et某某年財(cái)務(wù)分析報(bào)告-資料下載頁(yè)
2025-05-13 22:02本頁(yè)面
【正文】 則不會(huì)影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；相反，如果企業(yè)的新增的投資超過(guò)這一數(shù)額時(shí)，在沒(méi)有其它外部資金來(lái)源的情況下，必然會(huì)占用生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金，從中消耗一部分營(yíng)運(yùn)資本，引起經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金緊張。 (二).挖潛發(fā)展能力 從企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度來(lái)看，，由此可以節(jié)約￥，用于企業(yè)今后發(fā)展。九、經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)分析 (一).投融資活動(dòng)的協(xié)調(diào)情況 從長(zhǎng)期投資和融資的角度出發(fā)，ET長(zhǎng)期投、融資活動(dòng)能給企業(yè)帶來(lái)￥，投融資活動(dòng)是協(xié)調(diào)的。營(yíng)運(yùn)資本增減變化表2014年2013年項(xiàng)目名稱(chēng)數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)營(yíng)運(yùn)資本所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益長(zhǎng)期負(fù)債固定資產(chǎn)長(zhǎng)期投資其它長(zhǎng)期資產(chǎn) (二).營(yíng)運(yùn)資本變化情況 ET2014年?duì)I運(yùn)資本為￥，與2013年的￥，增長(zhǎng)了￥。企業(yè)擁有充足的資金保證經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常運(yùn)作，公司投資結(jié)構(gòu)得到了進(jìn)一步優(yōu)化。 (三).經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)性及現(xiàn)金支付能力 從ET經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的資金協(xié)調(diào)的角度出發(fā)，公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)正常開(kāi)展，能夠給企業(yè)帶來(lái)流動(dòng)資金￥，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)是協(xié)調(diào)的。 (四).營(yíng)運(yùn)資金需求的變化 2014年?duì)I運(yùn)資金需求為負(fù)￥，2013年?duì)I運(yùn)資金需求為￥。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)由需要營(yíng)運(yùn)資金變?yōu)椴恍枰獱I(yíng)運(yùn)資金。營(yíng)運(yùn)資金占用下降，銷(xiāo)售收入?yún)s在增長(zhǎng)，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)管理效率有提高，經(jīng)營(yíng)形勢(shì)有改善。 (五).現(xiàn)金支付情況 從企業(yè)的現(xiàn)金支付能力來(lái)看，企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的開(kāi)展，能夠?yàn)槠髽I(yè)帶來(lái)￥。而企業(yè)投融資活動(dòng)又為企業(yè)提供了￥，結(jié)果出現(xiàn)資金閑置，當(dāng)期閑置支付能力￥。 (六).整體協(xié)調(diào)情況 兩期相比，企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)從2013年的需要資金￥，而企業(yè)長(zhǎng)期性資金來(lái)源仍然為企業(yè)提供￥，結(jié)果出現(xiàn)了資金過(guò)剩，企業(yè)現(xiàn)金支付能力從2013年的￥￥。說(shuō)明企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)開(kāi)展的比較理想，但要防止出現(xiàn)資金閑置的情況。十、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析 (一).經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) ET2014年盈虧平衡點(diǎn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為￥，表示當(dāng)公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入超過(guò)這一數(shù)值時(shí)公司會(huì)有盈利，低于這一數(shù)值時(shí)公司會(huì)虧損。%，表示公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入下降只要不超過(guò)￥，公司仍然會(huì)有盈利。從營(yíng)業(yè)安全水平來(lái)看，從營(yíng)業(yè)安全水平來(lái)看，公司擁有較強(qiáng)的承受銷(xiāo)售下降的能力，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的安全水平較高。 (二).財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 從資本結(jié)構(gòu)和資金成本的角度出發(fā)，ET2014年的付息負(fù)債為￥，實(shí)際借款利率水平為100%。從公司的資本結(jié)構(gòu)、實(shí)際借款利率和盈利能力水平三者的關(guān)系來(lái)看，公司增加負(fù)債進(jìn)行經(jīng)營(yíng)不會(huì)增加公司的盈利能力水平，相反會(huì)降低公司現(xiàn)在的盈利能力水平。