某移動(dòng)通信有限責(zé)任公司全面預(yù)算管理暫行辦法(編輯修改稿)
2024-07-11 21:46 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 長(zhǎng)期的業(yè)務(wù)計(jì)劃和目標(biāo)，在此基礎(chǔ)上制定資源配置預(yù)算和業(yè)務(wù)要素的各項(xiàng)指標(biāo)。 第十八條 模型建設(shè)：各預(yù)算管理負(fù)責(zé)單位對(duì)本責(zé)任范圍的業(yè)務(wù)進(jìn)行解析，制定本部門(mén)的標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)流程，確定各種關(guān)鍵性變量，制定本責(zé)任范圍的預(yù)算模型。省公司業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)縱向的各市公司業(yè)務(wù)部門(mén)的統(tǒng)一協(xié)調(diào)和模型建設(shè)；各市分公司負(fù)責(zé)本公司橫向的業(yè)務(wù)部門(mén)的模型建設(shè)。 第十九條 模型建設(shè)應(yīng)考慮到不同部門(mén)、不同 地區(qū)的區(qū)別主要包括管理部門(mén)和業(yè)務(wù)部門(mén)的區(qū)別、不同產(chǎn)品生命周期和市場(chǎng)發(fā)展階段的特點(diǎn)、不同營(yíng)銷(xiāo)品牌業(yè)務(wù)組合的區(qū)別。 第二十條 模型建設(shè)的基本原則： 流程化：要注意構(gòu)建各個(gè)不同子模型之間的合理流程，注意上游業(yè)務(wù)模型和下游業(yè)務(wù)模型的之間的輸入輸入銜接和反饋關(guān)系設(shè)計(jì)。 整體化：模型的建設(shè)除了要注意不同部門(mén)業(yè)務(wù)之間的銜接外，還應(yīng)該注意和市分公司業(yè)務(wù)部門(mén)的縱向管理和銜接。 模塊化：同一業(yè)務(wù)部門(mén)內(nèi)部不同性質(zhì)的子模型要執(zhí)行模塊化設(shè)計(jì)，便于 4 日后理解和維護(hù)、修改；同時(shí)要注意輸入模塊和輸出模塊的集中化設(shè)計(jì)。 標(biāo)準(zhǔn)化：尤其注意數(shù) 據(jù)輸入模塊和數(shù)據(jù)輸出模塊在格式上的標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計(jì)，注意和其他管理系統(tǒng)（例如， MIS 報(bào)表）輸入輸出格式的兼容性。 自動(dòng)化：要注意本部門(mén)模型各種數(shù)據(jù)預(yù)算公式的設(shè)計(jì)自動(dòng)化，在日后的維護(hù)和修改中可以達(dá)到只更新關(guān)鍵性參數(shù)或者輸入模塊的數(shù)據(jù)就能自動(dòng)運(yùn)行模型運(yùn)算，更新預(yù)算結(jié)果的目的。 集中化：預(yù)算管理委員會(huì)秘書(shū)處對(duì)所有預(yù)算子模型整合成一個(gè)統(tǒng)一的全面預(yù)算模型并進(jìn)行集中維護(hù)，構(gòu)建基于 INTRANET 的管理系統(tǒng)，各個(gè)部門(mén)在進(jìn)行預(yù)算統(tǒng)一維護(hù)更新時(shí)可以實(shí)行及時(shí)在線預(yù)算更新、在線預(yù)算查詢(xún)和在線預(yù)算管理分析 。 第二十一條 記錄分析和監(jiān)控反饋：是對(duì)預(yù)算 進(jìn)行管理的關(guān)鍵程序。在實(shí)際執(zhí)行預(yù)算過(guò)程中，及時(shí)記錄實(shí)際指標(biāo)，關(guān)注異常變動(dòng)，分析具體原因。監(jiān)控反饋：通過(guò)各個(gè)預(yù)算子模型，對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)控，對(duì)偏離預(yù)算的業(yè)務(wù)活動(dòng)適時(shí)糾正。 第二十二條 模型修正：結(jié)合實(shí)際業(yè)務(wù)活動(dòng)，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的規(guī)律持續(xù)研究，對(duì)預(yù)算模型持續(xù)修正。 第五章 預(yù)算的編制和審批 第二十三條 預(yù)算編制的依據(jù)是國(guó)家有關(guān)法規(guī)政策、公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略和目標(biāo)、各專(zhuān)業(yè)政策和制度。 第二十四條 預(yù)算編制模式采用年度預(yù)算與月度滾動(dòng)預(yù)測(cè)、年中預(yù)算調(diào)整相結(jié)合的方式。 第二十五條 年度預(yù)算的步驟如下： 每年第四季度由全面預(yù)算管理委員會(huì)秘書(shū)處根據(jù) 全省實(shí)際情況，結(jié)合母公司的要求，提出下年度企業(yè)發(fā)展經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和預(yù)算編制的具體要求。 省公司各專(zhuān)業(yè)責(zé)任中心預(yù)算管理組和各地市全面預(yù)算管理分會(huì)根據(jù)秘書(shū)處提出的下年度企業(yè)發(fā)展經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和預(yù)算編制的要求，制定業(yè)務(wù)計(jì)劃，從先行性的市場(chǎng)發(fā)展預(yù)算、人員預(yù)算開(kāi)始擴(kuò)展到采購(gòu)支出預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算，延伸到固定資產(chǎn)預(yù)算、基建投資預(yù)算，最后引入損益預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算、資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算； 秘書(shū)處匯總省公司各專(zhuān)業(yè)責(zé)任中心預(yù)算管理組和各地市全面預(yù)算管理分會(huì)上報(bào)的各項(xiàng)預(yù)算，綜合各方面的因素進(jìn)行核對(duì)、分析、修正、平衡，最終形成總體預(yù)算。 秘書(shū)處對(duì)總體 預(yù)算進(jìn)行分解，并下達(dá)到各市公司。 第二十六條 月度滾動(dòng)預(yù)算：在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，每月根據(jù)實(shí)際執(zhí)行情況和業(yè)務(wù)變化情況，滾動(dòng)修訂未來(lái)期間的各項(xiàng)預(yù)測(cè)值。 第二十七條 年中預(yù)算調(diào)整：在年中，根據(jù)上半年的預(yù)算執(zhí)行情況以及下半年業(yè)務(wù)計(jì)劃的調(diào)整情況進(jìn)行年中預(yù)算調(diào)整。 第二十八條 為保證預(yù)算的可執(zhí)行性，預(yù)算編制可根據(jù)預(yù)算
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