集團(tuán)經(jīng)營管理實施方案(編輯修改稿)
2025-06-09 07:59 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 部門制訂的各種管理規(guī)定及補充協(xié)議與本協(xié)議具有同等法律效力。本協(xié)議簽定后，乙方必須就此制訂詳盡的年度經(jīng)營計劃和任務(wù)分解計劃（經(jīng)營任務(wù)要分解到各經(jīng)營網(wǎng)點乃至各部門，進(jìn)度上要落實到每個月、每季度，要列出具體經(jīng)營舉措），并參照本協(xié)議，由乙方負(fù)責(zé)人與乙方各經(jīng)營網(wǎng)點負(fù)責(zé)人簽經(jīng)營責(zé)任書，各經(jīng)營網(wǎng)點負(fù)責(zé)人與下屬業(yè)務(wù)人員簽經(jīng)營責(zé)任書。以上年度計劃和經(jīng)營任務(wù)分解計劃應(yīng)在本協(xié)議簽署后10日內(nèi)提交甲方（戰(zhàn)略發(fā)展）部備案。本協(xié)議一式兩份，雙方各執(zhí)一份，自雙方簽字蓋章之日起正式生效。甲方：北京眾義達(dá)（商貿(mào)）集團(tuán)有限公司 地址：北京市豐臺區(qū)花鄉(xiāng)馬家樓4號 電話： 傳真： 負(fù)責(zé)人簽字： 甲方蓋章： 乙方：地址：郵政編碼：電話：傳真：負(fù)責(zé)人簽字：乙方蓋章：四、 下屬各經(jīng)營性部門年度經(jīng)營預(yù)算 適用對象：集團(tuán)各下屬子公司/經(jīng)營性部門。 預(yù)算編制原則：以集團(tuán)年度經(jīng)營目標(biāo)及集團(tuán)各下屬子公司/經(jīng)營性部門年度經(jīng)營計劃為依據(jù)，本著增收節(jié)支和量入為出的原則編制。 主要作用：通過年度經(jīng)營責(zé)任預(yù)算分解，確保集團(tuán)年度經(jīng)營目標(biāo)實現(xiàn)；確保集團(tuán)各下屬子公司/經(jīng)營性部門的費用約束。 編制程序：——戰(zhàn)略發(fā)展部下屬企管部根據(jù)集團(tuán)總體戰(zhàn)略目標(biāo)及市場狀況下達(dá)經(jīng)營計劃指標(biāo)——集團(tuán)各下屬子公司/經(jīng)營性部門根據(jù)經(jīng)營計劃指標(biāo)上報年度經(jīng)營計劃——集團(tuán)匯總各下屬子公司/經(jīng)營性部門的計劃，在集團(tuán)整體戰(zhàn)略的框架下進(jìn)行總體平衡及調(diào)整，下發(fā)各子公司/經(jīng)營性部門討論修改，提交年度經(jīng)營大會討論?！甓冉?jīng)營大會討論通過后，集團(tuán)與各下屬子公司/經(jīng)營性部門負(fù)責(zé)人簽署目標(biāo)考核協(xié)議。 變動費用率的計算方法：根據(jù)盈虧平衡點計算原理，即毛利＝變動費用+固定費用，針對實際完成銷售毛利的不同區(qū)段，在固定費用不變情況下，計算出的實際毛利不同區(qū)間的中間值時各項變動費用的最高上限指標(biāo)。變動費用率＝(1－固定費用）\不同區(qū)間毛利中間值 眾義達(dá)匯誠公司2004年年度經(jīng)營預(yù)算貨幣單位：人民幣萬元預(yù)算項目 年度合計 盈虧平衡控制指標(biāo)銷售收入 銷售臺次 銷售額 銷售毛利2,19502100210022502250240024002516費用占毛利比重調(diào)整后占毛利比重調(diào)整后占毛利比重調(diào)整后占毛利比重調(diào)整后占毛利比重費用合計2,%租金%折舊費%資金占用費%房地稅%公務(wù)車月租費%固定人工成本%固定費用合計1,%1,1,1,1,水電暖%%%%%市場營銷費%%%%%交通費%%%%%人工成本%%%%%辦公費%%%%%差旅費%%%%%維修費%%%%%業(yè)務(wù)招待費%%%%%儲運費%%%%%財務(wù)費用%%%%%其他%%%%%變動費用合計1,%%%%%計劃純利*調(diào)整后毛利項目加入了計劃虧損項目眾義達(dá)匯龍公司2004年年度經(jīng)營預(yù)算預(yù)算項目 年度合計 盈虧平衡控制指標(biāo)銷售收入銷售臺次銷售額銷售毛利 1, 110012001200130013001418費用 占毛利比重 調(diào)整后占毛利比重調(diào)整后占毛利比重調(diào)整后占毛利比重費用合計 1, %租金 % 折舊費 % 資金占用費 % 房地稅 % 公務(wù)車月租費 % 固定人工成本 % 信息咨詢費 % 固定費用合計 % 水電暖 %% % % 財產(chǎn)保險 %% % % 市場營銷費 %% % % 交通費 %%
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