【文章內(nèi)容簡介】 第二十九條 全面預(yù)算 的編制實行 “ 統(tǒng)一組織、 上下結(jié)合、 各負(fù)其責(zé)，分級編制、綜合平衡，逐級匯總與審批 ” 的原則。 集團年度預(yù)算編制工作不應(yīng)晚于上一 年的 8 月份啟動，最終完成不得晚于上一年的 11 月 30 日。 各公司應(yīng)按照公司統(tǒng)一的內(nèi)容、格式、時間節(jié)點等要求編制和上報 全面預(yù)算 。各公司每年應(yīng)成立總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下的預(yù)算編制管理機構(gòu)，協(xié)調(diào)組織各業(yè)務(wù)部門和下屬單位的預(yù)算編制工作，按時完成公司下年度 全面預(yù)算 的編制。 第三十條 全面預(yù)算 的編制應(yīng)本著實事求是的原則，從本單位的實際情況出發(fā)，做到既符合公司整體發(fā)展規(guī) 劃和預(yù)算目標(biāo)要求，又符合公司的實際情況，切實可行。各公司編制的 全面預(yù)算 應(yīng)報所在公司董事會 或總經(jīng)理辦公會等類似的管理機構(gòu) 審批。 第三十一條 全面預(yù)算 經(jīng)董事會批準(zhǔn)后執(zhí)行，各公司應(yīng)分解各項預(yù)算指標(biāo)至各層級，各部門，明確預(yù)算執(zhí)行責(zé)任人，采取有效措施確保預(yù)算的執(zhí)行。 全面預(yù)算對應(yīng)的是公司的年度工作計劃和各部門的年度行動計劃，預(yù)算與計劃不應(yīng)脫節(jié)。對沒有詳細(xì)工作支持的大額預(yù)算（超過相應(yīng)預(yù)算總額 5%）支出，各部門不得列入預(yù)算，財務(wù)部不得審核通過。 第三十二條 在預(yù)算執(zhí)行過程中，由于客觀環(huán)境變化、經(jīng)營計劃改變、項目開發(fā)銷售進(jìn)度變化等致使實際情況與 預(yù)算發(fā)生或?qū)⒁l(fā)生重大偏離的，各公司應(yīng)及時對 全面預(yù)算 提出修訂建議 意見 ，按 原預(yù)算審批程序 報批后修訂。 第三十三條 各子公司均應(yīng)按集團公司的要求完善自身的預(yù)算管理制度。 第五章 投資管理 第三十四條 公司實行統(tǒng)一的投資管理制度，各級公司的 各類 房地產(chǎn)業(yè)項目投資、股權(quán)投資、委托理財、風(fēng)險投資等統(tǒng)一由公司股東大會、董事會按各自權(quán)限審批。 第三十五條 公司的投資應(yīng)符合國家法律法規(guī)的規(guī)定和國家產(chǎn)業(yè)政策，符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略要求和現(xiàn)有條件，符合成本效益原則，有利于提高經(jīng)濟效益。 第三十六條 公司董事會有權(quán)批準(zhǔn)在最近經(jīng)審計總資產(chǎn) 50%以內(nèi)的房地產(chǎn)項目投資，公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn) 30%以內(nèi)的股權(quán)投資以及不超過人民幣 5000 萬元的風(fēng)險投資。超過上述標(biāo)準(zhǔn)的投資需經(jīng)股東大會批準(zhǔn)。 董事會閉會期間，董事會授權(quán)公司董事長在遇有土地招投標(biāo)等緊急情況時根據(jù)年度經(jīng)營計劃和經(jīng)營班子的提議，以單項標(biāo)的額不超過公司最近經(jīng)審計總資產(chǎn)20%的投資事項進(jìn)行決策，事后通報董事會并備案。 第三十七條 為了控制投資風(fēng)險，保證投資項目的經(jīng)濟效益，相關(guān)公司的經(jīng)營班子應(yīng)對擬投資項目的可行性進(jìn)行充分研究論證，并提出可行性報告報董事會或股東大會立項、審查和決策，重大投資項目應(yīng)組織有關(guān)專家、專業(yè)人員進(jìn)行評審。具體投資決策程序由公司的相關(guān)管理制 度規(guī)定。 第三十八條 經(jīng)批準(zhǔn)的投資項目，相關(guān)公司及時組織實施，嚴(yán)格按照項目的可行性研究報告、投資實施方案以及股東大會、董事會審批意見落實項目投資節(jié)點計劃，加強項目開發(fā)管理，采取有效措施嚴(yán)格控制成本，確保預(yù)期經(jīng)濟效益的按時實現(xiàn)。 第三十九條 項目投資結(jié)束后，具體實施投資的公司應(yīng)對項目的經(jīng)濟效益進(jìn)行后評估。 第四十條 公司通過并購、注資等方式進(jìn)行股權(quán)投資或取得其他公司的控制權(quán)時，應(yīng)對目標(biāo)企業(yè)進(jìn)行盡職調(diào)查，并聘請中介機構(gòu)進(jìn)行審計和評估，以經(jīng)審計評估后的價值作為定價的參考依據(jù)。 投資期滿相關(guān)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的，也應(yīng)進(jìn)行審計評估和按規(guī)定辦理相關(guān)登記手續(xù)。 第六章 資產(chǎn)管理 第四十一條 公司在設(shè)置資產(chǎn)管理崗位時應(yīng)按 資產(chǎn)的管理和核算實行不相容職務(wù)分離 原則進(jìn)行設(shè)置 。 