公司股權(quán)激勵(lì)模式及操作要點(diǎn)解析(同名12968)(編輯修改稿)
2025-07-13 02:35 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 股權(quán)激勵(lì)有關(guān)事項(xiàng)備忘錄2號(hào)》以上規(guī)范性文件中主要對(duì)股票期權(quán)和限制性股票作出了規(guī)范，實(shí)踐中采用最多的也是這兩種方式，所以以下我對(duì)這兩種方式的操作程序和激勵(lì)計(jì)劃中的相關(guān)要素予以說明。（一） 股票期權(quán)1． 股票期權(quán)實(shí)施程序?qū)嵤┲暗膶徍肆鞒蹋海?）董事會(huì)薪酬與考核委員會(huì)擬定股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案（2）董事會(huì)審議股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案 （3）董事審議通過后，公告董事會(huì)決議、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案摘要、獨(dú)立董事意見、律師法律意見 （4）董事會(huì)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案，同時(shí)抄送證券交易所及公司所在地的證監(jiān)局 （5）證監(jiān)會(huì)自受到備案材料之日起20個(gè)工作日內(nèi)未提出異議，召開股東大會(huì)審議 （6）股東大會(huì)審議通過后實(shí)施實(shí)施流程： （1）激勵(lì)對(duì)象授予股票期權(quán) （2）激勵(lì)對(duì)象等待行權(quán) （3）行權(quán)條件成就，激勵(lì)對(duì)象申請(qǐng)行權(quán)，董事會(huì)審核確認(rèn)，證券交易所確認(rèn)，證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)辦理登記結(jié)算事宜 （4）條件不成就，本期股票期權(quán)取消 2．股票期權(quán)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的要點(diǎn)設(shè)計(jì) （1）定人：激勵(lì)對(duì)象： 激勵(lì)對(duì)象可以包括：董事、高級(jí)管理人員、中級(jí)管理人員、核心技術(shù)（業(yè)務(wù)）人員、公司認(rèn)為應(yīng)當(dāng)激勵(lì)的其他員工。不能成為激勵(lì)對(duì)象的人：A．獨(dú)立董事，外部董事（國(guó)有控股企業(yè)）， （備忘錄1號(hào)最新規(guī)定）%以上的主要股東或?qū)嶋H控制人原則上不得成為激勵(lì)對(duì)象，除非股東大會(huì)表決通過D．激勵(lì)對(duì)象不得同時(shí)參加兩個(gè)或兩個(gè)以上的上市公司的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃 （2）定來源：股票來源 用于激勵(lì)的股票來源主要有： （使用最多）：要注意：公司不得提取激勵(lì)基金資助激勵(lì)對(duì)象購(gòu)買股票期權(quán)，激勵(lì)對(duì)象要自己出錢購(gòu)買（備忘錄1號(hào)） ：首先從公司稅后利潤(rùn)中提取激勵(lì)基金，委托信托公司在二級(jí)市場(chǎng)回購(gòu)本公司股票并代公司持有，等激勵(lì)對(duì)象行權(quán)時(shí)再過戶到激勵(lì)對(duì)象名下。 公司回購(gòu)股票在新公司法頒布之前是禁止的，新公司法雖允許公司回購(gòu)股份用于獎(jiǎng)勵(lì)職工，但仍然設(shè)定了限制：第一，回購(gòu)的股份不得超過本公司已發(fā)行股份總和的5％；第二，回購(gòu)的股份在一年內(nèi)轉(zhuǎn)讓給職工。所以如果完全按照公司法的話，股權(quán)激勵(lì)操作起來有難度。所以實(shí)踐中使用不多。 ：2008年之前：大股東可以直接將股份贈(zèng)與或轉(zhuǎn)讓給激勵(lì)對(duì)象2008年之后：股東不得直接將股權(quán)贈(zèng)與或轉(zhuǎn)讓給激勵(lì)對(duì)象，必須向?qū)⒐煞葙?zèng)與或轉(zhuǎn)讓給公司，并視為公司以零價(jià)格或
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