【正文】 200 年 月 日發(fā)布 200 年 月 日實施 第四條 編制《銀行余額日報表》，及時將銀行存款余額與銀行對帳單核對。 第五條 月末編制《銀行存款余額調節(jié)表》，使帳面余額與對帳單上余 額調節(jié)相符。 第六條 及時查詢未達帳。 第七條 妥善保管銀行重要憑證及印鑒。 第八條 預防與應急處理與及時報告?zhèn)鶆赵V訟的凍帳戶事項。 第九條 協(xié)助領導處理好與銀行等相關單位的關系。 第十條 每日下班前 30 分鐘將當天憑證交有關會計作帳。 第十一條 每日下班前 30 分鐘與總帳會計核對余額。 □銀行出納工作程序 第一條 根據(jù)審核會計審核無誤的收付款記帳憑證，辦理收付款業(yè)務。 第二條 銀行收款應復核記帳憑證所附的回單，查看開戶行、帳號、金額等是否與記帳憑證相符，無誤后在《銀行單據(jù)登記簿》注銷此筆收款，填寫憑證號。 第 三條 銀行付款時，應根據(jù)審核會計確定的結算種類辦理結算手續(xù)。 （ 1）對金額超過 2 萬元以上的支票、匯票、匯兌等付款 結算憑證，交財務負責人在結算憑證上簽字后方可到銀行辦理結算。 （ 2）匯兌、提備用金由出納員統(tǒng)一到銀行辦理。同時在 備忘簿上記錄銀行回單的回收情況。 （ 3）按審核會計確定的銀行付款金額辦理結算業(yè)務，不 得自行分立或合并。 （ 4）認真填寫支票，作廢支票妥善保管。半裝訂在最后 一張付款憑證后作附件備查。 第四條 辦妥所有收付款業(yè)務后，及時加蓋收、付訖圖章。 第五條 到銀行統(tǒng)一購買空白結算憑證、現(xiàn)金支票 ，保管好預留印鑒中的私章，不準外借或借用空白結算憑證。 第六條 每天按時取回銀行回單，并在《銀行票據(jù)登記簿》上及時登記，交由指定會計簽收入帳，再由指定會計到銀行出納處注銷。 第七條 每天按時登記銀行存款日記帳，編制《銀行余款日報表》。 第八條 月末編制《銀行存款余額調節(jié)表》，及時查詢未達帳，使帳面余額與對帳單上余額相符。 第九條 每日下班前 30 分鐘和總帳會計核對余額。 湖南太子奶生物科技股份有限公司企業(yè)標準 200 年 月 日發(fā)布 200 年 月 日實施 年度財務報告編制工作程序 QG/TZN 第一條 現(xiàn)金與銀行存款收支及帳務處理的截止時間是 12 月 31 日下午 17 時。 第二條 各項債權債務，財產(chǎn)清查時間為 12 月 20 日 — 下一年度 1 月 22 日，依據(jù)財產(chǎn)清查報告于 次年 1 月 25 日前由相關會計崗位作完帳務處理。 第三條 人事部、銷售部、廠部于次年元月 2 日前將上年度業(yè)務員工資提成數(shù)額，車間工人工資數(shù)額，管理人員工資數(shù)額及獎懲數(shù)額的明細與總額報財務部。 第四條 公司與供銷往來單位，其他往來單位對帳及內部人員借支對帳費用報帳時間于 2 月 20 日 — 12 月 31 日止。 第五條 供應部于 12 月 31 日 前追回各類已付款材料發(fā)票。 第七條 財務部有關會計崗位將當年度各種預提、攤銷項目于 12 月 31 日前全 部作完帳務處理。 第八條 各項基建、技改、維修工程須辦理竣工決算手續(xù)的，必須于 12 月 25 日 前辦理完畢，并同時辦理固定資產(chǎn)入帳移交手續(xù)。 第九條 各種調帳憑證于次年 元月 3 日前 全部制作完畢。 第十條 次年 元月 8 日前 完成年度財務報告初稿報公司領導審示。 第十一條 次年 元月 15 日前 完成年度財務決算報告以及年度會計報表審計準備工作。 財務收支審批制度 QG/TZN 為進一步加強財務管理，規(guī)范審批程序，規(guī)避財務風險，明確各級領導及有關部湖南太子奶生物科技股份有限公司企業(yè)標準 200 年 月 日發(fā)布 200 年 月 日實施 門審批權限和責任，根據(jù)資金性質 ，費用額度等因素，制訂本制度。 第一條 審批范圍 一切財務收支事項均遵循本公司會計核算和財務管理制度規(guī)定的程序和本制度規(guī)定的審批權限，事前進行審核批準。 第二條 審批人員 發(fā)生財務收支業(yè)務時，應視具體情況，分別經(jīng)過以下人員審批：部門負責人、主管該部門領導、財務負責人、公司領導、總經(jīng)理（董事長） 第三條 審批程序 部及主管該部門領導對開支合理性、真實性提出初步審核意見；公司領導參考審核意見后進行審批。重大事項必須經(jīng)總經(jīng)理（董事長）批準。財務部門依據(jù)財務管理制度和稅法規(guī)定對已審批的需支付款項加以核準，并由有關會 計備案，對違反規(guī)定的審批，財務部拒絕支付。 審批順序：先下級后上級；先定性審批，后定量核準；先業(yè)務線部門審批，后報財務線核準。 第四條 審批原則 財務收支計劃經(jīng)相關人員研討后，由董事長審批。計劃內收支實行責任人分權限額審批。計劃外收支 先 按修改計劃的程序 修改計劃，然后按權限 審批。 