【文章內(nèi)容簡介】 金，到期未追回的，按上款執(zhí)行。 原則上不能為外單位提供擔保。確需提供擔保的，必須經(jīng)董事 會 批準。 第五條 資金的節(jié)約與挖潛 各部門必須按計劃組織資金及時到位，不斷擴大資金流入渠道。 各單位嚴格 按計劃指標控制支出，合理、節(jié)約使用資金。 嚴格控制合同預付款及保證金比例，加大預收款力度，減少資金占用。 盤活資金存量，及時處理不良資產(chǎn)，改善資金結(jié)構(gòu)，挖掘資金潛力。 第六條 預算計劃執(zhí)行的檢查考核 財務部對每月及每年收支計劃執(zhí)行情況進行統(tǒng)計與考核，并編制報表，報董事長備查考核。 對在資金籌集，使用、挖潛方面做出成績的部門和個人，由董事長給予獎勵。 湖南太子奶生物科技股份有限公司企業(yè)標準 200 年 月 日發(fā)布 200 年 月 日實施 財產(chǎn)清查制度 QG/TZN 為加強財產(chǎn)管理，保證帳帳、帳物一致，防止資產(chǎn)流失， 根據(jù)財政部《兩則兩制》及《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》精神及公司管理要求，制定本制度。 第一條 清查范圍 凡屬公司的固定資產(chǎn)、現(xiàn)金、各種存款、債權(quán)債務、存貨在建工程、無形資產(chǎn)、計算機軟件、對外投資等。 存貨包括原輔材料、在產(chǎn)品、協(xié)作件、外購商品、自制半成品、產(chǎn)成品、低值易耗品。 第二條 組織領(lǐng)導 主管財務的公司領(lǐng)導，負責組織領(lǐng)導公司財產(chǎn)清查工作。 公司財務部負責具體實施，其他部門指定專人協(xié)力配合。 清查結(jié)果以統(tǒng)一報表格式報公司領(lǐng)導及財務部。 第三條 財產(chǎn)清查期限與方法 現(xiàn)金與銀行存款，有價證券時不定期 抽查核對。 對應收與預付款項于每季度末向?qū)Ψ絾挝话l(fā)出《對帳通知單》，向欠款個人發(fā)出《限期催款通知單》。 存貨和盤點 ： 包括： 編號、名稱、品種、規(guī)格、型號、數(shù)量、 購入日期。 編制存貨盤點表。 固定資產(chǎn)盤點 ：包括 在現(xiàn)場清點實物，查統(tǒng)一編號，名稱（含附件名稱）、型號、規(guī)格、數(shù)量、單價、購置日期、使用年限、累計折舊、凈值等，編制《固定資產(chǎn)清點表》，同時說明使用、封存等情況，以帳卡核對實物和以實物核對帳卡的方法，確定盤盈或虧。 無形資產(chǎn)應核對其注冊、有效期、屬期、證件等情況。 計算機軟件隨同硬件核對帳 簿及發(fā)票與所附清單。 第四條 清查報表的填報 湖南太子奶生物科技股份有限公司企業(yè)標準 200 年 月 日發(fā)布 200 年 月 日實施 統(tǒng)一填寫各類財產(chǎn)清查報表，由清查人、協(xié)查人、領(lǐng)導簽字確認并附文字說明，必要時附公司有關(guān)技術(shù)部門鑒定。 第五條 清查結(jié)果及處理辦法 財務部匯總《財產(chǎn)清查報告》并提出初步處理意見報公司領(lǐng)導及董事長，根據(jù)領(lǐng)導批示作出帳務調(diào)整和實物處理。 對造成損失的部門領(lǐng)導及個人進行處理；對在清查中暴露出的問題，采取措施整改、修訂和完善制度并備案。 第六條 獎懲 物資獎勵財產(chǎn)管理好的單位與個人以及財產(chǎn)清查中的先進個人。 追究損失財產(chǎn)的部門或個人責任，以及清查工作中馬虎人員責 任。 湖南太子奶生物科技股份有限公司企業(yè)標準 200 年 月 日發(fā)布 200 年 月 日實施 現(xiàn)金管理辦法 QG/TZN 為了加強現(xiàn)金管理，保證現(xiàn)金安全，根據(jù)國務院《現(xiàn)金管理暫行條例》和會計制度對現(xiàn)金管理的精神，結(jié)合本公司實際，制定本辦法。 第一條 本辦法所指現(xiàn)金包括人民幣現(xiàn)鈔、各種外幣現(xiàn)鈔及現(xiàn)金支票。 第二條 財務部是本公司唯一的現(xiàn)金管理單位，負責本公司現(xiàn)金管理和現(xiàn)金收支的業(yè)務工作。 第三條 各項經(jīng)濟業(yè)務的結(jié)算以轉(zhuǎn)帳方式為主，現(xiàn)金為輔的原則。 第四條 現(xiàn)金使用范圍： 職工工資、津貼、個人勞務報酬； 根據(jù)國家及公司規(guī)定發(fā)給個人的獎金、勞保、福利等支出； 出關(guān)人員旅費； 轉(zhuǎn)帳結(jié)算起點（ 1000 元）以下的各種零星支出； 需要支付現(xiàn)金的其他支出； 第五條 嚴禁以各種形式的“白條”抵充庫存現(xiàn)金，虛報用途套取現(xiàn)金，私用公款或保留帳外公款，挪用公款。 第六條 轉(zhuǎn)帳結(jié)算起點以上的對外經(jīng)濟往來必須用轉(zhuǎn)帳方式支付。因購物地點不固定、交通不便及其他特殊情況必須使用現(xiàn)金，必須經(jīng)財務負責人審查簽字同意方可支付。 第七條 購買大宗商品不準用現(xiàn)金支付。 第八 條 大宗現(xiàn)金提存必須派專車，由兩名以上會計人員辦理。提現(xiàn)金專車不準搭乘他人，更不準繞道辦其他事情。 第九條 庫存現(xiàn)金不得兩人同時保管，金庫鑰匙、號碼不能讓第二人掌握。 