【文章內(nèi)容簡介】 理人審核、查明原因，確認此交易指令無效。在及時通知后，基金托管人不承擔因未執(zhí)行該指令造成損失的責任。對于申購新股等時效性要求高的指令，管理公司必須及時將指令傳至托管人，并預(yù)留充足的指令處理時間。對于發(fā)送時資金不足的指令，托管人有權(quán)不予執(zhí)行，基金管理人確認該指令不予取消的，資金備足并以通知托管人的時間視為指令收到時間，因賬戶資金余額不足導(dǎo)致的投資損失不由托管人承擔。（四）基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序基金托管人發(fā)現(xiàn)指令錯誤，提示基金管理人改正后再予以執(zhí)行，若由此造成的延誤損失由基金管理人承擔。（五）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應(yīng)當拒絕執(zhí)行，及時通知基金管理人。若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應(yīng)當及時通知基金管理人，由此造成的損失由基金管理人承擔。（六）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法基金托管人由于其自身原因未能執(zhí)行或錯誤執(zhí)行基金管理人指令致使本基金的利益受到損害，應(yīng)在發(fā)現(xiàn)后，及時采取措施予以彌補，給基金份額持有人造成損失的，對由此造成的直接經(jīng)濟損失負賠償責任。（七）更換被授權(quán)人員的程序基金管理人更換被授權(quán)人、更改或終止對被授權(quán)人的授權(quán)，應(yīng)提前通知基金托管人，同時基金管理人向基金托管人提供新的書面授權(quán)文件，并及時通過電話確認，確?；鹜泄苋思皶r查收?；鹜泄苋藨?yīng)在收到授權(quán)變更或終止通知書原件當日銀行營業(yè)時間結(jié)束前及時與管理人電話確認。被授權(quán)人變更或終止通知，自基金管理人與托管人確認后開始生效。被授權(quán)人變更通知生效前，基金托管人仍應(yīng)按原約定執(zhí)行指令，基金管理人不得否認其效力?；鹜泄苋烁鼡Q接受基金管理人指令的人員，應(yīng)提前書面通知基金管理人。（八）其他事項基金托管人在接收指令時，應(yīng)對指令的要素是否齊全、印鑒與被授權(quán)人是否與預(yù)留的授權(quán)文件內(nèi)容相符進行檢查，如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時通知基金管理人。如果基金管理人已經(jīng)撤銷或更改對指令發(fā)送人員的授權(quán)，并且已通知基金托管人并與基金托管人確認后，則對于在變更通知的啟用日期后該指令發(fā)送人員無權(quán)發(fā)送的指令，或超權(quán)限發(fā)送的指令，基金管理人不承擔責任。除因其自身原因致使基金的利益受到損害而負賠償責任外，基金托管人按照法律法規(guī)、本合同的規(guī)定執(zhí)行基金管理人指令而引起的任何可能發(fā)生的損失，均由基金管理人負責。七、 交易及清算交收安排（一）選擇代理證券買賣的證券經(jīng)營機構(gòu)基金管理人應(yīng)設(shè)計選擇代理證券買賣的證券經(jīng)營機構(gòu)的標準和程序?；鸸芾砣素撠熯x擇代理本基金證券買賣的證券經(jīng)營機構(gòu)，使用其交易單元作為基金的交易單元?；鸸芾砣撕捅贿x中的證券經(jīng)營機構(gòu)簽訂委托協(xié)議，由基金管理人提前通知基金托管人。交易保證金由被選中的證券經(jīng)營機構(gòu)交付。基金管理人應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，在基金的中期報告和年度報告中將所選證券經(jīng)營機構(gòu)的有關(guān)情況、基金通過該證券經(jīng)營機構(gòu)買賣證券的成交量、回購成交量和支付的傭金等予以披露，并將上述情況及基金專用交易單元號、傭金費率等基金基本信息以及變更情況及時以書面形式通知基金托管人。因相關(guān)法律法規(guī)或交易規(guī)則的修改帶來的變化以屆時有效的法律法規(guī)和相關(guān)交易規(guī)則為準。（二）基金投資證券后的清算交收安排清算與交割基金托管人負責基金買賣證券的清算交收。資金匯劃由基金托管人根據(jù)基金管理人的交易成交結(jié)果具體辦理。