【導(dǎo)讀】第一條協(xié)助公司主要領(lǐng)導(dǎo)人工作，直接對(duì)董事長和總經(jīng)理負(fù)責(zé)。司重要經(jīng)濟(jì)問題的分析和決策。行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析；承辦公司主要領(lǐng)導(dǎo)人交辦的其他工作。告、會(huì)計(jì)報(bào)表；會(huì)簽重大業(yè)務(wù)計(jì)劃、經(jīng)濟(jì)合同、經(jīng)濟(jì)協(xié)議等。第八條負(fù)責(zé)處理好公司同銀行、稅務(wù)、海關(guān)、財(cái)政等部門和機(jī)關(guān)的關(guān)系。等方面的工作并實(shí)施。檢查各項(xiàng)資金的合理使用。第四條組織編制年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃和年度（季度）財(cái)務(wù)報(bào)告，積極籌集資金；第六條組織實(shí)施會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范，保障各類會(huì)計(jì)工作手續(xù)嚴(yán)密，資料完整，第八條組織財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，幫助提高業(yè)務(wù)水平。入的未記帳憑證，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤后及時(shí)向?qū)徍藭?huì)計(jì)及稽核會(huì)計(jì)查明原因并統(tǒng)一修改。原因，予以處理。務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后制作調(diào)帳憑證。節(jié)表》，并完成該月結(jié)帳工作。第十四條在元月20日前，協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人做好年度審計(jì)的資料準(zhǔn)備工作。第五條負(fù)責(zé)每季度與供應(yīng)商核對(duì)帳目一次。第九條負(fù)責(zé)每月單價(jià)、付款金額、墊資金額、庫存余額的臺(tái)帳記錄。

　　

【正文】 的會(huì)計(jì)憑證，均屬不合格憑證： （ 1）憑證附件張數(shù)與實(shí)際原始憑證張數(shù)不符； （ 2）沒有正確使用會(huì)計(jì)科目； （ 3）項(xiàng)目填寫錯(cuò)誤； （ 4）摘要事項(xiàng)敘述不規(guī)范或與業(yè)務(wù)事項(xiàng)實(shí)際情況不符； （ 5）借、貸方金額錯(cuò)誤； （ 6）未加蓋“收、付訖”圖章和核訖、轉(zhuǎn)訖圖章； （ 7）憑證無稽核會(huì)計(jì)、制作會(huì)計(jì)及出納簽章； （ 8）其他不符合財(cái)政部《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求的會(huì)計(jì)憑證。 考核辦法 （ 1）前款的第 1 項(xiàng)，第 6~7 項(xiàng)的內(nèi)容由會(huì)計(jì)檔案管理員檢查認(rèn)定，第 2~5 項(xiàng)由總帳會(huì)計(jì)檢查認(rèn)定，總帳會(huì)計(jì)在第 2~5 項(xiàng)出現(xiàn)的錯(cuò)誤由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人檢查認(rèn)定； （ 2）前款第 1~5 項(xiàng)不合格會(huì)計(jì)憑證區(qū)分，分別由審核會(huì)計(jì)稽核會(huì)計(jì)或總帳會(huì)計(jì)湖南太子奶生物科技股份有限公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn) 200 年 月 日發(fā)布 200 年 月 日實(shí)施 負(fù)責(zé)，前款第 6~8 項(xiàng)不合格 憑證由稽核會(huì)計(jì)或出納負(fù)責(zé)； （ 3）每月由財(cái)務(wù)部長將不合格會(huì)計(jì)憑證匯總編制《憑證差錯(cuò)匯總表》，交財(cái)務(wù)總監(jiān)處理； （ 4）每月 10 日由財(cái)務(wù)總監(jiān)在財(cái)務(wù)部會(huì)上通報(bào)憑證質(zhì)量考核情況，考核結(jié)果作為會(huì)計(jì)年度考評(píng)的重要內(nèi)容之一。 第三條 會(huì)計(jì)憑證粘貼 報(bào)帳人員應(yīng)將報(bào)銷的原始單據(jù)在報(bào)銷前把原始單據(jù)整齊地粘貼在粘貼紙上 .對(duì)粘貼不合格的，會(huì)計(jì)人員不予受理，退回經(jīng)辦人員重新粘貼。 