第十條 庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，限額以外的現(xiàn)金一般應及時送存銀行或指定地方保管。 湖南太子奶生物科技股份有限公司企業(yè)標準 200 年 月 日發(fā)布 200 年 月 日實施 第十一條 現(xiàn)金出納每日下班前清算現(xiàn)金庫存，并與現(xiàn)金日記帳核對一致，核對后填制《現(xiàn)金日報表》報總帳會計。 第十二條 會計主管人員要定期檢查金庫。 銀行存款對帳管理辦法 QG/TZN 為加強銀行存款的管理，保證其安全、完整，根據(jù)國家財務會計制度及公司管理要求，制定本辦法。 第一條 銀行存款的核對 銀行出納必須仔細將銀行存款日記帳與銀行收、付款憑證互相核對，做到帳證相符。 總帳會計必須將銀行存款日記帳與銀行存款總帳互相核對，做到帳帳相符。 稽核會計必須將銀行存款日記帳與銀行開出的銀行存款對帳單進行互相審核，保證每筆收、付款項真實、可靠、準確無誤。 第二條 編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》 月份終了，由銀行出納編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》。 調(diào)節(jié)表應分月按開戶行及帳號分別編制 。 調(diào)節(jié)表結(jié)果應試算平衡。 《調(diào)節(jié)表》放在當月最后一張銀行付款憑證后作附件裝訂。 湖南太子奶生物科技股份有限公司企業(yè)標準 200 年 月 日發(fā)布 200 年 月 日實施 銀行結(jié)算管理制度 QG/TZN 為了更好地貫徹執(zhí)行《銀行結(jié)算辦法》和財務會計制度的規(guī)定，結(jié)合本公司實際，制定本制度。 第一條 各項經(jīng)濟業(yè)務的結(jié)算，除了按照《現(xiàn)金管理辦法》的規(guī)定可以使用現(xiàn)金外，其余都必須按銀行結(jié)算制度辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。 第二條 業(yè)務人員去銀行辦理結(jié)算業(yè)務時，必須遵守本制度的各項規(guī)定。 第三條 結(jié)算方式 銀行匯票 （ 1）由銀行簽發(fā)給匯款人持往異地辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。它的適用范圍轉(zhuǎn)廣，單位、個體戶和個人需要支付的各種款項均可使用。 （ 2）銀行匯票匯款金額起點為 500 元，付款期為一個月，超過規(guī)定期限無效。 （ 3）銀行匯票和解訖單必須同時提交兌付銀行，缺少任何一聯(lián)均無效。 商業(yè)匯票 商業(yè)匯票是購銷雙方根據(jù)購銷合同由收款人或付款人簽發(fā)，由承兌人承兌，并于到期日向收款人或被背書人支付款項的票據(jù)，同城和異地均可使用。 商業(yè)匯票分商業(yè)承兌和銀行承兌匯票兩種。均一律記名，允許背書轉(zhuǎn)讓，承兌期限最長為六個月。 公司只受銀行承兌匯票。 銀行本票 銀行本票是由銀行簽發(fā)并憑此辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)，在同城使用，分定額與不定額兩種。付款期限最長不超過兩個月。銀行本票一律記名，允許背書轉(zhuǎn)讓、不掛失。 支票 支票是銀行的存款人簽發(fā)給收款人或委托開戶銀行將款項支付給收款人的票據(jù)，湖南太子奶生物科技股份有限公司企業(yè)標準 200 年 月 日發(fā)布 200 年 月 日實施 在同城或票據(jù)交換地區(qū)的結(jié)算中均可使用。 （ 1）支票分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票?，F(xiàn)金支票只能支取現(xiàn)金，轉(zhuǎn)帳支票只能轉(zhuǎn)帳，不能支取現(xiàn)金。 （ 2）支票付款期限為 10 天，銀行不受理過期支票。 （ 3）支票的大小寫金額和收款人不能涂改。 （ 4）填寫支票只 能用藍墨或碳素墨水書寫。 （ 5）支票及預留銀行印鑒實行分管制。支票由銀行出納從銀行購買回后交財務負責人指定會計保管，用時由銀行出納填寫簽發(fā)。 財務章由總帳會計保管，印鑒上的私章由銀行出納保管。 匯兌 匯兌分信匯和電匯兩種。 委托收款 托收承付 第四條 結(jié)算紀律 不準出租、轉(zhuǎn)借帳戶；不準簽發(fā)遠期和空頭支票；不準借用或出借空白支票。 票據(jù)填寫必須標準、規(guī)范、嚴禁涂改。 銀行出納及時到銀行取回各種結(jié)算憑據(jù)并及時登記入帳，取回的由對方單位轉(zhuǎn)來的各種結(jié)算單據(jù)由銀行出納在《銀行單據(jù)登記簿》登記 ，并于當天交有關(guān)會計審核后作帳務處理，不得留壓或延期或不及時作帳。 每月銀行出納和總帳會計要按期核對銀行對帳單，由銀行出納編好《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》，使銀行對帳單和公司銀行存款日記帳余額相符?；藭嫳仨殞Α躲y行存款余額調(diào)節(jié)表》審核并簽章，審核后的調(diào)節(jié)表附在當月最后一張銀行存款憑證后一同裝訂保管。審核時若有不符，立即報告財務負責人，及時清查或更正。 湖南太子奶生物科技股份有限公司企業(yè)標準 200 年 月 日發(fā)布 200 年 月 日實施