如果因為基金托管人自身原因在清算上造成基金資產(chǎn)的損失，應(yīng)由基金托管人負責賠償基金的損失；如果因為基金管理人未事先通知基金托管人增加交易單元，致使基金托管人接收數(shù)據(jù)不完整，造成清算差錯的責任由基金管理人承擔；如果因為基金管理人未事先通知需要單獨結(jié)算的交易，造成基金財產(chǎn)損失的由基金管理人承擔；如果由于基金管理人違反法律法規(guī)、交易規(guī)則的規(guī)定進行超買、超賣等原因造成基金投資清算困難和風(fēng)險，基金托管人發(fā)現(xiàn)后應(yīng)立即通知基金管理人，由基金管理人負責解決，由此給基金造成的損失由基金管理人承擔?；鸸芾砣藨?yīng)采取合理措施，確保在T+1日11:30之前，最遲不能超過T+1日13:00前有足夠的資金頭寸用于中國證券登記結(jié)算有限公司上海分公司和深圳分公司的資金結(jié)算。基金管理人應(yīng)保證基金托管人在執(zhí)行基金管理人發(fā)送的劃款指令時，基金托管資金賬戶或資金交收賬戶上有充足的資金。基金的資金頭寸不足時，基金托管人有權(quán)拒絕基金管理人發(fā)送的劃款指令，但應(yīng)及時通知基金管理人?；鸸芾砣嗽诎l(fā)送劃款指令時應(yīng)充分考慮基金托管人的劃款處理時間。在基金資金頭寸充足的情況下，基金托管人對基金管理人符合法律法規(guī)、基金合同、本協(xié)議的指令不得拖延或拒絕執(zhí)行。交易記錄、資金和證券賬目核對的時間和方式（1）交易記錄的核對基金管理人和基金托管人按日進行交易記錄的核對。每日對外披露凈值之前，必須保證當天所有實際交易記錄與基金會計賬簿上的交易記錄完全一致。如果實際交易記錄與會計賬簿記錄不一致，造成基金會計核算不完整或不真實，由此給基金造成的損失由基金管理人承擔。 （2）資金賬目的核對資金賬目按日核實，賬實相符。（3）證券賬目的核對基金托管人應(yīng)按時核對證券賬戶中的種類和數(shù)量，確保每日交易結(jié)束后證券賬戶中證券的種類和數(shù)量與基金會計賬簿中的記載一致。（4）實物券賬目實物券賬目，每月月末相關(guān)各方進行賬實核對。（三）基金申購、贖回及轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)處理的基本規(guī)定、贖回及轉(zhuǎn)換的確認、清算由基金管理人指定的登記機構(gòu)負責。、贖回、轉(zhuǎn)換開放式基金的數(shù)據(jù)傳送給基金托管人?；鸸芾砣藨?yīng)對傳遞的申購、贖回、轉(zhuǎn)換開放式基金的數(shù)據(jù)真實性負責。:00前向基金托管人發(fā)送前一開放日上述有關(guān)數(shù)據(jù)，并保證相關(guān)數(shù)據(jù)的準確、完整。(包括電子數(shù)據(jù)和蓋章生效的紙制清算匯總表)，如因各種原因，該系統(tǒng)無法正常發(fā)送，雙方可協(xié)商解決處理方式?；鸸芾砣讼蚧鹜泄苋税l(fā)送的數(shù)據(jù)，雙方各自按有關(guān)規(guī)定保存。，上述事宜由基金管理人負責。為滿足申購、贖回及分紅資金匯劃的需要，由基金管理人開立資金清算的專用賬戶，該賬戶由登記機構(gòu)管理。（四）申購、贖回的證券交收、資金清算和數(shù)據(jù)傳遞的時間和程序本基金申購、贖回業(yè)務(wù)根據(jù)《基金合同》及/或相關(guān)信息披露文件確定的時間開始辦理，基金管理人應(yīng)及時通知基金托管人上述業(yè)務(wù)的開辦時間。 基金管理人和基金托管人應(yīng)當按照基金合同的約定，在基金申購、贖回的時間、場所、方式、程序、價格、費用、收款或付款等各方面相互配合，積極履行各自的義務(wù)，保證基金的申購、贖回工作能夠順利進行。 T日的申購贖回發(fā)生的證券交收由證券登記結(jié)算公司在T日收市后完成，基金托管人應(yīng)在T+1日開盤前核對登記結(jié)算公司發(fā)送的證券余額；基金托管人在T+1日根據(jù)管理人的指令辦理申購和贖回的上交所上市的成份股現(xiàn)金替代的交收、以及申購的深交所上市的成份股現(xiàn)金替代的交收；在T+2日內(nèi)辦理現(xiàn)金差額的交收；基金托管人根據(jù)登記公司的通知或基金管理人的劃款指令通知辦理資金的劃撥。贖回的深交所上市的成份股現(xiàn)金替代的交收以及現(xiàn)金替代款的退款和補款由基金管理人根據(jù)基金招募說明書辦理。（五）基金融資、融券如本基金按國家有關(guān)規(guī)定進行融資融券時，基金托管人應(yīng)為基金融資、融券提供必要的協(xié)助。