廣告與捐贈，無論有否計劃，由董事長審批。 第五條 下列事項由該部門的主管公司領導審批。 本部門計劃指標范圍內的正常開支。 本部門經(jīng)董事長批準的計劃外資金的使用。 按公司內部經(jīng)濟管理部門要求編制的各類報表。 所轄業(yè)務范圍 內出差計劃，差旅費審批。 所轄 1 萬元以內的業(yè)務合同款的支付。 第六條 下列事項由財務負責人審批 除董事長審批外的其他數(shù)額的款項支付。 不合規(guī)原始單據(jù)報銷處理意見。 品嘗、贈送、非買品的發(fā)放。 公司對內、對外簽訂的經(jīng)濟合同。 毀損、報廢物資、器材的處理。 湖南太子奶生物科技股份有限公司企業(yè)標準 200 年 月 日發(fā)布 200 年 月 日實施 財務部門內部需要審批的業(yè)務事項。 其他需由財務部門審批的收支事項。 各類對外報送的會計、統(tǒng)計報表。 所有不支付款項的勞務發(fā)票的報銷處理意見。 第七條 下列事項由 總經(jīng)理 審批 公司各部門編制的收支計劃。 對內、對外 簽 訂 的 5 萬元以上的各類經(jīng)濟合同。 1000 元以上的計劃外支付。 年度經(jīng)濟計劃及計劃指標的調整。 (董事會的工作內容 ) 財務收支計劃、年度財務決算報告 。 (股東會的審批內容 ) 年度收益分配方案 (股東 會的審批內容 )及臨時性專項獎勵，各項提成。 2 萬元以上的款項支付。 對外投資和擔保。 投資計劃由股東會負責 公益性捐贈及贊助、廣告宣傳費等。 其他需由董事長審批的收支事項。 第八條 部分費用實行歸口管理、歸口審批 培訓、學習費用以及探親路費由主管人事的公司領導審批。 每月返利方案 由總經(jīng)理審批。 第九條 審批責任 各級領導應嚴格把關，在 職權 范圍內認真審批；經(jīng)辦人與審批人嚴格分開，審批人審批前要求經(jīng)辦人必須寫明金額，內容等基本要素，對沒有計劃，不符合規(guī)定以及沒有 權限 的收支業(yè)務應當拒絕審批；審批人對審批業(yè)務出現(xiàn)差錯負連帶責任。 第十條 對各種不合理審批，財務部有權拒絕辦理。 湖南太子奶生物科技股份有限公司企業(yè)標準 200 年 月 日發(fā)布 200 年 月 日實施 資金管理制度 QG/TZN 為了加強公司資金管理，提高使用效益，根據(jù)國家有關規(guī)定及公司的管理要求，制訂本制度。 第一條 資金管理范圍 貨幣資金、 各種貨款、借款、利息、股本金 、 押金等 。 第二條 資金管理原則 統(tǒng)一計劃，實行全面預算管理。 集中管理，統(tǒng)籌安排，有償使用。 精打細算，量入為出，勵行節(jié)約。 努力開辟財源，不斷增加積累。 規(guī)范管理，力避投資風險。 第三條 資金的籌集 銷售公司負責銷售貨款的及時回籠，政策性預收貨款到位，以及經(jīng)銷商保證金的到位。 證券部、財務部負責臨時性金融機構融資借入，相關部門協(xié)辦。 證券部負責股份資金的籌集到位。 供應部負責供應商墊款資金的分解落實。 人事部負責職工的各類押金到位，以及臨時性職工集資到位。 財務部負責存款利息的核實到帳。 第四條 資金管理 （一）預算管理 供應部負責編制各類材料購進以及材料運費的預算。 廠部負責編制除汽車外的各類設備、備件、維修、水、電、汽等預算。 人事部負責編制各類人員工資及公司培訓、學習預算。 后勤部負責編制汽車費用及維修費用的預算。 廣告策劃部負責編制廣告、宣傳預算。 行政辦負責編制各種辦公設施、文具等預算。 湖南太子奶生物科技股份有限公司企業(yè)標準 200 年 月 日發(fā)布 200 年 月 日實施 銷售部負責編制除廣告宣傳、銷量提成工資外的銷售費用預算。 財務部負責編制行政費用、公關費用、稅費、利息、營業(yè)外收支等預算。 上述各部 門每月 25 日應將下月預算計劃報財務部，下年度預算計劃于上年度 12月 10 日前報財務部。由財務部匯總 草擬 公司預算計劃報董事 會 通過，經(jīng)股東會 審議通過 。凡未列入預算計劃或超過預算計劃的開支， 應 首先申請預算 ，未申請預算或雖申請預算 未獲得批準之前， 財務部門一律不予支付。 申請預算的程序和編制預算的程序相同 。 （二）集中管理 公司實行資金的高度集中、統(tǒng)收分支的管理辦法，董事長組織財務部實施資金的集中管理和統(tǒng)一調度。在預算范圍內，財務部可以根據(jù)情況變化 提出 調整相關部門的預算 的方案，經(jīng)董事長 (總經(jīng)理 )批準 。 各部門的資金支付必須 事先請示主管公司領導，重大支出事項報董事長審批。 （三）有償使用 職工個人借支差旅費和超過公司規(guī)定限額外的備用金，采購人員借支的貨款，經(jīng)辦人借支合同預付款，應在規(guī)定期限內報帳結清。逾期不報帳拖欠者，從超過期限的第一天起每天按借支額的 1%收取滯納金，滯納金從其工資或出差外貼中扣回。 借支合同條款中的保證