第四條 會(huì)計(jì)憑證傳遞 審核會(huì)計(jì)把記帳憑證打印完畢后交稽核會(huì)計(jì)稽核，稽核會(huì)計(jì)蓋章后，由審核會(huì)計(jì)將會(huì)計(jì)憑證交經(jīng)辦人簽字后當(dāng)即交出納，由出納辦理收、付款手續(xù) 。 會(huì)計(jì)憑證分現(xiàn)金收付、銀行收付、轉(zhuǎn)帳三類，按三類各自發(fā)生的先后順序分別編流水號(hào)，并由制作會(huì)計(jì)在消號(hào)本上消號(hào)。現(xiàn)金出納負(fù)責(zé)裝訂現(xiàn)金收付款憑證，銀行出納負(fù)責(zé)裝訂銀行收付款憑證，每星期裝訂一次。裝訂完后，由稽核會(huì)計(jì)或總帳會(huì)計(jì)依據(jù)本辦法第二條之規(guī)定審核后交會(huì)計(jì)檔案管理員保管。轉(zhuǎn)帳憑證由總帳會(huì)計(jì)每 10天裝訂一次。裝訂完后由財(cái)務(wù)部長審核后交會(huì)計(jì)檔案員保管。會(huì)計(jì)檔案員由電腦維護(hù)人員兼任。 第五條 會(huì)計(jì)憑證調(diào)閱、保管 當(dāng)年度會(huì)計(jì)憑證存放在財(cái)務(wù)部檔案室，部內(nèi)人員因業(yè)務(wù)需要可隨時(shí)查閱。其他人員需查閱，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批 準(zhǔn)，并由有關(guān)會(huì)計(jì)代為查閱，完畢后，應(yīng)將其放回原處。 上年度的會(huì)計(jì)憑證歸檔后，按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定辦理調(diào)閱、借用手續(xù)。 湖南太子奶生物科技股份有限公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn) 200 年 月 日發(fā)布 200 年 月 日實(shí)施 會(huì)計(jì)工作交接辦法 QG/TZN 為加強(qiáng)會(huì)計(jì)工作交接管理，明確會(huì)計(jì)責(zé)任，根據(jù)財(cái)政部《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》和公司管理要求，制訂本辦法。 第一條 交接種類 會(huì)計(jì)交接工作包括崗位調(diào)整工作交接，人員調(diào)動(dòng)工作交接，臨時(shí)性工作交接。 第二條 監(jiān)交人的確定 一般會(huì)計(jì)人員工作交接由總帳會(huì)計(jì)監(jiān)交。 總帳會(huì)計(jì) 等主要會(huì)計(jì)人員工作交接由財(cái)務(wù)部長監(jiān)交。 財(cái)務(wù)部長（副部長）工作交接由財(cái)務(wù)總監(jiān)或主管財(cái)務(wù)公司領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)交。 第三條 交接手續(xù)的辦理 交接時(shí)，移交人必須將本人經(jīng)管的憑證、帳冊、報(bào)表、臺(tái)帳、文件資料、軟盤類、物品等編制會(huì)計(jì)工作移交清冊、交接雙方，監(jiān)交人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審簽。 第四條 工作交接的主要內(nèi)容 貨幣資金、有價(jià)證券、票證、銀行空白票據(jù)印鑒以及與銀行業(yè)務(wù)有關(guān)的證件、發(fā)票、收據(jù)等。 會(huì)計(jì)憑證、總帳、各種明細(xì)帳、輔助帳、臺(tái)帳、銀行對(duì)帳單、會(huì)計(jì)報(bào)表及說明，各種費(fèi)用指標(biāo)控制本與登記簿等。 電腦口令設(shè)置， 備份電子數(shù)據(jù)，實(shí)用程序盤、電腦耗村等。 財(cái)務(wù)專用章、銀行預(yù)留印章、經(jīng)濟(jì)合同章、其他圖章、會(huì)計(jì)工具、其他器具、辦公用品等。 經(jīng)濟(jì)合同性質(zhì)的契約及相關(guān)資料，借據(jù)存根，未作帳務(wù)處理的各種原始單據(jù)，工商、稅務(wù)資料，權(quán)屬證明，專題報(bào)告，費(fèi)用指標(biāo)通知單或領(lǐng)導(dǎo)批件。 湖南太子奶生物科技股份有限公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn) 200 年 月 日發(fā)布 200 年 月 日實(shí)施 第五條 臨時(shí)交接 臨時(shí)交接時(shí)，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人統(tǒng)一安排接交人。移交人應(yīng)交出相應(yīng)期間工作所需的資料和物品，保證工作順利進(jìn)行。 