八、 基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算（一）基金資產(chǎn)凈值的計算及復(fù)核程序基金資產(chǎn)凈值基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去負債后的凈資產(chǎn)值。基金份額凈值是指基金資產(chǎn)凈值除以基金份額總數(shù)后得到的基金份額的資產(chǎn)凈值?；鸱蓊~凈值的計算，小數(shù)點后第五位四舍五入，由此產(chǎn)生的誤差計入基金財產(chǎn)。國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。每工作日計算基金資產(chǎn)凈值及基金份額凈值，并按規(guī)定公告。復(fù)核程序基金管理人每工作日對基金資產(chǎn)進行估值后，將基金份額凈值結(jié)果發(fā)送基金托管人，經(jīng)基金托管人復(fù)核無誤后，由基金管理人依據(jù)基金合同和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定對外公布。（二）基金資產(chǎn)估值方法和特殊情形的處理估值對象基金依法擁有的股票、債券、權(quán)證及其他基金資產(chǎn)和負債。估值方法（1）股票估值方法：1）上市股票的估值：上市流通股票按估值日其所在證券交易所的收盤價估值；估值日無交易的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，以最近交易日的收盤價估值；基金管理人與基金托管人協(xié)商一致后，可對估值方法進行調(diào)整。2）未上市股票的估值。①首次發(fā)行未上市的股票，采用估值技術(shù)確定公允價值，在估值技術(shù)難以可靠計量公允價值的情況下，按成本價估值； ②送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)新股等發(fā)行未上市的股票，按估值日在證券交易所上市的同一股票的市價進行估值；③首次公開發(fā)行有明確鎖定期的股票，同一股票在交易所上市后，按估值日在證券交易所上市的同一股票的市價進行估值；④非公開發(fā)行的且在發(fā)行時明確一定期限鎖定期的股票，按監(jiān)管機構(gòu)或行業(yè)協(xié)會有關(guān)規(guī)定確定公允價值。3）在任何情況下，基金管理人如采用本項第1）－2）小項規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)進行估值，均應(yīng)被認為采用了適當?shù)墓乐捣椒?。但是，如果基金管理人認為按本項第1）－2）小項規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)進行估值不能客觀反映其公允價值的，基金管理人可根據(jù)具體情況，并與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值；4）國家有最新規(guī)定的，按其規(guī)定進行估值。（2）債券估值方法：1）在證券交易所市場掛牌交易且實行凈價交易的債券按估值日收盤價估值；估值日沒有交易的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，按最近交易日的收盤價估值；如果估值日無交易，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，將參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交易日收盤價，確定公允價值進行估值。2）在證券交易所市場掛牌交易且未實行凈價交易的債券按估值日收盤價減去債券收盤價中所含的債券應(yīng)收利息得到的凈價進行估值；估值日沒有交易的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，按最近交易日債券收盤價減去債券收盤價中所含的債券應(yīng)收利息得到的凈價估值；如果估值日無交易，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，將參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交易日收盤價，確定公允價值進行估值。