【文章內(nèi)容簡介】 （四）股東大會的運作和議事規(guī)則 （1）股東大會的主持，股東大會由董事會依法召集，由董事長主持。董事會不能履行或者不履行召集股東大會會議職責的，監(jiān)事會應(yīng)當及時召集和主持；監(jiān)事會不召集和主持的，連續(xù)90日以上單獨或者合計持有公司10%以上股份的股東可以自行召集和主持。 （2）股東大會的會議通知：召開股東大會，董事會應(yīng)當將會議的事項于會議召開20日前以公告方式通知各股東；臨時股東大會應(yīng)當于會議召開15日前通知各股東；公司在計算會議通知的起始期限時，不應(yīng)當包括會議召開當日。股東大會不得對股東大會會議通知中未列明的事項作出決議。 （3）股東大會會議。 公司應(yīng)當每年召開一次年度股東大會，年度股東大會應(yīng)該于上一會計年度結(jié)束之日起的6個月內(nèi)舉行，最遲不得晚于6月30日召開。 （4）股東的出席和代理出席 無記名股票持有人出席股東大會的，應(yīng)當在會議召開五日前至股東大會閉會時止，將股票交存于公司。 單獨持有或合計持有公司有表決權(quán)總數(shù)3%以上的股東或監(jiān)事會，可提出臨時提案。提案人應(yīng)當在股東大會召開前10天，將提案遞交董事會，由董事會審核后公布。 單獨持有或合計持有公司有表決權(quán)總數(shù)10%以上的，或監(jiān)事會有權(quán)提議召開臨時股東大會，并以書面形式向董事會提出會議議題和提案。 出現(xiàn)下列情形的，應(yīng)當在該情形出現(xiàn)后2個月內(nèi)召開臨時股東大會共6點 （1）董事人數(shù)不足于《公司法》規(guī)定的法定最低人數(shù)或少于公司章程所定人數(shù)的2/3； （2）公司未彌補虧損達到股本總額的1/3； （3）單獨或者合計持有公司10%以上股份的股東請求時； 提示：股東大會在審議有關(guān)關(guān)聯(lián)交易事項時，關(guān)聯(lián)股東不應(yīng)當參與投票表決。 股東可自決議作出之日起60日內(nèi)，請求人民法院撤消。人民法院可以應(yīng)公司的請求，要求提起訴令的股東提供相應(yīng)擔保。 【例題】當（ ）時，應(yīng)當在2 個月內(nèi)召開股份有限公司臨時股東大會。 《公司法》規(guī)定的法定最低人數(shù) [答案]BCD （五）股東大會決議 公司持有的本公司股份沒有表決權(quán)。股東大會決議分為普通決議和特別決議。 ：股東大會做出普通決議，應(yīng)當由出席股東大會的股東所持表決權(quán)的半數(shù)以上通過。 ：股東大會做出特別決議，應(yīng)當由出席股東大會的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。 下列事項須由股東大會以特別決議通過：（1）公司章程的修改；（2）公司增加或者減少注冊資本；（3）公司的合并、分立和解散；（4）變更公司形式；（5）公司章程規(guī)定和股東大會以特別決議認定會對公司產(chǎn)生重大影響的、需要以特別決議通過的其他事項。 會議記錄應(yīng)當與出席股東的簽名冊及代理出席的委托書一并保存。 例題：在上市公司年度股東大會上，單獨持有或者合并持有公司有表決權(quán)股份總數(shù)（ ）以上的股東可以提出臨時提案。 % % % % 答案：A二、股份有限公司的董事會 （一）董事的資格和產(chǎn)生 董事由股東大會選舉或更換，任期由公司章程規(guī)定，但每屆任期不得超過三年；董事任期屆滿，連選可連任。 （1）提名辦法一般由公司章程或相關(guān)辦法規(guī)定； （2）董事可在任期屆滿以前，提出辭職。應(yīng)當向董事會提交書面的辭職報告。 （二）董事的職權(quán)、義務(wù)和責任 董事的義務(wù)和責任：忠實義務(wù)、勤勉義務(wù) 【例題】判斷正誤：國家公務(wù)員可以擔任股份有限公司的董事。 [答案]正確 （三）董事會的規(guī)范運作和議事規(guī)則 董事會應(yīng)謹慎授予董事長職權(quán)，例行或長期授權(quán)須在章程中明確規(guī)定。董事會會議每年度至少召開2次，每次會議應(yīng)當在會議召開10日前通知全體董事和監(jiān)事。代表1/10以上表決權(quán)的股東、1/3以上董事或者監(jiān)事會，可以提議召開董事會臨時會議。 （四）董事會職權(quán)和決議 （1）董事會的職權(quán)：對股東大會負責 （2）董事會決議 董事會會議應(yīng)當1/2以上的董事出席方可舉行，董事會做出決議必須經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過。董事會決議的表決，實行一人一票。董事應(yīng)當對董事會的決議承擔責任。董事會的決議違反法律、行政法規(guī)或者公司章程、股東大會決議，致使公司遭受嚴重損失的，參與決議的董事對公司負賠償責任。但經(jīng)證明在表決時曾表明異議并記載于會議記錄的，該董事可以免除責任。三、股份有限公司的經(jīng)理 （一）聘任和資格 經(jīng)理的任職資格和董事相同，《公司法》關(guān)于不適于擔任董事的規(guī)定也同樣適用于經(jīng)理。 董事可受聘兼任經(jīng)理。 【例題】判斷正誤：股份有限公司的經(jīng)理由股東大會聘任。 [答案]錯誤 （二） 職權(quán)（了解）四、股份有限公司的監(jiān)事會 （一）監(jiān)事的任職資格、任免機制和任期 股份有限公司設(shè)監(jiān)事會，有關(guān)董事任職資格的限制規(guī)定同樣適用于監(jiān)事。監(jiān)事應(yīng)具有法律、會計等方面的專業(yè)知識或工作經(jīng)驗。此外，董事、高級管理人員不得兼任監(jiān)事。股份有限公司的監(jiān)事會由股東大會或職工通過民主選舉產(chǎn)生的，監(jiān)事會成員不少于3人，由股東代表和適當比例的公司職工代表組成。職工代表不得低于1/3。 監(jiān)事的任期每屆為三年，監(jiān)事任期屆滿時，連選可連任。 （二）監(jiān)事的職權(quán)、義務(wù)和責任 對未能發(fā)現(xiàn)和制止公司違反法律、法規(guī)的經(jīng)營行為承擔相應(yīng)的責任； （三）監(jiān)事會主席、會議運作和議事規(guī)則 監(jiān)事會每6個月至少召開一次會議。 （四）監(jiān)事會的職權(quán)（8條） 監(jiān)事會行使職權(quán)所必需的費用，由公司承擔。 （五）監(jiān)事會決議 監(jiān)事會作出決議，應(yīng)當經(jīng)半數(shù)以上監(jiān)事通過。 【例題】判斷正誤：上市公司監(jiān)事有報酬請求權(quán)。 [答案]正確第四節(jié)　上市公司組織機構(gòu)的特別規(guī)定一、上市公司股東大會的特別規(guī)定 （一）股東大會的特別職權(quán)（5點，詳記） （2）審議公司在1年購買、出售重大資產(chǎn)超過公司最近1期經(jīng)審計總資產(chǎn)30%的事項。 （3）審議批準變更募集資金用途事項。 （4）審議股權(quán)激勵計劃。 特別決議（2/3以上通過）：一年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)或擔保金額超過公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)30%。股東大會的職權(quán)不得通過授權(quán)的形式由董事會或其他機構(gòu)和個人代為行使。 （二）累積投票制度：股東擁有表決權(quán)可集中使用。二、上市公司董事和董事會的特別規(guī)定 （一）董事義務(wù)的特別規(guī)定 （二）上市公司設(shè)立獨立董事 獨立董事是董事會的成員，由股東大會選舉和更換。 （5項） （4）具有5年以上法律、經(jīng)濟或者其他履行獨立董事職責所必需的工作經(jīng)驗。 由于獨立董事必須具有獨立性，因此，下列人員不得擔任獨立董事：共7點 （2）直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份1%以上或者是上市公司前10名股東中的自然人股東及其直系親屬； （3）在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5%以上的股東單位或者在上市公司前5名股東單位任職的人員及其直系親屬； （4）最近1年內(nèi)曾經(jīng)具有前3項所列舉情形的人員； （5）為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人員； （6項） ①上市公司已發(fā)行股份1%以上的股東可以提出獨立董事候選人。 ②獨立董事的提名人在提名前應(yīng)當征得被提名人的同意。 ③要求報送證監(jiān)會 中國證監(jiān)會在15個工作日內(nèi)對獨立董事的任職資格和獨立性進行審核。