第六條 辦理交接時(shí)的其他事項(xiàng) 已受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未制作會(huì)計(jì)憑證的，移交人應(yīng)填制完畢，未處理完畢的，列入移交。 尚未登完的帳 目，移交人應(yīng)登完，并在最后一筆余額欄加蓋名章，未登完的，列入移交。 銀行存款帳戶余額要與銀行對(duì)帳單核對(duì)，并編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》，各種財(cái)產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細(xì)帳戶余額要與總帳有關(guān)帳戶余額核對(duì)，如不一致，應(yīng)與實(shí)物往來單位（個(gè)人）核對(duì)相符。 移交人應(yīng)對(duì)移交會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)，并附移交文字說明。 接替人應(yīng)繼續(xù)使用移交的會(huì)計(jì)帳冊，不得另立新帳，以保證會(huì)計(jì)記錄連續(xù)性。 湖南太子奶生物科技股份有限公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn) 200 年 月 日發(fā)布 200 年 月 日實(shí)施 會(huì)計(jì)人員監(jiān)控管理辦法 QG/TZN 為了加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)人員的管理，強(qiáng)化會(huì)計(jì)監(jiān)督，保障會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、維護(hù)公司權(quán)益，根據(jù)國家《兩則兩制》及《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》及公司管理要求，制定本辦法。 第一條 監(jiān)控管理對(duì)象 股份公司及參股、控股子公司會(huì)計(jì)人員。 第二條 監(jiān)控管理目的 建立以會(huì)計(jì)監(jiān)督為中心的行之有效的內(nèi)外部監(jiān)督約束機(jī)制，實(shí)現(xiàn)公司對(duì)其財(cái)產(chǎn)、資源的經(jīng)營、管理、決策、處置及收益的全面監(jiān)督。 不斷改善會(huì)計(jì)人員按公司規(guī)定辦事的環(huán)境，讓會(huì)計(jì)人員敢管，切實(shí)維護(hù)公司利益，促進(jìn)公司迅速發(fā)展壯大。 第三條 會(huì)計(jì)人員業(yè) 務(wù)管理 會(huì)計(jì)人員依據(jù)《會(huì)計(jì)法》和公司規(guī)定對(duì)董事長負(fù)責(zé)。各參股控股子公司的會(huì)計(jì)人員接受股份公司財(cái)務(wù)部業(yè)務(wù)指導(dǎo)，經(jīng)董事長同意可接受股份公司財(cái)務(wù)部檢查和監(jiān)督，每月 6 日前向財(cái)務(wù)部報(bào)送報(bào)表，重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)實(shí)行報(bào)告制度。 會(huì)計(jì)人員管理實(shí)行業(yè)務(wù)優(yōu)勝劣汰制度，對(duì)全部會(huì)計(jì)人員實(shí)行嚴(yán)格的考評(píng)與考核，經(jīng)考核優(yōu)秀者給予業(yè)績肯定和表揚(yáng)，對(duì)不合格者給予降薪或離崗。 第四條 會(huì)計(jì)人員人事管理 會(huì)計(jì)人員的人事檔案在人事部。職務(wù)任免、崗位調(diào)整、工薪升降由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一提出方案報(bào)董事長審批后，由人事部辦理。 擬新招會(huì)計(jì)人員，由財(cái)務(wù)部考核和面試后，合 要求者，由人事部辦理錄用手續(xù)。 原則上，三年一次對(duì)主要會(huì)計(jì)崗位人員進(jìn)行輪換。 湖南太子奶生物科技股份有限公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn) 200 年 月 日發(fā)布 200 年 月 日實(shí)施 第五條 會(huì)計(jì)人員待遇 根據(jù)公司統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。 第六條 會(huì)計(jì)人員職責(zé) 行使《會(huì)計(jì)法》賦予的職責(zé)和權(quán)利，保證公司會(huì)計(jì)憑證和帳表真實(shí)、準(zhǔn)確、可靠。 