某移動通信有限責任公司全面預算管理暫行辦法(編輯修改稿)
2025-07-11 21:46 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 長期的業(yè)務計劃和目標，在此基礎上制定資源配置預算和業(yè)務要素的各項指標。 第十八條 模型建設：各預算管理負責單位對本責任范圍的業(yè)務進行解析，制定本部門的標準化業(yè)務流程，確定各種關鍵性變量，制定本責任范圍的預算模型。省公司業(yè)務部門負責縱向的各市公司業(yè)務部門的統(tǒng)一協(xié)調和模型建設；各市分公司負責本公司橫向的業(yè)務部門的模型建設。 第十九條 模型建設應考慮到不同部門、不同 地區(qū)的區(qū)別主要包括管理部門和業(yè)務部門的區(qū)別、不同產(chǎn)品生命周期和市場發(fā)展階段的特點、不同營銷品牌業(yè)務組合的區(qū)別。 第二十條 模型建設的基本原則： 流程化：要注意構建各個不同子模型之間的合理流程，注意上游業(yè)務模型和下游業(yè)務模型的之間的輸入輸入銜接和反饋關系設計。 整體化：模型的建設除了要注意不同部門業(yè)務之間的銜接外，還應該注意和市分公司業(yè)務部門的縱向管理和銜接。 模塊化：同一業(yè)務部門內(nèi)部不同性質的子模型要執(zhí)行模塊化設計，便于 4 日后理解和維護、修改；同時要注意輸入模塊和輸出模塊的集中化設計。 標準化：尤其注意數(shù) 據(jù)輸入模塊和數(shù)據(jù)輸出模塊在格式上的標準化設計，注意和其他管理系統(tǒng)（例如， MIS 報表）輸入輸出格式的兼容性。 自動化：要注意本部門模型各種數(shù)據(jù)預算公式的設計自動化，在日后的維護和修改中可以達到只更新關鍵性參數(shù)或者輸入模塊的數(shù)據(jù)就能自動運行模型運算，更新預算結果的目的。 集中化：預算管理委員會秘書處對所有預算子模型整合成一個統(tǒng)一的全面預算模型并進行集中維護，構建基于 INTRANET 的管理系統(tǒng)，各個部門在進行預算統(tǒng)一維護更新時可以實行及時在線預算更新、在線預算查詢和在線預算管理分析 。 第二十一條 記錄分析和監(jiān)控反饋：是對預算 進行管理的關鍵程序。在實際執(zhí)行預算過程中，及時記錄實際指標，關注異常變動，分析具體原因。監(jiān)控反饋：通過各個預算子模型，對各項業(yè)務活動進行監(jiān)控，對偏離預算的業(yè)務活動適時糾正。 第二十二條 模型修正：結合實際業(yè)務活動，對公司經(jīng)營活動的規(guī)律持續(xù)研究，對預算模型持續(xù)修正。 第五章 預算的編制和審批 第二十三條 預算編制的依據(jù)是國家有關法規(guī)政策、公司經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略和目標、各專業(yè)政策和制度。 第二十四條 預算編制模式采用年度預算與月度滾動預測、年中預算調整相結合的方式。 第二十五條 年度預算的步驟如下： 每年第四季度由全面預算管理委員會秘書處根據(jù) 全省實際情況，結合母公司的要求，提出下年度企業(yè)發(fā)展經(jīng)營目標和預算編制的具體要求。 省公司各專業(yè)責任中心預算管理組和各地市全面預算管理分會根據(jù)秘書處提出的下年度企業(yè)發(fā)展經(jīng)營目標和預算編制的要求，制定業(yè)務計劃，從先行性的市場發(fā)展預算、人員預算開始擴展到采購支出預算、費用預算，延伸到固定資產(chǎn)預算、基建投資預算，最后引入損益預算、現(xiàn)金流量預算、資產(chǎn)負債表預算； 秘書處匯總省公司各專業(yè)責任中心預算管理組和各地市全面預算管理分會上報的各項預算，綜合各方面的因素進行核對、分析、修正、平衡，最終形成總體預算。 秘書處對總體 預算進行分解，并下達到各市公司。 第二十六條 月度滾動預算：在預算執(zhí)行過程中，每月根據(jù)實際執(zhí)行情況和業(yè)務變化情況，滾動修訂未來期間的各項預測值。 第二十七條 年中預算調整：在年中，根據(jù)上半年的預算執(zhí)行情況以及下半年業(yè)務計劃的調整情況進行年中預算調整。 第二十八條 為保證預算的可執(zhí)行性，預算編制可根據(jù)預算
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