et某某年財務(wù)分析報告(編輯修改稿)
2025-06-09 22:02 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 金、其他流動資產(chǎn)、存貨等環(huán)節(jié)，%、%%。非流動資產(chǎn)為￥1,，主要分布在其他資產(chǎn)和長期投資，%%。資產(chǎn)構(gòu)成各項增量表項目名稱2014年流動資產(chǎn)￥長期投資￥固定資產(chǎn)￥無形及遞延資產(chǎn)￥其他資產(chǎn)￥資產(chǎn)構(gòu)成表2014年2013年項目名稱數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)總資產(chǎn)流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)其他資產(chǎn) (二).流動資產(chǎn)構(gòu)成特點 公司擁有的貨幣資產(chǎn)數(shù)額較大，%，說明公司擁有較強的支付能力和應(yīng)變能力。應(yīng)當(dāng)關(guān)注貨幣資金的去向。流動資產(chǎn)構(gòu)成表2014年2013年項目名稱數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)流動資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資應(yīng)收票據(jù)貨幣資金其他流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)構(gòu)成各項增量表項目名稱2014年存貨￥應(yīng)收賬款￥其他應(yīng)收款￥短期投資￥應(yīng)收票據(jù)￥貨幣資金￥其他流動資產(chǎn)￥ (三).資產(chǎn)增減變化 2014年資產(chǎn)總額為￥2,，與2013年的￥1,，增長了1倍。 (四).總資產(chǎn)增減變化原因 具體來說，以下項目的變動使資產(chǎn)總額增加：長期投資增加￥；固定資產(chǎn)增加￥；其他資產(chǎn)增加￥；應(yīng)收票據(jù)增加￥；貨幣資金增加￥；共計增加￥1,。以下項目的變動使資產(chǎn)總額減少：存貨減少￥；其他應(yīng)收款減少￥；其他流動資產(chǎn)減少￥；共計減少￥。增加項與減少項相抵，使資產(chǎn)總額增長￥1,。 (五).資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理性評價 從資產(chǎn)各項構(gòu)成與主營業(yè)務(wù)收入的比例關(guān)系來看，2014年應(yīng)收賬款的占比情況基本合理。存貨的占比情況基本合理。固定資產(chǎn)投入使用時間較短。2014年公司資金占用不合理的項目較少，擁有較強的資產(chǎn)的盈力能力，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)合理。 (六).資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的變動情況 2014年與2013年相比，2014年存貨占收入的比例下降，應(yīng)收賬款占收入的比例下降，其他應(yīng)收款占收入的比例下降?？偠灾鲃淤Y產(chǎn)的增長沒有跟上主營業(yè)務(wù)收入的增長，并且資產(chǎn)的盈利能力水平有所提高。因此與2013年相比，本期的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)有所改善。主要資產(chǎn)項目變化情況表2014年2013年項目名稱數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款貨幣資金四、負債及權(quán)益結(jié)構(gòu)分析 (一).負債及權(quán)益構(gòu)成基本情況 ET2014年負債總額為￥，資本金為￥，所有者權(quán)益為￥1,，%。在負債總額中，流動負債為￥，%；%。負債及權(quán)益構(gòu)成表2014年2013年項目名稱數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)負債及權(quán)益總額所有者權(quán)益流動負債長期負債少數(shù)股東權(quán)益 (二).流動負債構(gòu)成情況 在流動負債的構(gòu)成中，%、%、%，其中其他流動負債占最大的比例。流動負債各項增量表項目名稱2014年短期借款￥應(yīng)付賬款￥應(yīng)付票據(jù)￥其他應(yīng)付款￥應(yīng)交稅金￥預(yù)收賬款￥其他流動負債￥ (三).負債的增減變化 ET2014年負債總額為￥，與2013年的￥，增長了25%。公司負債規(guī)模有大幅度的增加，相應(yīng)的負債壓力也有大幅度的上升。負債變化情況表2014年2013年項目名稱數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)負債總額短期借款應(yīng)付賬款其他應(yīng)付款長期負債其他負債 (四).負債增減變化原因 具體來說，使負債總額增加的項目包括：應(yīng)付賬款增加￥；應(yīng)付票據(jù)增加￥；其他應(yīng)付款增加￥；應(yīng)交稅金增加￥；預(yù)收賬款增加￥；長期負債增加￥；合計增加￥。使負債總額減少的項目包括：短期借款減少￥；其他流動負債減少￥；合計減少￥。增加項與減少項相互抵消，使負債總額共增長￥。 (五).權(quán)益的增減變化 ET2014年所有者權(quán)益為￥1,，與2013年的￥。所有者權(quán)益變化表2014年2013年項目名稱數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)所有者權(quán)益資本金資本公積盈余公積未分配利潤 (六).權(quán)益變化原因 具體來說，使所有者權(quán)益增加的項目包括：資本公積增加￥；盈余公積增加￥；合計增加￥。使所有者權(quán)益減少的項目包括：未分配利潤減少￥；合計減少￥。增加項與減少項相互抵消，使所有者權(quán)益共增長￥。五、償債能力分析 (一).支付能力 從支付能力來看，ET2014年是擁有現(xiàn)金支付能力。用發(fā)展的眼光來看，按照公司當(dāng)前資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度和盈利能力水平，公司償還短期借款的能力較強。 (二).流動比率 從總體上來看，ET的流動比率在逐步增大，也就是說其短期償債能力在逐漸增強，有利于公司的發(fā)展。從變化情況來看，ET2014年流動比率為5，與2013年的4相比大幅增長，增長了1。2014年流動比率比2013年大幅增長的主要原因是：2014年流動資產(chǎn)為￥，與2013年的￥，增長了25%。2014年流動負債為￥，與2013年的￥。流動資產(chǎn)增長了而流動負債變化不大，致使流動比率大幅提高。公司用當(dāng)期流動資產(chǎn)償還流動負債沒有困難，償債能力較好，流動比率比較合理。 (三).速動比率 從總體上來看，ET的速動比率在逐步增大，也就是說其短期償債能力在逐漸增強，有利于公司的發(fā)展。2014年速動比率比2013年大幅增長的主要原因是：2014年速動資產(chǎn)為￥，與2013年的￥，增長了50%。2014年流動負債為￥，與2013年的￥。速動資產(chǎn)增長了而流動負債變化不大，致使速動比率大幅提高。公司用當(dāng)期速動資產(chǎn)償還流動負
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