對于中國證監(jiān)會持有異議的被提名人，公司可將其列為公司董事候選人，但不得列為獨立董事候選人。 ④連任時間不得超過6年 ⑤獨立董事連續(xù)3次未親自出席董事會會議的，由董事會提請股東大會予以撤換。 ⑥獨立董事在任期屆滿前可以提出辭職。 （1）重大關(guān)聯(lián)交易（指上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達成的總額高于300萬元或高于上市公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的5%的關(guān)聯(lián)交易）應(yīng)由獨立董事認可后提交董事會討論； （2）獨立董事可向董事會提議聘用或解聘會計師事務(wù)所； （3）提請召開臨時股東大會； （4）提請召開董事會； （5）獨立聘請外部審計機構(gòu)及咨詢機構(gòu)； （6）公開征集投票權(quán)。 獨立董事行使上述職權(quán)應(yīng)當全體獨立董事1/2以上同意。如果上市公司董事會下設(shè)薪酬、審計、提名等委員會的，獨立董事應(yīng)當在委員會成員中占有1/2以上的比例。 （7項） 【例題】上市公司董事會可以按照股東大會的有關(guān)決議，設(shè)立（ ）等專門委員會。 [答案]ABCD 發(fā)表意見的分類：同意、保留意見及其理由、反對意見及其理由、無法發(fā)表意見及其障礙。 ：（5項） （1）上市公司應(yīng)當保證獨立董事享有與其他董事同等的知情權(quán)； 上市公司向獨立董事提供的資料，上市公司及獨立董事本人應(yīng)當至少保存5年； （2）上市公司應(yīng)當提供獨立董事履行職責所必須的工作條件； （3）行使職權(quán)時，有關(guān)人員積極配合，不得拒絕； （4）獨立董事聘請中介機構(gòu)的費用及其他行使職權(quán)時所需的費用由上市公司承擔； （5）上市公司應(yīng)當給予獨立董事適當?shù)慕蛸N； （三）設(shè)立董事會秘書 《公司法》第一百二十四條規(guī)定：“上市公司設(shè)董事會秘書，負責公司股東大會和董事會會議的籌備、文件保管以及公司股東資料的這理，辦理信息披露事務(wù)等事宜?！鄙鲜泄镜亩聲貢枪靖呒壒芾砣藛T，對董事會負責。董事會秘書由董事長提名，經(jīng)董事會聘任或解聘。公司董事或者其他高級管理人員可以兼任公司董事會秘書。 （四）上市公司關(guān)聯(lián)關(guān)系董事表決權(quán)的限制 出席董事會的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事人數(shù)不足三人的，應(yīng)將該事項提交上市公司股東大會審議。國家控股的企業(yè)之間不因為同受國家控股而具有關(guān)聯(lián)關(guān)系。 （五）董事會的其他職權(quán)（10條） （3）擬訂公司重大收購及收購本公司股票的方案。 （六）董事會專門委員會的職權(quán) 上市公司董事會可以按照股東大會的有關(guān)決議，設(shè)立戰(zhàn)略、審計、提名、薪酬與考核等專門委員會。專門委員會的成員全部由董事組成。其中，在審計委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會中，獨立董事應(yīng)占多數(shù)并擔任召集人；在審計委員會中，至少應(yīng)有1名獨立董事是會計專業(yè)人士。三、上市公司經(jīng)理的特別規(guī)定：《經(jīng)理工作細則》四、上市公司監(jiān)事和監(jiān)事會的特別規(guī)定：義務(wù)、特別職權(quán)。第五節(jié)　股份有限公司的財務(wù)會計一、股份有限公司的會計一般規(guī)定 上市公司在每一會計年度結(jié)束之日起4個月內(nèi)向中國證監(jiān)會和證券交易所報送年度財務(wù)會計報告，在每一會計年度前6個月結(jié)束之日起2個月內(nèi)向中國證監(jiān)會派出機構(gòu)和證券交易所報送半年度財務(wù)會計報告。二、股份有限公司的利潤與利潤分配 先彌補虧損，再提取法定公積金，再提取任意公積金。 根據(jù)《公司法》第一百六十七條的規(guī)定，公司分配當年稅后利潤時，應(yīng)當提取利潤的10%列入公司法定公積金。公司法定公積金累計額為公司注冊資本50%以上的，可以不再提取。 公司持有的本公司股份不得分配利潤。