【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 C．發(fā)行人擬收購(gòu)資產(chǎn) (包括權(quán)益 )的合同或其草案 D．會(huì)計(jì)師事務(wù)所關(guān)于前次募集資金使用情況的專項(xiàng)報(bào)告 86．上市公司申請(qǐng)?jiān)霭l(fā)新股的可流通股份上市，下列屬于應(yīng)向上海證券交易所提交的申請(qǐng)文件的是 ()。 A．上市報(bào)告書 (申請(qǐng)書 ) B．申請(qǐng)上市的董事會(huì)和股東大會(huì)決議 C．保薦協(xié)議和保薦人出具的上市保薦書 D．登記公司對(duì)新增股份登記托 管的書面確認(rèn)文件 87．由于憑證式國(guó)債采用 “隨買隨賣 ”、利率按實(shí)際持有天數(shù)分檔計(jì)付的交易方式，因此，在收款憑證中應(yīng)注明的內(nèi)容有 ()。 A．投資者身份 B．購(gòu)買日期 C．期限 D．發(fā)行利率 88．下列關(guān)于境內(nèi)上市外資股的發(fā)行準(zhǔn)備中法律顧問(wèn)的主要職責(zé)的說(shuō)法中，正確的是()。 A．在企業(yè)的協(xié)助下，對(duì)擬募股企業(yè)與本次發(fā)行有關(guān)的一切事項(xiàng)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、資料采集 B．法律顧問(wèn)的主要職責(zé)是：向公司提供有關(guān)企業(yè)重組、外資股發(fā)行等方面的法律咨詢，協(xié)助企業(yè)完成股份制 改組，起草與發(fā)行有關(guān)的重大合同；調(diào)查、收集企業(yè)的各方面資料 C．主承銷商的法律顧問(wèn)須協(xié)助其編制招股說(shuō)明書 (或信息備忘錄 )，并準(zhǔn)備有關(guān)的附錄文件；出具外資股發(fā)行法律意見(jiàn)書，并根據(jù)承銷和發(fā)行的需要出具單項(xiàng)法律意見(jiàn)書 D．對(duì)公司的盈利預(yù)測(cè)進(jìn)行審核 89．關(guān)于股份有限公司的設(shè)立原則、方式、條件和程序，下列說(shuō)法中，正確的是 ()。 A．股份有限公司的發(fā)起設(shè)立和向特定對(duì)象募集設(shè)立，實(shí)行準(zhǔn)則設(shè)立原則 B．股份有限公司注冊(cè)資本 (在公司登記機(jī)關(guān)登記的實(shí)收股本總額 )的最低限額為人民幣500 萬(wàn)元 C．發(fā)起人應(yīng)當(dāng)在 30 日內(nèi)主持召開(kāi)創(chuàng)立大會(huì)，創(chuàng)立大會(huì)應(yīng)有代表股份總數(shù)過(guò)半數(shù)的發(fā)起人、認(rèn)股人出席，方可舉行 D．設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)有 2 人以上 200 人以下為發(fā)起人，其中必須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國(guó)境內(nèi)有住所 90．公司在設(shè)立后，應(yīng)及時(shí)登記并予以公告，具體做法包括 ()。 A．設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記 B．以募集方式設(shè)立股份有限公司的，應(yīng)當(dāng)于創(chuàng)立大會(huì)結(jié)束后 30 日內(nèi)向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記 C．公司申請(qǐng)登記的經(jīng)營(yíng)范圍中屬于法律、 行政法規(guī)或者國(guó)務(wù)院決定規(guī)定在登記前須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)在申請(qǐng)登記前報(bào)經(jīng)國(guó)家有關(guān)部門批準(zhǔn)，并向公司登記機(jī)關(guān)提交有關(guān)批準(zhǔn)文件 D．根據(jù)我國(guó)現(xiàn)有的法規(guī)規(guī)定，股份有限公司的登記機(jī)關(guān)為設(shè)區(qū)的市 (地區(qū) )工商行政管理局以上的工商行政管理部門。設(shè)立股份有限公司的同時(shí)設(shè)立分公司的，應(yīng)當(dāng)就設(shè)立分公司向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)登記，領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照。公司成立后，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行公告 91．資本維持原則的具體保障制度有 ()。 A．限制股份的不適當(dāng)發(fā)行與交易 B．實(shí)行固定資產(chǎn)折舊制度 C．實(shí)行公積金制度提取制度 D．盈余分配制度 92．關(guān)于資本，下列說(shuō)法中，正確的是 ()。 A．股份有限公司的注冊(cè)資本是指公司登記機(jī)關(guān)登記的資本總額 B．資本由股東認(rèn)購(gòu)或公司募足的股款構(gòu)成 C．資本的基本構(gòu)成單位是股份 D．資本即為股本 93．股份有限公司股東的義務(wù)主要有 ()。 A．