上市公司信貸風(fēng)險(xiǎn)及銀行應(yīng)對(duì)策略(編輯修改稿)
2024-07-20 01:26 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 還對(duì)上市公司的欠款，很多時(shí)候只有要求上市公司回購(gòu)所持有股權(quán)，以另一種方式占用上市公司資金。（三）違規(guī)擔(dān)保大股東讓上市公司為自己擔(dān)?；?yàn)殛P(guān)聯(lián)企業(yè)擔(dān)保，把上市公司變成融資誘餌，讓銀行搭配著給其他企業(yè)貸款。證監(jiān)會(huì)近年曾多次發(fā)文規(guī)范上市公司擔(dān)保行為，但違規(guī)擔(dān)保并未從根本上得到遏制，擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的爆發(fā)不僅可能使上市公司陷入法律訴訟，也將使銀行貸款壞賬增加。特別是有些上市公司的母公司系當(dāng)?shù)卣芾砥髽I(yè)，為維護(hù)地方利益政府會(huì)行使大股東權(quán)力，讓上市公司為母公司提供擔(dān)保，由于地方政府干預(yù)，區(qū)域內(nèi)的上市公司形成了一個(gè)融資擔(dān)保鏈條，相關(guān)債權(quán)銀行苦不堪言。四、地方保護(hù)嚴(yán)重上市公司一般都是一方經(jīng)濟(jì)的支柱，關(guān)乎當(dāng)?shù)鼐蜆I(yè)和穩(wěn)定，各級(jí)地方政府格外關(guān)照，除上面提到的違規(guī)擔(dān)保外，還會(huì)以“看得見的手”幫助上市公司通過不等價(jià)交換的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及置換、稅費(fèi)返還、補(bǔ)貼收入等非合理交易改善報(bào)表，間接地參與企業(yè)報(bào)表造假，從而構(gòu)成對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)。此外，銀行維權(quán)在地方保護(hù)主義干預(yù)下也相當(dāng)困難，往往是企業(yè)申貸時(shí)政府說好話，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)政府就撒手不管，甚至還在銀行維權(quán)時(shí)設(shè)置阻礙。 銀行對(duì)上市公司的風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)上市公司的信貸風(fēng)險(xiǎn)防范是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，需建立長(zhǎng)效機(jī)制和社會(huì)誠(chéng)信的大環(huán)境，這涉及人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、各級(jí)政府、各類中介機(jī)構(gòu)等多方面的配合，需加快相關(guān)立法，強(qiáng)化外部監(jiān)管，建立信息共享平臺(tái)，加大對(duì)違規(guī)違紀(jì)行為的處罰力度。而銀行則必須強(qiáng)化自身風(fēng)險(xiǎn)管理，按照新巴塞爾協(xié)議精神，強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)方面的管理。這里有些初步想法供探討。一、 對(duì)上市公司信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和管理（一）落實(shí)盡職調(diào)查制度是識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵目前銀監(jiān)會(huì)已頒布《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》，要求建立全過程的授信盡職調(diào)查制度，規(guī)范相關(guān)程序和內(nèi)容，分清崗位權(quán)利和責(zé)任，對(duì)防范上市公司的信用風(fēng)險(xiǎn)具有很強(qiáng)的指導(dǎo)意義。1．建立貸前調(diào)查規(guī)范目前很多銀行強(qiáng)調(diào)貸前調(diào)查，主要還是集中在規(guī)范貸前調(diào)查報(bào)告內(nèi)容方面，對(duì)貸前調(diào)查的流程管理還是空白，對(duì)資料獲取的途徑、方式?jīng)]有相應(yīng)規(guī)定，而這正是保證信息真實(shí)性的基礎(chǔ)。不能只聽企業(yè)的一面之辭或相關(guān)利益方的溢美之辭，應(yīng)制定貸前調(diào)查指引之類的細(xì)則規(guī)范，才能使貸前調(diào)查盡職有所依據(jù)。2．貸時(shí)審查現(xiàn)在的貸款評(píng)審?fù)窒抻谑谛艠I(yè)務(wù)本身，因此亟待建立評(píng)審盡職制度，對(duì)評(píng)審程序、評(píng)審人員權(quán)利和責(zé)任作出明確規(guī)定。評(píng)審應(yīng)引入對(duì)貸前調(diào)查是否盡職的審查，評(píng)審的重點(diǎn)除對(duì)授信本身外，還應(yīng)對(duì)貸前調(diào)查程序的合規(guī)性、資料的真實(shí)完備性及資料與所得出結(jié)論的邏輯關(guān)系進(jìn)行評(píng)價(jià)。評(píng)審盡職有賴于獨(dú)立評(píng)審機(jī)制的完善，這也是評(píng)審體制發(fā)展的一個(gè)趨勢(shì)。3．貸后檢查銀行的考核體系，可以考慮提高貸后管理分值的權(quán)重，引導(dǎo)經(jīng)營(yíng)主體合理地在業(yè)務(wù)拓展和貸后管理方面配置時(shí)間和人力，根據(jù)企業(yè)信用等級(jí)和貸款分類情況實(shí)行差別化管理，制訂貸后檢查內(nèi)容和現(xiàn)
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