et某某年財(cái)務(wù)分析報(bào)告-wenkub.com
2025-05-10 22:02 本頁(yè)面
【正文】 分析完成20131123 17:17:48。%，%相比大幅增長(zhǎng)。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的造血功能有所提高。現(xiàn)金流量?jī)纛~變化表2014年2013年項(xiàng)目名稱(chēng)數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)現(xiàn)金凈流量經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量投資現(xiàn)金凈流量籌資現(xiàn)金凈流量 (四).現(xiàn)金流動(dòng)的充足性評(píng)價(jià)現(xiàn)金償債能力指標(biāo)表項(xiàng)目名稱(chēng)2014年2013年現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率8經(jīng)營(yíng)償債能力現(xiàn)金流動(dòng)資產(chǎn)比率經(jīng)營(yíng)還債期債務(wù)償還率折舊影響系數(shù) 從公司當(dāng)期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)創(chuàng)造的現(xiàn)金流量來(lái)看，%，按照本期債務(wù)償還速度?，F(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)表2014年2013年項(xiàng)目名稱(chēng)數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)現(xiàn)金流入總額銷(xiāo)售商品稅金返還收回投資取得投資收益長(zhǎng)期資產(chǎn)處置吸收投資吸收借款其他流入 (二).現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析 ET2014年現(xiàn)金流出總額為2014年現(xiàn)金流出總額為￥，與2013年的￥。從公司的資本結(jié)構(gòu)、實(shí)際借款利率和盈利能力水平三者的關(guān)系來(lái)看，公司增加負(fù)債進(jìn)行經(jīng)營(yíng)不會(huì)增加公司的盈利能力水平，相反會(huì)降低公司現(xiàn)在的盈利能力水平。十、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析 (一).經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) ET2014年盈虧平衡點(diǎn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為￥，表示當(dāng)公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入超過(guò)這一數(shù)值時(shí)公司會(huì)有盈利，低于這一數(shù)值時(shí)公司會(huì)虧損。 (五).現(xiàn)金支付情況 從企業(yè)的現(xiàn)金支付能力來(lái)看，企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的開(kāi)展，能夠?yàn)槠髽I(yè)帶來(lái)￥。 (三).經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)性及現(xiàn)金支付能力 從ET經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的資金協(xié)調(diào)的角度出發(fā)，公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)正常開(kāi)展，能夠給企業(yè)帶來(lái)流動(dòng)資金￥，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)是協(xié)調(diào)的。 (二).挖潛發(fā)展能力 從企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度來(lái)看，由此可以節(jié)約￥，用于企業(yè)今后發(fā)展。 (十五).固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 2014年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2013年增長(zhǎng)的主要原因是：2014年平均固定資產(chǎn)凈額為￥，與2013年的￥。公司資產(chǎn)規(guī)模有較大幅度的增長(zhǎng)，但營(yíng)業(yè)收入?yún)s沒(méi)有相應(yīng)的增長(zhǎng)，致使公司總資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度下降。 (十一).流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 2014年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2013年縮短的主要原因是：2014年平均流動(dòng)資產(chǎn)為￥，與2013年的￥。 (七).現(xiàn)金周期 ，2013年為73天。公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度在加快，同時(shí)盈利能力水平也在提高。收入和存貨均在增長(zhǎng)，但收入增長(zhǎng)速度快于存貨的增長(zhǎng)速度，存貨水平基本合理。七、營(yíng)運(yùn)能力分析 (一).存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) ET2014年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為73天。2014年期間費(fèi)用經(jīng)濟(jì)效益為2000%，與2013年的475%相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了1525個(gè)百分比。 (八).資產(chǎn)報(bào)酬率變化原因 2014年資產(chǎn)報(bào)酬率比2013年提高的主要原因是：2014年息稅前利潤(rùn)為￥，與2013年的￥。 (六).凈資產(chǎn)收益率變化原因 2014年凈資產(chǎn)收益率比2013年下降的主要原因是：2014年凈利潤(rùn)為￥，與2013年的￥。盈利能力指標(biāo)表(%)項(xiàng)目名稱(chēng)2014年2013年主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率70營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率成本費(fèi)用利潤(rùn)率資產(chǎn)報(bào)酬率5440凈資產(chǎn)收益率經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)利潤(rùn)率對(duì)外投資收益率100 (二).內(nèi)部資產(chǎn)的盈利能力 %，%相比大幅增長(zhǎng)。 (七).負(fù)債經(jīng)營(yíng)可行性 從資本結(jié)構(gòu)和資金成本的角度出發(fā)，ET2014年的付息負(fù)債為￥，實(shí)際借款利率水平為100%。 (四).短期償債能力變化情況 公司短期償債能力提高，償債壓力下降，這是由公司流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度加快、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)創(chuàng)造的現(xiàn)金增長(zhǎng)帶來(lái)的，是可靠的。2014年速動(dòng)比率比2013年大幅增長(zhǎng)的主要原因是：2014年速動(dòng)資產(chǎn)為￥，與2013年的￥，增長(zhǎng)了50%。2014年流動(dòng)負(fù)債為￥，與2013年的￥。用發(fā)展的眼光來(lái)看，按照公司當(dāng)前資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度和盈利能力水平，公司償還短期借款的能力較強(qiáng)。所有者權(quán)益變化表2014年2013年項(xiàng)目名稱(chēng)數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)所有者權(quán)益資本金資本公積盈余公積未分配利潤(rùn) (六).權(quán)益變化原因 具體來(lái)說(shuō)，使所有者權(quán)益增加的項(xiàng)目包括：資本公積增加￥；盈余公積增加￥；合計(jì)增加￥。負(fù)債變化情況表2014年2013年項(xiàng)目名稱(chēng)數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)負(fù)債總額短期借款應(yīng)付賬款其他應(yīng)付款長(zhǎng)期負(fù)債其他負(fù)債 (四).負(fù)債增減變化原因 具體來(lái)說(shuō)，使負(fù)債總額增加的項(xiàng)目包括：應(yīng)付賬款增加￥；應(yīng)付票據(jù)增加￥；其他應(yīng)付款增加￥；應(yīng)交稅金增加￥；預(yù)收賬款增加￥；長(zhǎng)期負(fù)債增加￥；合計(jì)增加￥。在負(fù)債總額中，流動(dòng)負(fù)債為￥，%；%。 (六).資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的變動(dòng)情況 2014年與2013年相比，2014年存貨占收入的比例下降，應(yīng)收賬款占收入的比例下降，其他應(yīng)收款占收入的比例下降。 (五).資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理性評(píng)價(jià) 從資產(chǎn)各項(xiàng)構(gòu)成與主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比例關(guān)系來(lái)看，2014年應(yīng)收賬款的占比情況基本合理。流動(dòng)資產(chǎn)構(gòu)成表2014年2013年項(xiàng)目名稱(chēng)數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)數(shù)值(萬(wàn)元)百分比(%)流動(dòng)資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資應(yīng)收票據(jù)貨幣資金其他流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)構(gòu)成各項(xiàng)增量表項(xiàng)目名稱(chēng)2014年存貨￥應(yīng)收賬款￥其他應(yīng)收款￥短期投資￥應(yīng)收票據(jù)￥貨幣資金￥其他流動(dòng)資產(chǎn)￥ (三).資產(chǎn)增減變化 2014年資產(chǎn)總額為￥2,
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