遵守法律、行政法規(guī)和公司章程 B．除法律、法規(guī)規(guī)定的情形外，不得退股 C．公司股東濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任，逃避債務(wù)，嚴(yán)重?fù)p害公司債權(quán)人利益的，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)賠償責(zé)任 D．依其所認(rèn)購(gòu)的股份和入股方式繳納股金 94．下列各項(xiàng)中，屬于董事職權(quán)的是 ()。 A．提議召開(kāi)董事會(huì) B．出席董事會(huì)，并行使表決權(quán) C．報(bào)酬請(qǐng)求權(quán) D．簽字權(quán) 95．監(jiān)事會(huì)成員由 ()組成，具體比例由公司章程規(guī)定。 A．股東代表 B．適當(dāng)比例的公司職工代表 C．工會(huì)代表 D．董事 96．關(guān)于會(huì)計(jì)賬簿的設(shè)置，下列說(shuō)法中，正確的是 ()。 A．公司應(yīng)當(dāng)向聘用的會(huì)計(jì)師事務(wù)所提供真實(shí)、完整的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào) 告及其他會(huì)計(jì)資料 B．公司向聘用的會(huì)計(jì)師事務(wù)所提供會(huì)計(jì)資料時(shí)不得拒絕、隱匿、謊報(bào) C．公司可以至多設(shè)立兩個(gè)會(huì)計(jì)賬簿 n 公司資產(chǎn)可以董事長(zhǎng)的名義開(kāi)立賬戶存儲(chǔ) 97．中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)證券公司的承銷業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，內(nèi)容包括 ()。 A．承銷業(yè)務(wù)基本情況 B．合規(guī)性自查 C．內(nèi)部管理措施 D．對(duì)發(fā)行人的檢查 98．下列各項(xiàng)中，屬于關(guān)聯(lián)交易包括的有 ()。 A．賒銷商品 B．買賣有形或無(wú)形資產(chǎn) C．兼并或合并法人 D．出讓與受 讓股權(quán) 99．審計(jì)計(jì)劃由 ()組成。 A．單項(xiàng)審計(jì)計(jì)劃 B．多項(xiàng)審計(jì)計(jì)劃 C．具體審計(jì)計(jì)劃 D．總體審計(jì)計(jì)劃 100．發(fā)行人有 ()情形的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知或者咨詢保薦人，并按協(xié)議約定將相關(guān)文件送交保薦人。 A．變更募集資金及投資項(xiàng)目等承諾事項(xiàng) B．發(fā)生關(guān)聯(lián)交易、為他人提供擔(dān)保等事項(xiàng) C．履行信息披露義務(wù)或者向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)告有關(guān)事項(xiàng) D．發(fā)生違法違規(guī)行為或者其他重大事項(xiàng) 101．保薦機(jī)構(gòu)制作的投資價(jià)值研究報(bào)告應(yīng)對(duì)影響發(fā)行價(jià)格的 因素進(jìn)行全面、客觀的分析。研究報(bào)告應(yīng)至少包括 ()。 A．發(fā)行人的行業(yè)分類、在行業(yè)中的地位及其對(duì)定價(jià)的影響 B．發(fā)行人同行業(yè)上市公司股票一級(jí)市場(chǎng)定價(jià)的比較 C．發(fā)行人盈利能力和財(cái)務(wù)狀況對(duì)定價(jià)的影響 D．發(fā)行人募集資金投資項(xiàng)目對(duì)股票定價(jià)的影響 102．律師工作報(bào)告的內(nèi)容包括 ()。 A．發(fā)行人設(shè)立的合法性 B．對(duì)發(fā)行人提供材料的查驗(yàn)、走訪、談話記錄 C．現(xiàn)場(chǎng)勘查記錄和查閱文件的情況 D．工作時(shí)間 103．下列各項(xiàng)中，屬于主承銷商在定價(jià) 之前的工作有 ()。 A．主承銷商在定價(jià)之前，首先要確定恰當(dāng)?shù)氖袌?chǎng)時(shí)機(jī) B．定價(jià)之前的溝通 C．路演 D．股票的發(fā)行數(shù)量 104．關(guān)于上網(wǎng)發(fā)行資金申購(gòu)流程，下列說(shuō)法中，不正確的是 ()。 A．申購(gòu)日后的第二天，由中國(guó)結(jié)算上海分公司將申購(gòu)資金凍結(jié) B．申購(gòu)日后的第三天，中國(guó)結(jié)算上海分公司配合上證所指定的具備資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)申購(gòu)資金進(jìn)行驗(yàn)資 C．中國(guó)結(jié)算上海分公司于 T+4 日根據(jù)中簽結(jié)果進(jìn)行新股認(rèn)購(gòu)中簽清算 D．申購(gòu)日后的第四天對(duì)未中簽部分的 申購(gòu)款予以解凍 105．下列說(shuō)法中，正確的是 ()。 A．在無(wú)紙化發(fā)行的情況下，股份交收以認(rèn)股者載人股東名冊(cè)為要件 B．股東資料登記的具體操作方法在不同股票發(fā)行方式和股票配售辦法下相同 C．