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)表2014年2013年項(xiàng)目名稱(chēng)數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)盈虧平衡點(diǎn)營(yíng)業(yè)安全水平經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)十一、現(xiàn)金流量分析 (一).現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析 ET2014年現(xiàn)金流入總額為￥1,，與2013年的￥。公司公司當(dāng)期現(xiàn)金流入的最主要來(lái)源是：通過(guò)銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金，金額為￥1,，%。公司銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)所收到的現(xiàn)金能夠滿(mǎn)足經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金支出需求，銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)使企業(yè)的現(xiàn)金增加￥?，F(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)表2014年2013年項(xiàng)目名稱(chēng)數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)現(xiàn)金流入總額銷(xiāo)售商品稅金返還收回投資取得投資收益長(zhǎng)期資產(chǎn)處置吸收投資吸收借款其他流入 (二).現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析 ET2014年現(xiàn)金流出總額為2014年現(xiàn)金流出總額為￥，與2013年的￥。現(xiàn)金流出最大的項(xiàng)目是購(gòu)買(mǎi)商品和接受勞務(wù)所支付的現(xiàn)金，%?，F(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)表2014年2013年項(xiàng)目名稱(chēng)數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)現(xiàn)金流出總額購(gòu)買(mǎi)原材料工資性支出稅金資產(chǎn)購(gòu)置對(duì)外投資償還債務(wù)利潤(rùn)分配其他流出 (三).現(xiàn)金流動(dòng)的協(xié)調(diào)性評(píng)價(jià) 2014年ET投資活動(dòng)收回的資金為￥；經(jīng)營(yíng)活動(dòng)創(chuàng)造的資金為￥。2014年ET從企業(yè)外部籌集的資金凈額為￥?，F(xiàn)金流量?jī)纛~變化表2014年2013年項(xiàng)目名稱(chēng)數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)現(xiàn)金凈流量經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量投資現(xiàn)金凈流量籌資現(xiàn)金凈流量 (四).現(xiàn)金流動(dòng)的充足性評(píng)價(jià)現(xiàn)金償債能力指標(biāo)表項(xiàng)目名稱(chēng)2014年2013年現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率8經(jīng)營(yíng)償債能力現(xiàn)金流動(dòng)資產(chǎn)比率經(jīng)營(yíng)還債期債務(wù)償還率折舊影響系數(shù) 從公司當(dāng)期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)創(chuàng)造的現(xiàn)金流量來(lái)看，%，按照本期債務(wù)償還速度。 (五).現(xiàn)金流動(dòng)的有效性評(píng)價(jià) 在銷(xiāo)售收入中，%的是現(xiàn)金利潤(rùn)。說(shuō)明公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)創(chuàng)造現(xiàn)金的能力很強(qiáng)，擁有很強(qiáng)的造血功能。%，%相比大幅增長(zhǎng)。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的造血功能有所提高。2014年資產(chǎn)現(xiàn)金報(bào)酬率為0%，與2013年的0%相比變化不大?，F(xiàn)金盈利能力指標(biāo)表項(xiàng)目名稱(chēng)2014年2013年銷(xiāo)售現(xiàn)金收益率資產(chǎn)現(xiàn)金報(bào)酬率00收益凈現(xiàn)率資本現(xiàn)金收益率00 在ET2014年的銷(xiāo)售收入中，%。銷(xiāo)售活動(dòng)回收現(xiàn)金的能力很強(qiáng)，銷(xiāo)售含金量很高。%，%相比大幅增長(zhǎng)。從變化情況來(lái)看，公司2014年的銷(xiāo)售收現(xiàn)能力大幅增長(zhǎng)，%。 2014年ET經(jīng)營(yíng)活動(dòng)應(yīng)當(dāng)?shù)玫降默F(xiàn)金為￥，而實(shí)際得到的現(xiàn)金為￥，表明本期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)收回了一部分由過(guò)去經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)創(chuàng)造的現(xiàn)金，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的管理效率提高?，F(xiàn)金管理效率指標(biāo)表項(xiàng)目名稱(chēng)2014年2013年銷(xiāo)售收現(xiàn)率凈收益營(yíng)運(yùn)指數(shù)現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)指數(shù) (六).自由現(xiàn)金流量分析 2014年企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，不但沒(méi)有給企業(yè)帶來(lái)自由現(xiàn)金流量，而且使企業(yè)現(xiàn)金凈流失￥。分析完成20131123 17:17:
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