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正文內(nèi)容

貨幣時(shí)間價(jià)值與計(jì)算附答案(編輯修改稿)

2024-07-19 05:41 本頁面
 

【文章內(nèi)容簡介】 些。例如:為退休開始的第一年,我們在退休開始時(shí)要準(zhǔn)備金額自然為E,但是,越往后,我們就準(zhǔn)備得越少,退休開始的第二年年初的生活費(fèi),在開始退休時(shí)我們只需要準(zhǔn)備E(1+c)(1+i)/(1+r);第三年年初我們在退休開始時(shí)只要準(zhǔn)備E(1+c)2(1+i)2/(1+r)2,…第n年年初的退休生活費(fèi),我們在退休開始時(shí)只要準(zhǔn)備E(1+c)n1(1+i)n1/(1+r)n1,把它們加起來就相當(dāng)于退休第一年初我們就要準(zhǔn)備好的全部退休生活金額,應(yīng)該等于 E+==例子:某君現(xiàn)年41歲,60歲退休,目前年生活費(fèi)60000元,退休保持在目前生活費(fèi)的80%,生活費(fèi)年提高4%,通貨膨脹率為3%,退休后生活15年,退休費(fèi)每年年初支取,退休后的投資報(bào)酬率為4%,退休前的投資報(bào)酬率為7%,問退休前每年年底投資多少才夠過這樣的退休生活? 第一步算出退休時(shí)要準(zhǔn)備的金額 E=6000080%(1+4%)19(1+3%)19=177,=177,=3,298,第二步計(jì)算每年應(yīng)該準(zhǔn)備的金額用年金終值公式3,298,=AFVA(7%,19) A=88,答:退休前每年投資88, 三、人壽保險(xiǎn)保額計(jì)算那么,什么是估算人壽保險(xiǎn)需求的正確辦法呢?顯然,它應(yīng)該考慮到你需要通過保險(xiǎn)達(dá)到的特殊目標(biāo),為滿足各個(gè)目標(biāo)所需要的保險(xiǎn)金額,以及在什么程度上可以通過其他渠道—包括任何現(xiàn)有的人壽保險(xiǎn)保單—實(shí)現(xiàn)這些口標(biāo)。這種綜合制定人壽保險(xiǎn)計(jì)劃的方法叫做“需求”方法,它包括四個(gè)關(guān)鍵的步驟:第一步:確定保險(xiǎn)目標(biāo)你必須知道你為什么要買保險(xiǎn)。你希望滿足什么樣的經(jīng)濟(jì)需求?為了幫助你估算正確的保險(xiǎn)金額,你應(yīng)該列出你買保險(xiǎn)的所有目標(biāo)。為了說明這一點(diǎn),假設(shè)你要確保當(dāng)你過世時(shí),有錢支付:你的最后開支你孩子的大學(xué)教育費(fèi)用你的配偶退休后的生活費(fèi)用(其實(shí)還可能有房屋貸款等未還完的債務(wù))表1為這三個(gè)目標(biāo)分別作了假定。表1:目標(biāo)與假定保險(xiǎn)目標(biāo)假定最后開支需要金額11 000元孩子大學(xué)教育費(fèi)用孩子現(xiàn)在8歲,將在18歲上大學(xué),學(xué)制為3年。按現(xiàn)在的價(jià)格,3年全部費(fèi)用是90 000元,從現(xiàn)在起到你孩子上大學(xué)年費(fèi)用增長率為5%。妻子退休后的生活費(fèi)用妻子現(xiàn)在30歲,將在60歲退休,一直活到80歲。目前的年工資是24 000元,年增加6%。配偶在退休第一年起需要他給付她工資的60%作為退休后的每年生活費(fèi),按照年通貨膨脹率3%計(jì)算,退休20年內(nèi),退休開支將相應(yīng)增加。第二步:估算保險(xiǎn)需求估算為實(shí)現(xiàn)每一個(gè)目標(biāo)所需要的保險(xiǎn)賠償金額,假設(shè)你今天就要去世。適當(dāng)?shù)馁r償金額取決于以下因素:保險(xiǎn)金額目標(biāo)實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)的時(shí)間順序類似通貨膨脹率和利率這類的假定在你的目標(biāo)和假定的基礎(chǔ)上,為實(shí)現(xiàn)每一個(gè)目標(biāo)所需要的保險(xiǎn)金額如下表2。假定銀行里的錢每年可以賺取4%的利息。退休生活費(fèi)年末取。