發(fā)行人必須在成交 (即收到股款 )后的規(guī)定日期內(nèi)，交付所售出的股份，否則，發(fā)行人應(yīng)負(fù)違約責(zé)任 D．上網(wǎng)發(fā)行方式下的股東登記，是由證券交易所的交易系統(tǒng)根據(jù)投資者的申購(gòu)情況而自動(dòng)記錄并完成的 106．下列關(guān)于上海證券交易所上網(wǎng)資金申購(gòu)基本規(guī)定的說(shuō)法中，正確的是 ()。 A．根據(jù) 《證券發(fā)行與承銷管理辦法》的規(guī)定，發(fā)行人及其主承銷商網(wǎng)下配售股票，應(yīng)當(dāng)與網(wǎng)上發(fā)行同時(shí)進(jìn)行 B．投資者參與網(wǎng)上發(fā)行，應(yīng)當(dāng)按價(jià)格區(qū)間上限進(jìn)行申購(gòu) C．如最終確定的發(fā)行價(jià)格低于價(jià)格區(qū)間上限，差價(jià)部分退還給投資者 D．發(fā)行人和主承銷商必須在資金解凍前將確定的發(fā)行價(jià)格進(jìn)行公告 107．保薦機(jī)構(gòu)不得推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市的情形有 ()。 A．保薦機(jī)構(gòu)及其大股東、實(shí)際控制人、重要關(guān)聯(lián)方持有發(fā)行人的股份合計(jì)超過(guò) 7％ B．發(fā)行人持有或者控制保薦機(jī)構(gòu)股份超過(guò) 7％ C．保薦機(jī) 構(gòu)的保薦代表人或者董事、監(jiān)事、經(jīng)理、其他高級(jí)管理人員擁有的發(fā)行人權(quán)益、在發(fā)行人任職等可能影響公正履行保薦職責(zé)的情形 D．保薦機(jī)構(gòu)及其大股東、實(shí)際控制人、重要關(guān)聯(lián)方為發(fā)行人提供擔(dān)?；蛉谫Y 108．關(guān)于剩余證券的處理，下列說(shuō)法中，正確的是 ()。 A．證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)采用包銷方式，難免會(huì)有承銷團(tuán)不能全部售出證券的情況，這時(shí)，全體承銷商可以在承銷期結(jié)束時(shí)自行購(gòu)入售后剩余的證券 B．通常情況下，承銷商可以在證券上市后，通過(guò)證券交易所的交易系統(tǒng)逐步賣出自行購(gòu)入剩余證券 C．證券交易所 推出大宗交易制度后，承銷商可以通過(guò)大宗交易的方式賣出剩余證券，擁有了一個(gè)快速、大量處理剩余證券的新途徑 D．證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)采用代銷方式，難免會(huì)有承銷團(tuán)不能全部售出證券的情況，這時(shí)，全體承銷商可以在承銷期結(jié)束時(shí)自行購(gòu)入售后剩余的證券 109．下列關(guān)于信息披露的監(jiān)督管理和法律責(zé)任的說(shuō)法中，正確的是 ()。 A．中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法對(duì)信息披露文件及公告的情況、信息披露事務(wù)管理活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)上市公司控股股東、實(shí)際控制人和信息披露義務(wù)人的行為進(jìn)行監(jiān)督 B．證券交易所應(yīng)當(dāng)對(duì)上市公司及其他信息披露 義務(wù)人披露信息進(jìn)行監(jiān)督，督促其依法及時(shí)、準(zhǔn)確地披露信息，對(duì)證券及其衍生品種交易實(shí)行實(shí)時(shí)監(jiān)控 C．中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以要求上市公司及其他信息披露義務(wù)人或者其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員對(duì)有關(guān)信息披露問(wèn)題作出解釋、說(shuō)明或者提供相關(guān)資料，并要求上市公司提供保薦人或者證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的專業(yè)意見(jiàn) D．中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)保薦人和證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性有疑義的，可以要求相關(guān)機(jī)構(gòu)作出解釋、補(bǔ)充，并調(diào)閱其工作底稿。上市公司及其他信息披露義務(wù)人、保薦人和證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)作出回復(fù)，并配合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的檢查、 調(diào)查 110．下列各項(xiàng)中，屬于招股說(shuō)明書中公司治理的內(nèi)容有 ()。 A．機(jī)制設(shè)立 B．違規(guī)情況 C．資金占用和對(duì)外擔(dān)保情況 D．內(nèi)部控制的評(píng)估和鑒證情況 111．下列各項(xiàng)中，屬于財(cái)務(wù)狀況分析應(yīng)包括的內(nèi)容有 ()。 A．