上市公司信貸風(fēng)險及銀行應(yīng)對策略(編輯修改稿)
2025-07-20 01:26 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 還對上市公司的欠款，很多時候只有要求上市公司回購所持有股權(quán)，以另一種方式占用上市公司資金。（三）違規(guī)擔(dān)保大股東讓上市公司為自己擔(dān)保或為關(guān)聯(lián)企業(yè)擔(dān)保，把上市公司變成融資誘餌，讓銀行搭配著給其他企業(yè)貸款。證監(jiān)會近年曾多次發(fā)文規(guī)范上市公司擔(dān)保行為，但違規(guī)擔(dān)保并未從根本上得到遏制，擔(dān)保風(fēng)險的爆發(fā)不僅可能使上市公司陷入法律訴訟，也將使銀行貸款壞賬增加。特別是有些上市公司的母公司系當?shù)卣芾砥髽I(yè)，為維護地方利益政府會行使大股東權(quán)力，讓上市公司為母公司提供擔(dān)保，由于地方政府干預(yù)，區(qū)域內(nèi)的上市公司形成了一個融資擔(dān)保鏈條，相關(guān)債權(quán)銀行苦不堪言。四、地方保護嚴重上市公司一般都是一方經(jīng)濟的支柱，關(guān)乎當?shù)鼐蜆I(yè)和穩(wěn)定，各級地方政府格外關(guān)照，除上面提到的違規(guī)擔(dān)保外，還會以“看得見的手”幫助上市公司通過不等價交換的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及置換、稅費返還、補貼收入等非合理交易改善報表，間接地參與企業(yè)報表造假，從而構(gòu)成對銀行的風(fēng)險。此外，銀行維權(quán)在地方保護主義干預(yù)下也相當困難，往往是企業(yè)申貸時政府說好話，一旦出現(xiàn)風(fēng)險政府就撒手不管，甚至還在銀行維權(quán)時設(shè)置阻礙。 銀行對上市公司的風(fēng)險管理對上市公司的信貸風(fēng)險防范是一項系統(tǒng)工程，需建立長效機制和社會誠信的大環(huán)境，這涉及人民銀行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會、各級政府、各類中介機構(gòu)等多方面的配合，需加快相關(guān)立法，強化外部監(jiān)管，建立信息共享平臺，加大對違規(guī)違紀行為的處罰力度。而銀行則必須強化自身風(fēng)險管理，按照新巴塞爾協(xié)議精神，強化信用風(fēng)險和操作風(fēng)險方面的管理。這里有些初步想法供探討。一、 對上市公司信用風(fēng)險的識別和管理（一）落實盡職調(diào)查制度是識別風(fēng)險的關(guān)鍵目前銀監(jiān)會已頒布《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》，要求建立全過程的授信盡職調(diào)查制度，規(guī)范相關(guān)程序和內(nèi)容，分清崗位權(quán)利和責(zé)任，對防范上市公司的信用風(fēng)險具有很強的指導(dǎo)意義。1．建立貸前調(diào)查規(guī)范目前很多銀行強調(diào)貸前調(diào)查，主要還是集中在規(guī)范貸前調(diào)查報告內(nèi)容方面，對貸前調(diào)查的流程管理還是空白，對資料獲取的途徑、方式?jīng)]有相應(yīng)規(guī)定，而這正是保證信息真實性的基礎(chǔ)。不能只聽企業(yè)的一面之辭或相關(guān)利益方的溢美之辭，應(yīng)制定貸前調(diào)查指引之類的細則規(guī)范，才能使貸前調(diào)查盡職有所依據(jù)。2．貸時審查現(xiàn)在的貸款評審?fù)窒抻谑谛艠I(yè)務(wù)本身，因此亟待建立評審盡職制度，對評審程序、評審人員權(quán)利和責(zé)任作出明確規(guī)定。評審應(yīng)引入對貸前調(diào)查是否盡職的審查，評審的重點除對授信本身外，還應(yīng)對貸前調(diào)查程序的合規(guī)性、資料的真實完備性及資料與所得出結(jié)論的邏輯關(guān)系進行評價。評審盡職有賴于獨立評審機制的完善，這也是評審體制發(fā)展的一個趨勢。3．貸后檢查銀行的考核體系，可以考慮提高貸后管理分值的權(quán)重，引導(dǎo)經(jīng)營主體合理地在業(yè)務(wù)拓展和貸后管理方面配置時間和人力，根據(jù)企業(yè)信用等級和貸款分類情況實行差別化管理，制訂貸后檢查內(nèi)容和現(xiàn)
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