3）首次發(fā)行未上市債券采用估值技術(shù)確定的公允價值進行估值，在估值技術(shù)難以可靠計量公允價值的情況下，按成本估值。4）交易所以大宗交易方式轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)支持證券，采用估值技術(shù)確定公允價值，在估值技術(shù)難以可靠計量公允價值的情況下，按成本進行后續(xù)計量。5）在全國銀行間債券市場交易的債券、資產(chǎn)支持證券等固定收益品種，采用估值技術(shù)確定公允價值。6）同一債券同時在兩個或兩個以上市場交易的，按債券所處的市場分別估值。7)在任何情況下，基金管理人如采用本項第1）－6）小項規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)進行估值，均應(yīng)被認為采用了適當?shù)墓乐捣椒?。但是，如果基金管理人認為按本項第1）－6）小項規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)進行估值不能客觀反映其公允價值的，基金管理人在綜合考慮市場成交價、市場報價、流動性、收益率曲線等多種因素基礎(chǔ)上形成的債券估值，基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。8）國家有最新規(guī)定的，按其規(guī)定進行估值。（3）權(quán)證估值方法：1)基金持有的權(quán)證，從持有確認日起到賣出日或行權(quán)日止，上市交易的權(quán)證按估值日在證券交易所掛牌的該權(quán)證的收盤價估值；估值日沒有交易的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，按最近交易日的收盤價估值；基金管理人與基金托管人協(xié)商一致后，可對估值方法進行調(diào)整。2)首次發(fā)行未上市的權(quán)證，采用估值技術(shù)確定公允價值，在估值技術(shù)難以可靠計量公允價值的情況下，按成本估值。3) 因持有股票而享有的配股權(quán)，以及停止交易、但未行權(quán)的權(quán)證，采用估值技術(shù)確定公允價值進行估值。4）在任何情況下，基金管理人如采用本項第1）－3）項規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)進行估值，均應(yīng)被認為采用了適當?shù)墓乐捣椒?。但是，如果基金管理人認為按本項第1）－3）項規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)進行估值不能客觀反映其公允價值的，基金管理人可根據(jù)具體情況，并與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。5）國家有最新規(guī)定的，按其規(guī)定進行估值。（4）股票指數(shù)期貨合約估值方法：1）股票指數(shù)期貨合約以結(jié)算價格進行估值。2）在任何情況下，基金管理人如采用本項第1）小項規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)進行估值，均應(yīng)被認為采用了適當?shù)墓乐捣椒?。但是，如果基金管理人認為按本項第1）小項規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)進行估值不能客觀反映其公允價值的，基金管理人可根據(jù)具體情況，并與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。3）國家有最新規(guī)定的，按其規(guī)定進行估值。（5）其他有價證券等資產(chǎn)按國家有關(guān)規(guī)定進行估值。如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程序及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護基金份額持有人利益時，應(yīng)立即通知對方，共同查明原因，雙方協(xié)商解決。以約定的方法、程序和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定進行估值，以維護基金份額持有人的利益。特殊情形的處理基金管理人、基金托管人按股票估值方法的第3）項、債券估值方法的第7）項、權(quán)證估值方法的第4）項、股票指數(shù)期貨合約估值方法