【正文】 湖南太子奶生物科技股份有限公司企業(yè)標準 200 年 月 日發(fā)布 200 年 月 日實施 財務部門組織結構 QG/TZN 湖南太子奶生物科技股份有限公司企業(yè)標準 200 年 月 日發(fā)布 200 年 月 日實施 財務部門 人 員管理職責及工作程序 QG/TZN □ 財務總監(jiān)崗位職責 第一條 協(xié)助公司主要領導人工作，直接對董事長 和總經理 負責。 第二條 負責組織領導公司的財務管理、成本管理、預算管理、會計核算、會計預測和會計監(jiān)督等方面的工作，參與公司生產經營、對外投資、新品開發(fā)、技改、科研、商品價格、工資等方案的制定，以及重大經濟合同、經濟協(xié)議的研究、審查，參 與公司重要經濟問題的分析和決策。 第三條 負責具體組織公司執(zhí)行國家有關財經法律、法規(guī)、方針、政策和制度，保護公司權益。 第四條 負責組織編制和執(zhí)行預算，財務收支計劃，信貸計劃，擬定資金籌措和使用方案，開辟財源，有效使用資金；開展成本費用預測、計劃、控制、核算分析和考核，督促各部門的降耗、節(jié)費、增效；建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析；承辦公司主要領導人交辦的其他工作。 第五條 負責對公司會計機構的設置，會計人員的配備，會計專業(yè)職務的設置和人員任用提出方案；組織會計人員的業(yè)務培訓和考核；支 持會計人員依法依規(guī)行使職權 第六條 主管審批財務收支工作，除一般的財務收支可以由財務總監(jiān)授權的會計機構負責人或其他指定人員審批外，重大的財務收支，必須經財務總監(jiān)審批或由財務總監(jiān)報公司主要領導人（ 總經理 ）批準。 第七條 負責簽署預算，財務收支計劃，成本、費用計劃、信貸計劃、財務專題報告、會計報表；會簽重大業(yè)務計劃、經濟合同、經濟協(xié)議等。 第八條 負責處理好公司同銀行、稅務、海關、財政等部門和機關的關系。 □財務部部長 第一條 協(xié)助財務總監(jiān)組織開展公司會計核算、會計監(jiān)督、會計預測、財務管理等方面的工作并實施。 第二條 認真貫徹執(zhí)行國家財經方針、政策和公司規(guī)定，維護財經紀律，監(jiān)督和檢查各項資金的合理使用。 第三條 根據(jù)公司年度工作計劃和 財務 總監(jiān) 的要求，制訂并組織實施財務部年度（月度）工作計劃。 湖南太子奶生物科技股份有限公司企業(yè)標準 200 年 月 日發(fā)布 200 年 月 日實施 第四條 組織編制年度財務收支計劃和年度（季度）財務報告，積極籌集資金；參與公司費用指標的分配與考核；妥善安排并保證已審批款項支付；嚴格掌握各項費用開支范圍和標準，履行財務審批職能；定期組織財務收支、效益分析。 第五條 組織開展科研、生產、基建、技改、投資、供銷等方面的會計核算與財務管理工作；不斷完善會計電算化；加強各類資產 的核算與管理，定期組織財產清查 第六條 組織實施會計基礎工作規(guī)范，保障各類會計工作手續(xù)嚴密，資料完整，信息及時，數(shù)據(jù)準確，帳證表一致，各種報表編報及時，真實可靠。 第七條 根據(jù)國家規(guī)定和公司要求，結合公司實際，協(xié)助財務總監(jiān)制訂財務工作方面的制度、規(guī)定、辦法、程序。 