表2:估算人壽保險(xiǎn)金額保險(xiǎn)目標(biāo)今天所需要的金額最后開支11 000孩子大學(xué)教育費(fèi)=99 038妻子退休后生活費(fèi)24000(1+6%)3060%=1 453 149妻子退休后生活費(fèi)折算成今天的現(xiàn)值=1453149/(1+4%)30448033總計(jì)558 071第三步:估算來源你可能有其他經(jīng)濟(jì)來源,至少可以用來滿足人壽保險(xiǎn)需要的一部分。這些來源可能包括你在銀行的存款、投資債券、單位信托和股票以及從團(tuán)休保險(xiǎn)和現(xiàn)有保險(xiǎn)保單中得到的收入。你應(yīng)該估算一下這些來源目前的價(jià)值,從你所估算的需求中減去這一部分,以決定你是否面臨著虧空。第四步:估計(jì)虧空讓我們假設(shè)你有價(jià)值10萬元的資產(chǎn)。你的保險(xiǎn)需求是558 071元,超過了你的經(jīng)濟(jì)來源的價(jià)值,所以你面臨著458 071元的虧空。這個(gè)虧空就是你應(yīng)該買的保險(xiǎn)金額。記?。涸谀氵^世時(shí),你也許留下了債務(wù),比如還有未還完的購房貸款和汽車貸款。你的抵押和汽車貸款可以通過定期保單非常便宜地得到保險(xiǎn),這些定期保單的保險(xiǎn)金額會(huì)隨著貸款余額而同步減少。如果你在貸款還未還清之前就過世了,保單將還請剩下的貸款,把一筆資產(chǎn)留給你的家人,而不再對這筆資產(chǎn)負(fù)有債務(wù)。同樣應(yīng)該注意的是,要買保險(xiǎn)以保證你的家人的生活費(fèi)用。附:另一個(gè)版本:投保多少保險(xiǎn)才夠?壽險(xiǎn)的保險(xiǎn)給付通常是用來應(yīng)付以下幾種花費(fèi):;,相關(guān)的教育費(fèi)用;;;。如果家庭已有若干積蓄可以應(yīng)付部分上述所需,就可以透過買保險(xiǎn)補(bǔ)足不夠的部分。所以該買多少保額的保險(xiǎn),應(yīng)視自己的家庭狀況,計(jì)算實(shí)際需要多少錢。一個(gè)購買保險(xiǎn)的重要原則是-夠用就好;超額買保險(xiǎn),不但沒有必要,而且也是浪費(fèi)。 那么要如何計(jì)算夠不夠用呢?通常保險(xiǎn)公司建議以下的方式估算: (1)生命價(jià)值法 估算保額算式如下: 保險(xiǎn)金額=(個(gè)人年得-個(gè)人年支出)(預(yù)定退休年齡-目前年齡)舉例來說,你今年40歲,每年收入為80萬元,扣除所得稅及個(gè)人花費(fèi)約10萬元,每年可有70萬元作為家用(對家庭的貢獻(xiàn));若你預(yù)備60歲退休,那么:保險(xiǎn)金額=(8010)(60-40)=1,400萬元其實(shí),如果真要以這種方式計(jì)算“生命價(jià)值”(看看你的生命的價(jià)值在于你對家庭的貢獻(xiàn)?。€應(yīng)該把通貨膨脹相關(guān)的調(diào)薪因素加進(jìn)來,如果年平均調(diào)薪幅度為8%,那么二十年的生命價(jià)值不該只是以70萬元乘以二十,得數(shù)為3,。(2)生活需要法保險(xiǎn)金額=最后支出+家庭五年內(nèi)生活費(fèi)用+教育基金+未繳貸款+其它應(yīng)支付款 舉例來說,你預(yù)估最后支出包括醫(yī)療費(fèi)用加喪葬費(fèi)用是100萬元,家庭每年的生活費(fèi)用是36萬元,孩子的教育基金為150萬元,現(xiàn)有房貸未清償?shù)馁J款為300萬元,那么:保險(xiǎn)金額=100萬元+36萬元5+150萬元+300萬元=730萬元 一般來講,5年的時(shí)間已足夠讓一個(gè)家庭從破敗中站起,這就是只準(zhǔn)備5年家庭生活費(fèi)的原因。(養(yǎng)老保險(xiǎn))為主:保險(xiǎn)金額=退休后每年生活費(fèi)用(國人平均壽命-預(yù)定退休年齡)舉例來說,你預(yù)估退休后每年的生活費(fèi)用(包括醫(yī)療費(fèi)用)為70萬元(加計(jì)通貨膨脹費(fèi)),準(zhǔn)備60歲退休,國人平均壽命約75歲,那么:保險(xiǎn)金額=70萬元(7560)=1,050萬元 根據(jù)我們所談過的保險(xiǎn)規(guī)劃的原則來看,以第二種計(jì)算法比較符合實(shí)際。一般來講,5年的時(shí)間已足夠讓一個(gè)家庭從破敗中站起。不過保險(xiǎn)公司的這種計(jì)算方式忽略了一個(gè)因素,那就是家庭的積蓄,假如家中有100萬元的積蓄,所需保額應(yīng)是730萬元-100萬元,為630萬元。