各級 公司的資產(chǎn) 由其所在單位按以下原則 確定主要 歸口管理 部門 ： 貨幣資金、 交易性金融資產(chǎn)、 應(yīng)收及預(yù)付款項、 長期股權(quán)投資、無形資產(chǎn)由財務(wù)部門負(fù)責(zé)管理， 生產(chǎn)用固定資產(chǎn)歸生產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)管理， 非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)由行政人事負(fù)責(zé)管理 ，未開發(fā)土地由開發(fā)部門負(fù)責(zé)管理，在建項目 及工程 用設(shè)備 物料 由工程部門負(fù)責(zé)管理， 已完工物業(yè)及出租物業(yè)由營銷部門負(fù)責(zé)管理 。 各項資產(chǎn)統(tǒng)一由 所在 公司 財務(wù)部門核算， 各級 財務(wù)部門應(yīng)對資產(chǎn)的管理履行會計監(jiān)督職責(zé)。在資產(chǎn)的日常管理過程中涉及其他部門職責(zé)的，相關(guān)部門應(yīng)予以配合。 第四十二條 公司在一年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)超過公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn) 30%的需經(jīng)股東大會審議批準(zhǔn)，最近經(jīng)審計凈資產(chǎn) 30%以內(nèi)資產(chǎn)處置由董事會審議批準(zhǔn)。 第四十三條 各級公司 應(yīng)建立和完善資產(chǎn)管理辦法，規(guī)范資產(chǎn)管理行為，依法管理和經(jīng)營公司資產(chǎn)，保證公司資產(chǎn)的安全和完整，促進(jìn)資產(chǎn)的保值增值。 第一節(jié) 資金管理 第四十四條 公司可以通過增資擴股、銀行貸款、合作開發(fā)、引進(jìn)房地產(chǎn)投資基金、少數(shù)股東對等投入及接受其他單位提供資金、票據(jù)貼現(xiàn)、銷售回 籠等方式籌資項目開發(fā)、拓展和生產(chǎn)經(jīng)營所需的資金，并按規(guī)定的權(quán)限分別向董事長、董事會、股東會履行審批和備案手續(xù)。資金的籌集應(yīng)根據(jù)項目開發(fā)、拓展和生產(chǎn)經(jīng)營的實際資金需求進(jìn)行，盡量避免資金閑置，并嚴(yán)格控制資金成本和財務(wù)風(fēng)險。 第四十五條 公司的資金實行統(tǒng)一管理制度，各級公司的資金由公司統(tǒng)一調(diào)度和統(tǒng)籌安排使用。公司于每年末按照公司整體發(fā)展規(guī)劃和下年度經(jīng)營計劃做好下 年度公司整體的資金預(yù)算，對資金整體需求、資金保障計劃提出可行方案，報董事會審批后執(zhí)行。各子公司也應(yīng)根據(jù)自身的實際情況做好本單位資金預(yù)算，各子公司的資金預(yù)算應(yīng)與公司的整 體資金預(yù)算保持一致。 第四十六條 資金預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)后，各級公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，認(rèn)真組織落實，做好資金籌集和使用的計劃安排。 第四十七條 公司的所有資金必須納入法定會計賬冊核算，不得坐收坐支，嚴(yán)禁賬外循環(huán)和違規(guī)設(shè)立“小金庫”。各級公司應(yīng)建立和執(zhí)行嚴(yán)格的資金管理基礎(chǔ)制度，保證資金安全和正常周轉(zhuǎn)，確保應(yīng)收資金的及時回收，提高資金使用效率。 第四十八條 各級公司的會計和出納不能由同一人擔(dān)任，開具銀行支票所需的印章必須分由兩人或兩人以上保管，銀行支票印章的保管理人員不得在空白或內(nèi)容填列不全的支票上蓋章。 第四十九條 各級公司應(yīng)根據(jù)自身實際情況制定明確的資金支付審批權(quán)限和程序，各項資金的支付必須嚴(yán)格按規(guī)定權(quán)限和程序?qū)徟?。對于未?jīng)規(guī)定程序?qū)徟虺綑?quán)限審批的款項，出納人員不得支付資金，其他財務(wù)人員不得辦理有關(guān)財務(wù)事項。付款申請需 報經(jīng)權(quán)限領(lǐng)導(dǎo)審批并 提交相關(guān)證明材料。 第五十條 所有的資金的支付必須依據(jù) 有效合同、 合法 憑據(jù)和齊全的手續(xù) ，并取得合法有效的票據(jù)，杜絕白條或不規(guī)范憑證、票據(jù)支取資金。由于特殊原因暫時未能取得合法有效票據(jù)的，應(yīng)做好相應(yīng)臺賬記錄，明確催收責(zé)任人和催收期限，因未及時催收給公司帶來稅務(wù)問題或其他不利影響的，應(yīng)追究責(zé)任人的責(zé)任。 第五十一條 除公司按照規(guī)定統(tǒng)一調(diào)撥資金、子公司向其下屬公司 調(diào)撥資金、以及員工正常業(yè)務(wù)工作借支外，各級公司的資金原則上不得外借給其他單位或個人，如確需，必須經(jīng)董事會審批。資金的外借使用應(yīng)遵循等價有償原則，并確保安全回收。 員工因辦理業(yè)務(wù)需要預(yù)先借支資金的，必須按照規(guī)定在授權(quán)范圍內(nèi)審批辦理借支手續(xù)，并在相關(guān)業(yè)務(wù)辦妥后及時報銷銷賬或退還所借支的資金。 第五十二條 未經(jīng)公司董事會在其權(quán)限范圍內(nèi)審議批準(zhǔn)，各級公司的資金不得投入證券市場從事有價證券買賣活動，或從事其他任何形式的委托理財、風(fēng)險投資活動。 第五十三條 公司本級財務(wù)管理部門和各子公司應(yīng)加強對現(xiàn)金的管理和監(jiān)督，在規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金，保 證庫存現(xiàn)金的安全。財務(wù)部門應(yīng)建立現(xiàn)金定額制度，