母公司或子公司股東大會(huì)、董事會(huì)批準(zhǔn)，子公司不得擅自對外擔(dān)保、對外借款、資產(chǎn)抵押、債券發(fā)行、資產(chǎn)處置、變賣、清理等。子公司因生產(chǎn)經(jīng)營需要向外融資、投資、資產(chǎn)處置，需在其董事會(huì)批準(zhǔn)的額度和權(quán)限內(nèi)，并抄送投資發(fā)展部和母公司財(cái)務(wù)部。如融資涉及金額超過子公司總資產(chǎn)的50%、投資涉及金額超過子公司凈資產(chǎn)的50%、資產(chǎn)處置涉及的損益超過當(dāng)年子公司利潤總額的50%的，需報(bào)經(jīng)母公司批準(zhǔn)。第二十六條 子公司要嚴(yán)格資金管理，各類款項(xiàng)的支付、劃轉(zhuǎn)均需由子公司負(fù)責(zé)人簽批后執(zhí)行；要嚴(yán)格生產(chǎn)成本、費(fèi)用管理，建立健全生產(chǎn)成本、費(fèi)用管理制度。第二十七條 子公司進(jìn)行改制上市，須將改制上市預(yù)方案報(bào)投資發(fā)展部審核后，由子公司董事會(huì)及股東會(huì)審議通過，并作出書面決定；子公司改制上市實(shí)施過程應(yīng)接受投資發(fā)展部的指導(dǎo)。第二十八條 對于不并表的控股子公司（控股權(quán)在50%以下），與母公司之間的資金往來和購銷交易，要嚴(yán)格參照市場公允準(zhǔn)則進(jìn)行，并簽訂相關(guān)協(xié)議。第八章 信息制度第二十九條 子公司與投資發(fā)展部共同確定專人（稱為“信息責(zé)任人”，一般應(yīng)為辦公室主任或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）負(fù)責(zé)與投資發(fā)展部的信息接口工作。第三十條 母公司通過投資發(fā)展部傳送的信息，送達(dá)子公司信息責(zé)任人即視為送達(dá)子公司。子公司送達(dá)投資發(fā)展部即視為送達(dá)母公司。第三十一條 投資發(fā)展部
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