對(duì)會(huì)計(jì)人員在工作中違法違紀(jì)，違犯公司規(guī)定和泄密、瀆職失職，奢侈腐敗，給公司利益造成損失或影響極壞的，公司給予除名或追究刑事責(zé)任。 第七條 保護(hù)會(huì)計(jì)人員權(quán)益 會(huì)計(jì)人員依法、依規(guī)行使職權(quán)，堅(jiān)持制度，維護(hù)公司權(quán)益而受到打擊報(bào)復(fù)的，要嚴(yán)肅處理，情節(jié)嚴(yán)重的移交司法部門懲處。 湖南太子奶生物科技股份有限公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn) 200 年 月 日發(fā)布 200 年 月 日實(shí)施 會(huì)計(jì)工作崗位內(nèi)部牽制制度 QG/TZN 為了明確會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)，加強(qiáng)崗位之間的相互牽制，根據(jù)財(cái)政部《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的規(guī)定精神，結(jié)合本公司實(shí)際，制定本制度。 第一條 任用會(huì)計(jì)人員必須按照《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》實(shí)行回避制度。 第二條 出納不得兼任稽核，不得從事收入、債權(quán)、債務(wù)、費(fèi)用帳目的記帳工作，不得兼任會(huì)計(jì)和會(huì)計(jì)檔案保管工作。 第三條 銀行空白支票由銀行出納統(tǒng)一購回后，交指定會(huì)計(jì)人員登記和保管，發(fā)生付款 業(yè)務(wù)時(shí)，由指定會(huì)計(jì)交出納填寫、簽發(fā)，同時(shí)，由總帳會(huì)計(jì)定期銷號(hào)。 出納應(yīng)及時(shí)取回銀行對(duì)帳單，并對(duì)帳，按月編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》，然后交總帳會(huì)計(jì)、稽核會(huì)計(jì)復(fù)核。 預(yù)留銀行印鑒的印章必須由出納和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人指定的會(huì)計(jì)分別保管。 第四條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、出納、管理會(huì)計(jì)、稽核會(huì)計(jì)不得制作會(huì)計(jì)憑證和登帳，各核算會(huì)計(jì)只能在本崗位涉及或經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人授權(quán)的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)制作會(huì)計(jì)憑證。誰制作的憑證手簽自己的名字。 稽核會(huì)計(jì)對(duì)核算會(huì)計(jì)制作的會(huì)計(jì)憑證及所附的原始單據(jù)的合法性、完整性、準(zhǔn)確性進(jìn)行事前審核，并在單據(jù)指定簽名處簽名，以示該憑 證已經(jīng)稽核。出納員和有關(guān)會(huì)計(jì)人員根據(jù)稽核后的憑證處理會(huì)計(jì)事項(xiàng)。 第五條 支付 5000 元以上的款項(xiàng)，必須由出納員或制作該憑證的會(huì)計(jì)送交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人在會(huì)計(jì)憑證上簽字確認(rèn)。 第六條 工資核算會(huì)計(jì)填制的工資支付憑證必須經(jīng)稽核會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字。 第七條 調(diào)帳事項(xiàng)必須事先經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可后，統(tǒng)一由總帳會(huì)計(jì)制作調(diào)帳憑證，其他人員不得制作。 湖南太子奶生物科技股份有限公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn) 200 年 月 日發(fā)布 200 年 月 日實(shí)施 總帳會(huì)計(jì)每周五制作科目匯總表，各核算會(huì)計(jì)需要調(diào)整的會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須在此之前按上述調(diào)帳程序調(diào)整完畢。 第八條 會(huì)計(jì)人員工作崗位由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人有計(jì)劃地進(jìn)行輪換和調(diào)換。