et某某年財務(wù)分析報告-文庫吧資料
2025-05-19 22:02本頁面
【正文】 定資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款貨幣資金四、負(fù)債及權(quán)益結(jié)構(gòu)分析 (一).負(fù)債及權(quán)益構(gòu)成基本情況 ET2014年負(fù)債總額為￥，資本金為￥，所有者權(quán)益為￥1,，%?？偠灾?，流動資產(chǎn)的增長沒有跟上主營業(yè)務(wù)收入的增長，并且資產(chǎn)的盈利能力水平有所提高。2014年公司資金占用不合理的項目較少，擁有較強的資產(chǎn)的盈力能力，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)合理。存貨的占比情況基本合理。增加項與減少項相抵，使資產(chǎn)總額增長￥1,。 (四).總資產(chǎn)增減變化原因 具體來說，以下項目的變動使資產(chǎn)總額增加：長期投資增加￥；固定資產(chǎn)增加￥；其他資產(chǎn)增加￥；應(yīng)收票據(jù)增加￥；貨幣資金增加￥；共計增加￥1,。應(yīng)當(dāng)關(guān)注貨幣資金的去向。非流動資產(chǎn)為￥1,，主要分布在其他資產(chǎn)和長期投資，%%。 (四).財務(wù)費用的合理性評價 ET2014年財務(wù)費用為￥，與2013年的￥。%，%相比。2014年在銷售費用沒有多大變化的情況下，主營業(yè)務(wù)收入?yún)s有較大幅度的增長，說明公司市場銷售形勢良好。二、成本費用分析 (一).成本構(gòu)成情況 2014年ET成本費用總額為￥，其中：主營業(yè)務(wù)成本為￥，%；銷售費用為￥，%；管理費用為￥，%；財務(wù)費用為￥，%。實現(xiàn)利潤增減情況表2014年2013年項目名稱數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)銷售收入實現(xiàn)利潤營業(yè)利潤投資收益營業(yè)外利潤補貼收入 (三).利潤真實性判斷 從報表數(shù)據(jù)來看，ET2014年銷售收入大部分是現(xiàn)金收入，收入質(zhì)量是可靠的。2014年主營業(yè)務(wù)成本為￥，與2013年的￥，增長了1倍。公司實現(xiàn)利潤主要來源是內(nèi)部經(jīng)營業(yè)務(wù)，公司有一定的盈利基礎(chǔ)。 公司2014年經(jīng)營現(xiàn)金凈流量為￥，投資現(xiàn)金凈流量為￥，籌資現(xiàn)金凈流量為￥。 公司2014年營運資本為￥，與2013年的￥，%。%，%相比有較大幅度下降。 %，%相比大幅增長。 公司2014年流動比率為5，與2013年的4相比大幅增長，增長了1。 公司2014年負(fù)債總額為￥，與2013年的￥，增長了25%。 公司2014年總資產(chǎn)為￥2,，與2013年的￥1,，增長了1倍。2014年管理費用為￥，與2013年的￥。 公司2014年營業(yè)成本為￥，與2013年的￥，增長了1倍。ET2014年財務(wù)分析報告（內(nèi)部資料）資產(chǎn)負(fù)債表（金額單位：元）資 產(chǎn)行次 2013年2014年負(fù)債及所有者權(quán)益行次2013年2014年流動資產(chǎn)：流動負(fù)債： 貨幣資金1短期借款31 交易性金融資產(chǎn)2應(yīng)付票據(jù)32 應(yīng)收票據(jù)3應(yīng)付帳款33 應(yīng)收股利4預(yù)收帳款34應(yīng)收利息5其他應(yīng)付款35 應(yīng)收帳款6應(yīng)付工資36壞賬準(zhǔn)備7交易性金融負(fù)債37預(yù)付賬款8應(yīng)交稅金38 其他應(yīng)收款9應(yīng)付利息39存貨10應(yīng)付股利40一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)11應(yīng)付利潤41 其他流動資產(chǎn)12一年內(nèi)到期的長期負(fù)債42流動資產(chǎn)合計13其他流動負(fù)債43非流動資產(chǎn)：流動負(fù)債合計44可供出售金融資產(chǎn)14非流動負(fù)債：持有至到期投資15長期借款45長期應(yīng)收款16應(yīng)付債券46長期股權(quán)投資17長期應(yīng)付款47投資性房地產(chǎn)18專項應(yīng)付款48固定資產(chǎn)19 預(yù)計負(fù)債49工程物資20遞延稅款貨項50在建工程21其他非流動負(fù)債51固定資產(chǎn)清理22非流動負(fù)債合計52無形資產(chǎn)23負(fù)債合計53開發(fā)支出24所有者權(quán)益：商譽25股本54長期待攤費用26資本公積55遞延稅款借項27庫存股56其他非流動資產(chǎn)28盈余公積57非流動資產(chǎn)合計29未分配利潤58資 產(chǎn) 總 計30本年利潤59利潤分配60少數(shù)股東權(quán)益61所有者權(quán)益合計62利潤表（金額單位：元）2013年2014年凈利潤利潤總額 營業(yè)利潤 營業(yè)收入 營業(yè)成本 營業(yè)稅金及附加 營業(yè)費用 管理費用 財務(wù)費用 資產(chǎn)減值損失 公允價值變動損益 投資收益 匯兌損益 營業(yè)外收入 營業(yè)外支出 以前年度損益調(diào)整 所得稅少數(shù)股東損益現(xiàn)金流量表 （金額單位： 元）項 目行次2013年2014年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的凈增加額1 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額2 經(jīng)營現(xiàn)金流入小計3 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金4 收到的稅費返還5 收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金6 經(jīng)營現(xiàn)金流出小計7 購買商
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1