第八條 組織財務人員的業(yè)務培訓，幫助提高業(yè)務水平。 第九條 協(xié)助財務總監(jiān)考核考評會計人員工作業(yè)績，并提出建議。 第十條 副部長協(xié)助部長工作；部長不在崗時受部長委托，履行部長職責。 第十一條 財務總監(jiān)不在崗時，受財務總監(jiān)委托，財務部長履行財務總監(jiān)職 責。 □總帳會計崗位職責 第一條 負責會計科目及明細科目的設置、調整。 第二條 負責記帳憑證的二次審核與記帳。 第三條 每星期五編制科目匯總表。 第四條 負責組織檢查安排會計憑證的裝訂歸檔。 第五條 定期抽查核對庫存現(xiàn)金。 第六條 定期進行銀行對帳及往來對帳。 第七條 制作調帳憑證。 第八條 年度終后 15 天內打印出各類總帳、明細帳、輔助帳。 第九條 負責建立有關臺帳。 第十條 每月 5 號前編制完各類會計報表，并簡要進行報表分析。 第十一條 及時納稅申報。 □總帳會計工作程序 第一條 年初開立新帳，進行初始 設計及過錄往來帳余額第二條復審審核會計錄入的未記帳憑證，發(fā)現(xiàn)錯誤后及時向審核會計及稽核會計查明原因并統(tǒng)一修改。 湖南太子奶生物科技股份有限公司企業(yè)標準 200 年 月 日發(fā)布 200 年 月 日實施 第三條 每周五將科目匯總表編出。 第四條 記帳后進行往來對帳和銀行對帳，對于不能自動對帳的款項，及對查明原因，予以處理。 第五條 對于發(fā)現(xiàn)的已記帳的錯誤憑證，及時查明原因，填寫《調帳說明》報財務負責人批準后制作調帳憑證。 第六條 每日打印銀行存款與現(xiàn)金日記帳，與出納員核對現(xiàn)金庫存數(shù)，并在《現(xiàn)金日報表》上簽字確認。 第七條 月末關帳后打印滿頁的各種明細帳和輔助帳，裝訂成冊，妥善保管。 第八條 在每個 月的 6 號前打印上個月的《科目匯總表》，審核《銀行存款余額調節(jié)表》，并完成該月結帳工作。 第九條 每月 6 號前編制完上月財務報表， 8 號前辦好納稅申報，并妥善保管其納稅申報資料，協(xié)助財務負責人對財務指標進行分析與說明。 第十條 年終時，打印所有會計科目或項目的滿頁，未滿頁帳頁，裝訂成冊并制訂《帳頁清單》，及時移交會計檔案員建檔暫時（一年）保存。 第十一條 每月及時要求審核會計裝訂會計憑證。 第十二條 負責年終財務報告的編制，提供各種會計數(shù)據(jù)。 第十三條 及時完成隨時發(fā)生的查詢、查帳任務。 第十四條 在元月 20 日前 ，協(xié)助財務負責人做好年度審計的資料準備工作。 □稽核會計崗位職責 第一條 負責原始憑證的事前稽核。 第二條 負責指標管理和合同管理。 第三條 負責建立有關稽核臺帳。 第四條 復核會計報表及統(tǒng)計報表 第五條 審核銀行存款余額調節(jié)表 第六條 審核銀行收付款憑證和轉帳憑證。 第七條 及時向財務負責人報告審核中發(fā)現(xiàn)的問題及建議。 □稽核會計工作程序 第一條 憑證稽核程序 湖南太子奶生物科技股份有限公司企業(yè)標準 200 年 月 日發(fā)布 200 年 月 日實施 對審核會計制作的每張記帳憑證和所附原始憑證進行全面復核，對復核合格的會計憑證簽章確認，對不合格的會計憑證退回審核會計重新制作。 辦理經濟合同借 款業(yè)務時，核實合同有關條款，核對累計已付款金額及項目指標及發(fā)票金額，核對無誤后，方可在借據(jù)上簽字蓋章。 