三、公司的公積金及其用途四、公司會計師事務(wù)所的聘用和會計賬簿的設(shè)置 公司除法定的會計賬簿外，不得另立會計賬簿。對公司資產(chǎn)，不得以任何個人名義開立賬戶存儲。 【例題】利潤包括營業(yè)利潤和（ ）。 [答案]AB第六節(jié)　股份有限公司的合并、分立、解散和清算一、股份有限公司的合并和分立 （一）合并 分類：吸收合并和新設(shè)合并 吸收合并就是（A＋B＝A） 新設(shè)合并就是（A＋B＝C） 公司應(yīng)當做出合并之日起10日通知債權(quán)人，30日內(nèi)在報紙至少公告三次。債權(quán)人自接到通知書之日起30日內(nèi)，未接到通知書自公告之日起45日內(nèi)有權(quán)要求公司清償債務(wù)或提供相應(yīng)的擔保。 （二）分立 分類：新設(shè)分立和派生分立二、股份有限公司的解散和清算 （一）解散的概念 公司解散時，應(yīng)當進行必要的清算活動。 持有公司全部股東表決權(quán)10%以上的股東，可以請求人民法院解散公司。 （二）解散的原因（五點） （三）解散的清算 清算組的規(guī)范運作： （1）債權(quán)人應(yīng)當自接到通知書之日起30日內(nèi)，未接到通知書的自公告之日起45日內(nèi)，向清算組申報其債權(quán)。清算組應(yīng)當對債權(quán)進行登記。在申報債權(quán)期間，清算組不得對債權(quán)人進行清償。 （2）清算組制訂清算方案。 （3）清償順序。公司財產(chǎn)在分別支付清算費用、職工的工資、社會保險費用和法定補償金，繳納所欠稅款，清償公司債務(wù)后的剩余財產(chǎn)，按照股東持有的股份比例分配。 （4）清算義務(wù)和責任。在清算期間，即使公司存續(xù)，也不得開展與清算無關(guān)的經(jīng)營活動。 （5）破產(chǎn)。發(fā)現(xiàn)公司財產(chǎn)不足以清償債務(wù)的，應(yīng)當依法向人民法院申請宣告破產(chǎn)。 （6）制作、確認清算報告和公告公司終止。 【例題】判斷正誤：股份有限公司因公司合并或者分立需要解散的，可以解散。 [答案]正確第三章 企業(yè)的股份制改組第一節(jié)　企業(yè)股份制改組的目的、要求和程序一、企業(yè)股份制改組的目的（3項）（一）確立法人財產(chǎn)權(quán)規(guī)范的公司能夠有效地實現(xiàn)出資者所有權(quán)與公司法人財產(chǎn)權(quán)的分離。在企業(yè)改組為股份公司后，公司擁有包括各出資者投資的各種財產(chǎn)而形成的法人財產(chǎn)權(quán)。公司法人財產(chǎn)的獨立性是公避開參與市場競爭的首要條件，是公司作為獨立民事主體存在的基礎(chǔ)，也是公司作為市場生存和發(fā)展主體的必要條件。公司的出資者都是公司的內(nèi)部成員，因此，出資者的所有權(quán)與法人財產(chǎn)權(quán)相互獨立運作。（二）建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)通過企業(yè)股份制改組，可以實現(xiàn)企業(yè)投資主體的多元化，明晰產(chǎn)權(quán)產(chǎn)系，建立起以股東大會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理分權(quán)與制衡為特征的公司治理結(jié)構(gòu)，較好地建立起公司的競爭機制、激勵機制和管理結(jié)構(gòu)，以促進公司的發(fā)展。（三）籌集資金【例題】企業(yè)股份制改組的目的之一是（ ）。[答案]B二、企業(yè)股份制改組的法律、法規(guī)要求（一）改組為股份有限公司的法律、法規(guī)要求（二）改組為擬上市的股份有限公司的法律、法規(guī)要求2.《證券法》對上市公司的要求：（1）公司股票經(jīng)中國證監(jiān)會核準，已經(jīng)向社會公開發(fā)行；（2）公司股本總額不少于人民幣3000萬元；（3）向社會公開發(fā)行的股份達公司股份總額數(shù)的25%以上；公司股本總額超過人民幣4億元的，其向社會公開發(fā)行股份比例為10%以上；（4）公司在最近3年內(nèi)無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載?！纠}】根據(jù)公司法，申請股票在證券交易所上市的公司，股本總額不少于人民幣（ ）萬元。答案：B三、擬發(fā)行上市公司改組的規(guī)范要求