發(fā)行人應(yīng)披露公司資產(chǎn)、負(fù)債的主要構(gòu)成，分析說(shuō)明主要資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備提取情況是否與資產(chǎn)質(zhì)量實(shí)際狀況相符 B．發(fā)行人應(yīng)分析披露最近 3 年及 1 期流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、資產(chǎn)負(fù)債率、息稅折舊攤銷前利潤(rùn)及利息保障倍數(shù)的變動(dòng)趨勢(shì)，并結(jié)合公司的現(xiàn)金流量狀況、在銀行 的資信狀況、可利用的融資渠道及授信額度、表內(nèi)負(fù)債、表外融資情況及或有負(fù)債等情況，分析說(shuō)明公司的償債能力 C．發(fā)行人應(yīng)披露最近 3 年及 1 期應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等反映資產(chǎn)周轉(zhuǎn)能力的財(cái)務(wù)指標(biāo)的變動(dòng)趨勢(shì)，并結(jié)合市場(chǎng)發(fā)展、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)狀況、公司生產(chǎn)模式及物流管理、銷售模式及賒銷政策等情況，分析說(shuō)明公司的資產(chǎn)周轉(zhuǎn)能力 D．發(fā)行人最近一期期末持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)、可供出售的金融資產(chǎn)、借與他人款項(xiàng)、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資的，應(yīng)分析其投資目的、對(duì)發(fā)行人資金安排的影響、投資期限、發(fā)行人對(duì)投資的監(jiān)管方案、投 資的可回收性及減值準(zhǔn)備的計(jì)提是否充足 112．下列各項(xiàng)中，屬于盈利能力分析應(yīng)包括的內(nèi)容有 ()。 A．發(fā)行人應(yīng)列表披露最近 3 年及 1 期營(yíng)業(yè)收入的構(gòu)成及比例，并分別按產(chǎn)品 (或服務(wù) )類別及業(yè)務(wù)、地區(qū)分部列示，分析營(yíng)業(yè)收入增減變化的情況及原因 B．發(fā)行人應(yīng)依據(jù)所從事的主營(yíng)業(yè)務(wù)、采用的經(jīng)營(yíng)模式及行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況，分析公司最近 3 年及 1 期利潤(rùn)的主要來(lái)源、可能影響發(fā)行人盈利能力連續(xù)性和穩(wěn)定性的主要因素 C．發(fā)行人應(yīng)按照利潤(rùn)表項(xiàng)目逐項(xiàng)分析最近 3 年及 1 期經(jīng)營(yíng)成果變化的原因，對(duì)于變動(dòng)幅度較大的項(xiàng)目應(yīng)重點(diǎn) 說(shuō)明 D．發(fā)行人主要產(chǎn)品的銷售價(jià)格或主要原材料、燃料價(jià)格頻繁變動(dòng)且影響較大的，應(yīng)針對(duì)價(jià)格變動(dòng)對(duì)公司利潤(rùn)的影響作敏感性分析 113．關(guān)于發(fā)行公告，下列說(shuō)法中，正確的有 ()。 A．發(fā)行公告是承銷商對(duì)公眾投資人作出的事實(shí)通知 B．在股票發(fā)行獲得核準(zhǔn)后，承銷商應(yīng)當(dāng)在公開(kāi)發(fā)行前 2～ 5 個(gè)工作日內(nèi)將發(fā)行公告進(jìn)登在至少一種由中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的全國(guó)性報(bào)刊上 C．發(fā)行公告應(yīng)當(dāng)于承銷期內(nèi)將該發(fā)行公告在各發(fā)售網(wǎng)點(diǎn)全文張貼 D．發(fā)行公告是招股說(shuō)明書不可分割的一部分 114．保薦人 (主承銷商 )的盡職調(diào)查必須達(dá)到的目的有 ()。 A．充分了解發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)情況 B．充分了解發(fā)行人面臨的風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題 C．有充分理由確信發(fā)行人符合《證券法》等法律、法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的發(fā)行條件 D．確信發(fā)行人的申請(qǐng)文件和公開(kāi)募集文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整 115．根據(jù)《證券法》第十三條的有關(guān)規(guī)定，上市公司公開(kāi)發(fā)行新股，必須具備的條件有 ()。 A．具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu) B．具有持續(xù)盈利能力，財(cái)務(wù)狀況良好 C．公司在最近 3 年內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載， 無(wú)其他重大違法行為 D．經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的證券監(jiān)督管理機(jī)