第二條 發(fā)生借款，報銷業(yè)務時，先核對項目指標，在指標額度及開支范圍內方可辦理。 第三條 逐筆審核銀行收付款憑證及所附單據(jù)，按規(guī)定使用財務專用章。 第四條 稽核工資憑證。 □材料會計崗位職責 第一條 負責原輔材料、備品備件的購進、發(fā)出、庫存的帳務處理。 第二條 負責原輔材料、備品備件的逐批次購進入庫數(shù)量、單價、金額與發(fā)票內容相符及真實性的審核。 第三條 負責進項稅額的核算及帳務處理。 第四條 負責購進物資 采購成本的計算與對比分析。 第五條 負責每季度與供應商核對帳目一次。 第六條 負責指導倉庫保管員的規(guī)范記帳與核算。 第七條 負責發(fā)料單的審核，是否有違規(guī)或浪費。 第八條 每月至少巡查倉庫一次，是否有霉變、被盜或積壓時間過長。 第九條 負責每月單價、付款金額、墊資金額、庫存余額的臺帳記錄。 第十條 協(xié)助領導及時追索發(fā)票入帳。 第十一條 負責月終材料核算的分析、管理建議。 第十二條 執(zhí)行職責時發(fā)現(xiàn)問題及時報告財務負責人。 □材料會計工作程序 第一條 審核入庫材料數(shù)量、單價、金額與發(fā)票是否一致。 第二條 審核發(fā) 票與入庫單的真實性及經常抽檢核對庫存材料。 第三條 根據(jù)審核后的發(fā)票、收發(fā)料單及時作出帳務處理。 第四條 將會計上的明細帳與總帳和倉庫帳相核對。 第五條 根據(jù)有關帳務記錄整理記錄臺帳。 湖南太子奶生物科技股份有限公司企業(yè)標準 200 年 月 日發(fā)布 200 年 月 日實施 第六條 根據(jù)帳務記錄與庫存實物盤底核對。 第七條 月終寫出綜合書面分析報告。 □現(xiàn)金出納崗位職責 第一條 根據(jù)審核后的會計憑證收付現(xiàn)金。 第二條 根據(jù)審核后的憑證開出現(xiàn)金支票。 第三條 及時登記現(xiàn)金日記帳以及備查流水帳。 第四條 編制現(xiàn)金余額日報表。 第五條 妥善保管好庫存現(xiàn)金。 第六條 定時盤點庫存現(xiàn)金數(shù)，做到帳實相符。 第七條 登記贈送奶票的臺帳。 第八條 核對回收廢舊奶票數(shù)量。 第九條 每天下班前 30 分鐘將當天所有憑證交有關會計作帳。 □現(xiàn)金出納工作程序 第一條 根據(jù)審核會計審核無誤的會計憑證，辦理收付款業(yè)務。 第二條 現(xiàn)金收款應先鑒別貨幣真?zhèn)危妩c金額準確無誤，在所款所據(jù)上簽章并加蓋財務專用章，后當時交會計作帳。 第三條 現(xiàn)金付款，先審核付款金額是否超過現(xiàn)金使用范圍及結算起點，付款時至少點鈔兩遍。使用現(xiàn)金支票時，應認真準確填寫，加蓋預留印鑒后交審核會計加蓋財務專用章。 第四條 辦妥收付款業(yè)務后，及時加蓋收、付訖圖章 及個人私章。 第五條 下班時留存現(xiàn)金限額為 5000 元，每日下班前半小時登記現(xiàn)金日記帳，清點庫存現(xiàn)金，帳實核對一致，填制《現(xiàn)金余額日報表》，交總帳會計審核、保存。 第六條 逐次記錄贈送奶票臺帳。 第七條 與總帳會計核對每日余額。 □銀行出納崗位職責 第一條 負責銀行存款的收付，結算及備用金的提取。 第二條 及時購買銀行空白票據(jù)。 第三條 按時取回銀行對帳單，登記銀行存款日記帳。 湖南太子奶生物科技股份有限公司企業(yè)標準