記住,保險(xiǎn)夠用就好。為什么買保險(xiǎn)夠用就好? 原因有幾個(gè):保額與保費(fèi)相關(guān),保費(fèi)負(fù)擔(dān)能力與收入有關(guān),如果保額跟自己正常生活水平密切聯(lián)系,這樣算出來的保費(fèi)也應(yīng)該是現(xiàn)有收入能夠承受得了的;象定期壽險(xiǎn),不發(fā)生死亡的不幸,保費(fèi)是拿不回來的,多交就交啦;如果買得夠多,投保人身亡,受益人會(huì)過上更好的日子,投保人和保險(xiǎn)公司(至少保險(xiǎn)公司)可能會(huì)睡不著覺啦?。ㄏ胂筘?cái)產(chǎn)險(xiǎn),如果保額過高,或許有詐騙動(dòng)機(jī)呢!保險(xiǎn)公司都可能不干!) 四、個(gè)人所得稅的計(jì)算 (一)個(gè)人所得稅率表級(jí)數(shù)全月應(yīng)納稅所得額稅率(%)速算扣除數(shù)1不超過500元的502超過500元至2 000元的部分10253超過2 000元至5 000元的部分151254超過5 000元至20 000元的部分203755超過20 000元至40 000元的部分2513756超過40 000元至60 000元的部分3033757超過60 000元至80 000元的部分3563758超過80 000元至100 000元的部分40103759超過100000元的部分4515375 李先生每月的工資薪金所得扣除保險(xiǎn)及公積金后為10 000元。則王先生應(yīng)繳納個(gè)人所得稅1465元。因?yàn)?0 000800=9200元,屬于第4級(jí),適用稅率20%,920020%=1840,減去速算扣除數(shù)375元,即王先生應(yīng)繳納個(gè)人所得稅=1840375=1465元。 (二)個(gè)人的收入究竟哪些要繳納個(gè)人所得稅 個(gè)人的收入通常由一個(gè)或多個(gè)部分組成。有些員工除了工資外,還有稿酬、勞務(wù)所得、紅利所得等收入,這些收入都要計(jì)征個(gè)人所得稅,但計(jì)稅方法是不同的。   。工資收入包括工資、薪金、獎(jiǎng)金、年終加薪、勞動(dòng)分紅、津貼、補(bǔ)貼以及與任職、受雇有關(guān)的其他所得。以每月收入額減除費(fèi)用800元后的余額為應(yīng)納稅所得額。在我國個(gè)人所得稅實(shí)行的是5-45%九級(jí)超額累進(jìn)稅率。(計(jì)稅方法見前面的例子)  。稿酬所得,是指個(gè)人因其作品以圖書、報(bào)刊形式出版、發(fā)表而取得的所得。稿酬所得按次計(jì)稅,適用比例稅率,稅率為20%,并按應(yīng)納稅額減征30%。例如:某員工得稿酬4000元,應(yīng)繳稅為:400020%(130%)=560元。獲稿酬不超過4000元的,減除費(fèi)用800元。例如:某員工得稿酬2500元,應(yīng)繳稅為:(2500800)20%(130%)=238元。   。勞務(wù)報(bào)酬包括個(gè)人從事設(shè)計(jì)、會(huì)計(jì)、咨詢、審稿、演出、廣告等。勞務(wù)報(bào)酬所得采取按次計(jì)稅的方式,計(jì)稅前先減除一定的費(fèi)用,減除的數(shù)目根據(jù)所得額的不同而不同。如果每次收入不超過4000元,則減除費(fèi)用為800元;每次收入在4000元以上的,減除20%的費(fèi)用。一次收入畸高的,實(shí)行加成征收,即應(yīng)納稅所得額超過20000元至50000元的部分,在計(jì)算應(yīng)納稅款后,再按應(yīng)納稅款加征五成;超過50000元的部分,加征十成。例如:某員工得勞務(wù)報(bào)酬100000元,則應(yīng)繳稅為:100000(120%)40%7000=25000元。 除以上項(xiàng)目要征個(gè)人所得稅外,養(yǎng)老保險(xiǎn)金、醫(yī)療保險(xiǎn)金、失業(yè)保險(xiǎn)金、住房公積金不計(jì)入員工當(dāng)期的工資收入,免征個(gè)人所得稅。但是用人單位以現(xiàn)金形式發(fā)給員工的住房補(bǔ)貼、醫(yī)療補(bǔ)助費(fèi),要計(jì)征個(gè)人
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