et某某年財(cái)務(wù)分析報(bào)告-展示頁(yè)
2025-05-22 22:02本頁(yè)面
【正文】 品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金8 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金9 支付的各項(xiàng)稅費(fèi)10 支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金11 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~12 投資現(xiàn)金流入小計(jì)13收回投資所收到的現(xiàn)金14 取得投資收益所收到的現(xiàn)金15 處置長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額16 收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金17投資現(xiàn)金流出小計(jì)18購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金19投資所支付的現(xiàn)金20 支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金21籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~22 籌資現(xiàn)金流入小計(jì)23 吸收投資所收到的現(xiàn)金24 借款收到的現(xiàn)金25 收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金26籌資現(xiàn)金流出小計(jì)27償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金28 分配股利或利潤(rùn)所支付的現(xiàn)金29 支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金30 匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響31 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量32凈利潤(rùn)33計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備34 固定資產(chǎn)折舊35 無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)攤銷36待攤費(fèi)用減少37預(yù)提費(fèi)用增加38處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失39固定資產(chǎn)報(bào)廢損失40公允價(jià)值變動(dòng)損益41財(cái)務(wù)費(fèi)用42投資損失43遞延稅款貨項(xiàng)44存貨減少45經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目減少46經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目增加47其他48 摘要 公司2014年?duì)I業(yè)收入為￥，與2013年的￥。2014年凈利潤(rùn)為￥，與2013年的￥。2014年銷售費(fèi)用為￥，與2013年的￥。2014年財(cái)務(wù)費(fèi)用為￥，與2013年的￥。2014年流動(dòng)資產(chǎn)為￥，與2013年的￥，增長(zhǎng)了25%。2014年所有者權(quán)益為￥1,，與2013年的￥。公司用當(dāng)期速動(dòng)資產(chǎn)償還流動(dòng)負(fù)債沒(méi)有困難，償債能力較好，速動(dòng)比率比較合理。2014年資產(chǎn)報(bào)酬率為54%，與2013年的40%相比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了14個(gè)百分比。 。 公司2014年新創(chuàng)造的可動(dòng)用資金總額為￥。 公司2014年的盈虧平衡點(diǎn)為￥，從營(yíng)業(yè)安全水平來(lái)看，公司擁有較強(qiáng)的承受銷售下降的能力，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的安全水平較高。 目錄一、實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)分析 1(一).利潤(rùn)總額 1(二).主營(yíng)業(yè)務(wù)的盈利能力 1(三).利潤(rùn)真實(shí)性判斷 2(四).結(jié)論 3二、成本費(fèi)用分析 3(一).成本構(gòu)成情況 3(二).銷售費(fèi)用變化及合理性評(píng)價(jià) 4(三).管理費(fèi)用變化及合理性評(píng)價(jià) 5(四).財(cái)務(wù)費(fèi)用的合理性評(píng)價(jià) 6三、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析 6(一).資產(chǎn)構(gòu)成基本情況 6(二).流動(dòng)資產(chǎn)構(gòu)成特點(diǎn) 8(三).資產(chǎn)增減變化 10(四).總資產(chǎn)增減變化原因 10(五).資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理性評(píng)價(jià) 10(六).資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的變動(dòng)情況 11四、負(fù)債及權(quán)益結(jié)構(gòu)分析 11(一).負(fù)債及權(quán)益構(gòu)成基本情況 11(二).流動(dòng)負(fù)債構(gòu)成情況 12(三).負(fù)債的增減變化 13(四).負(fù)債增減變化原因 13(五).權(quán)益的增減變化 13(六).權(quán)益變化原因 14五、償債能力分析 14(一).支付能力 14(二).流動(dòng)比率 14(三).速動(dòng)比率 15(四).短期償債能力變化情況 15(五).短期付息能力 16(六).長(zhǎng)期付息能力 16(七).負(fù)債經(jīng)營(yíng)可行性 16六、盈利能力分析 17(一).盈利能力基本情況 17(二).內(nèi)部資產(chǎn)的盈利能力 17(三).對(duì)外投資盈利能力 17(四).內(nèi)外部盈利能力比較 17(五).凈資產(chǎn)收益率變化情況 18(六).凈資產(chǎn)收益率變化原因 18(七).資產(chǎn)報(bào)酬率變化情況 18(八).資產(chǎn)報(bào)酬率變化原因 18(九).成本費(fèi)用利潤(rùn)率變化情況 19(十).成本費(fèi)用利潤(rùn)率變化原因 19七、營(yíng)運(yùn)能力分析 19(一).存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) 19(二).存貨周轉(zhuǎn)變化原因 19(三).應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) 20(四).應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)變化原因 20(五).應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) 20(六).應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)變化原因 20(七).現(xiàn)金周期 21(八).營(yíng)業(yè)周期 21(九).營(yíng)業(yè)周期結(jié)論 21(十).流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) 21(十一).流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 22(十二).總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) 22(十三).總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 22(十四).固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) 23(十五).固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 23八、發(fā)展能力分析 23(一).可動(dòng)用資金總額 23(二).挖潛發(fā)展能力 23九、經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)分析 24(一).投融資活動(dòng)的協(xié)調(diào)情況 24(二).營(yíng)運(yùn)資本變化情況 24(三).經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)性及現(xiàn)金支付能力 24(四).營(yíng)運(yùn)資金需求的變化 25(五).現(xiàn)金支付情況 25(六).整體協(xié)調(diào)情況 25十、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析 26(一).經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 26(二).財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 26十一、現(xiàn)金流量分析 27(一).現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析 27(二).現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析 27(三).現(xiàn)金流動(dòng)的協(xié)調(diào)性評(píng)價(jià) 28(四).現(xiàn)金流動(dòng)的充足性評(píng)價(jià) 28(五).現(xiàn)金流動(dòng)的有效性評(píng)價(jià) 29(六).自由現(xiàn)金流量分析 3030 / 38ET2014年財(cái)務(wù)分析報(bào)告一、實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)分析 (一).利潤(rùn)總額 ET2014年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)為￥，與2013年的￥。 (二).主營(yíng)業(yè)務(wù)的盈利能力 從主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和成本的變化情況來(lái)看，ET2014年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額為￥，與2013年的￥。公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本同時(shí)增長(zhǎng)，但收入的增長(zhǎng)幅度大于成本的增長(zhǎng)幅度，說(shuō)明公司主營(yíng)業(yè)務(wù)盈利能力提高。 (四).結(jié)論 總的來(lái)說(shuō)，在市場(chǎng)份額迅速擴(kuò)大的同時(shí)，公司營(yíng)業(yè)利潤(rùn)也迅猛增加，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)開(kāi)展得很好，發(fā)展前景良好。成本構(gòu)成表2014年2
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