某移動(dòng)通信有限責(zé)任公司全面預(yù)算管理暫行辦法-在線瀏覽
2024-08-08 21:46本頁(yè)面
【正文】 人員素質(zhì)有重大意義。 二、 全面性和重要性相結(jié)合的原則： 在把握全面性原則的基礎(chǔ)上，強(qiáng)調(diào)重要性原則。 三、 責(zé)任與利益掛鉤原則： 各部門、責(zé)任人要對(duì)審批后的預(yù)算進(jìn)行承諾并承擔(dān)必要的責(zé)任。 第五條 全面預(yù)算管理制度體系由預(yù)算管理的目標(biāo)、預(yù)算管理的內(nèi)容、預(yù)算管理組織、預(yù)算管理模型、預(yù)算管理程序五方面構(gòu)成。 第二章 預(yù)算管理的目標(biāo)和內(nèi)容 第六條 預(yù)算管理的目標(biāo)是通過(guò)建立以業(yè)務(wù)計(jì)劃為基礎(chǔ)的“計(jì)劃 —預(yù)算 —記錄 /分析 —監(jiān)控”閉環(huán)的預(yù)算管理體系，強(qiáng)化公司的控制機(jī)制，使所有成本服務(wù)于 2 公司總目標(biāo)，全面提升公司經(jīng)營(yíng)決策和經(jīng)營(yíng)管理水平，貫徹全面優(yōu)質(zhì)管理思想，提高公司的競(jìng)爭(zhēng)力。 業(yè)務(wù)預(yù)算包括市場(chǎng)發(fā)展預(yù)算、人員預(yù)算、營(yíng)銷成本預(yù)算、采購(gòu)支出預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算（業(yè)務(wù)費(fèi)用、維護(hù)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用）； 專項(xiàng)預(yù)算包括固定資產(chǎn)預(yù)算、基建投資預(yù)算； 財(cái)務(wù)預(yù)算包括損益預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算、資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算。全面預(yù)算管理組織機(jī)構(gòu)由全面預(yù)算管理委員會(huì)、全面預(yù)算管理委員會(huì)秘書處、省公司各專業(yè)責(zé)任中心預(yù)算管理組和各地市全面預(yù)算管理分會(huì)組成。預(yù)算管理委員會(huì)主持召開(kāi)的預(yù)算會(huì)議，是預(yù)算目標(biāo)的確定、對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整的主要形式。 第十一條 全面預(yù)算管理委員會(huì)秘書處直接隸屬于預(yù)算管理委員會(huì)，掛靠省公司 財(cái)務(wù)部，主要處理與預(yù)算相關(guān)的日常管理事務(wù)。 全面預(yù)算管理委員會(huì)秘書處的主要職責(zé)包括以下幾個(gè)方面： 編制全面預(yù)算管理課題的實(shí)施計(jì)劃，統(tǒng)籌安排各項(xiàng)工作； 負(fù)責(zé)管理委員會(huì)的綜合日常管理、溝通和協(xié)調(diào)工作； 制定全省全面預(yù)算的組織、制度和管理和控制流程； 負(fù)責(zé)組織全面預(yù)算管理的模型建設(shè)； 組織全面預(yù)算的評(píng)審； 組織預(yù)算項(xiàng)目的培訓(xùn)， MIS 系統(tǒng)相關(guān)設(shè)置等； 3 其他全面預(yù)算管理委員會(huì)授權(quán)的工作和事項(xiàng)。 第十三條 公司的成本責(zé)任網(wǎng)絡(luò)分為縱向和橫向兩個(gè)責(zé)任體系：縱向體系是由省公司各全面預(yù)算管理專業(yè)小組組成，橫向則由各市分公司的全面預(yù)算管理分會(huì)組成。 第十五條 各市分公司預(yù)算管理分會(huì)應(yīng)該采用由各主要業(yè)務(wù)部門組成的預(yù)算管理專家組的形式，主要職責(zé)： 負(fù)責(zé)分公司的全面預(yù)算管理工作； 協(xié)助省公司各專業(yè)預(yù)算管理組編制預(yù)算模型，提供基礎(chǔ)調(diào)查數(shù)據(jù)等； 以全省預(yù)算管理委會(huì)下發(fā)的預(yù)算為指導(dǎo)，開(kāi)展本分公司的預(yù)算管理活動(dòng)，包括對(duì)預(yù)算的分解、應(yīng)用 MIS 系統(tǒng)對(duì)預(yù)算進(jìn)行管理、提交預(yù)算管理分析報(bào)告等。 第十七條 目標(biāo)制定： 從公司的內(nèi)外環(huán)境、行業(yè)特征和公司競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力等基礎(chǔ)因素出發(fā)，研究公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的基本規(guī)律，制定公司短期和長(zhǎng)期的業(yè)務(wù)計(jì)劃和目標(biāo)，在此基礎(chǔ)上制定資源配置預(yù)算和業(yè)務(wù)要素的各項(xiàng)指標(biāo)。省公司業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)縱向的各市公司業(yè)務(wù)部門的統(tǒng)一協(xié)調(diào)和模型建設(shè)；各市分公司負(fù)責(zé)本公司橫向的業(yè)務(wù)部門的模型建設(shè)。 第二十條 模型建設(shè)的基本原則： 流程化：要注意構(gòu)建各個(gè)不同子模型之間的合理流程，注意上游業(yè)務(wù)模型和下游業(yè)務(wù)模型的之間的輸入輸入銜接和反饋關(guān)系設(shè)計(jì)。 模塊化：同一業(yè)務(wù)部門內(nèi)部不同性質(zhì)的子模型要執(zhí)行模塊化設(shè)計(jì)，便于 4 日后理解和維護(hù)、修改；同時(shí)要注意輸入模塊和輸出模塊的集中化設(shè)計(jì)。 自動(dòng)化：要注意本部門模型各種數(shù)據(jù)預(yù)算公式的設(shè)計(jì)自動(dòng)化，在日后的維護(hù)和修改中可以達(dá)到只更新關(guān)鍵性參數(shù)或者輸入模塊的數(shù)據(jù)就能自動(dòng)運(yùn)行模型運(yùn)算，更新預(yù)算結(jié)果的目的。
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