【文章內(nèi)容簡介】 ? 六十，售房因?qū)Ψ竭`約交易未成功，房開企業(yè)收取的違約金是否繳納營業(yè)稅 向國外支付費(fèi)用代扣所得稅爭議處理 .doc ? 六十一、國內(nèi)向國外支付設(shè)計費(fèi)，應(yīng)憑什么發(fā)票入賬，是否代扣外國企業(yè)企業(yè)所得稅？ ? 六十二、企業(yè)向境外支付特許權(quán)使用費(fèi)與勞務(wù)費(fèi)所得稅征管爭議問題 ? 最新通報案例：周杰倫太原交預(yù)提所得稅 六十三、 稽查對企業(yè)工資薪金支出關(guān)注要點(diǎn)有哪些 .doc ? （ 1）工資薪金扣除時間爭議 企業(yè)的工資薪金扣除時間為實際發(fā)放的納稅年度 ? （ 2）工資的社保成本。 ? （ 3）勞務(wù)費(fèi)代工資的法律風(fēng)險。 ? （ 4）勞務(wù)派遣管理政策的改變 。 ? (5)工資福利中的 通訊費(fèi)的財稅處理 ? 稽查對企業(yè)工資薪金支出關(guān)注要點(diǎn)有哪些 .doc ? 單位繳費(fèi)基數(shù)以本單位上年度全部職工工資總額確定。單位繳費(fèi)基數(shù)不得低于全部參保職工當(dāng)期個人繳費(fèi)基數(shù)之和。 ? 繳費(fèi)個人以職工本人上年度月平均工資收入作為本繳費(fèi)年度的社會保險繳費(fèi)基數(shù)。 六十四、 稅務(wù)機(jī)關(guān)對企業(yè)職工福利費(fèi)稅前扣除的尺度和分寸 .doc ? 1，對給離退休人員發(fā)放的節(jié)日慰問、生活補(bǔ)助等費(fèi)用可否在稅前扣除？ ? 2，福利費(fèi)中列支的職工醫(yī)療費(fèi)用是否可在稅前扣除？ ? 職工食堂買菜沒票能稅前扣除嗎 ? 公司租賃的車發(fā)生費(fèi)用可以稅前扣除 ? 旅游費(fèi)稅法不可以在福利費(fèi)列支 ? 6，給個人的免費(fèi)旅游獎勵 六十五、房地產(chǎn) 企業(yè)捐贈支出的應(yīng)注意哪些問題 .doc ? 1，年度利潤總額的實踐意義 ? 2，公益性捐贈的認(rèn)定。 ? 3，自產(chǎn)產(chǎn)品捐贈支出應(yīng)該如何界定的問題 ? 4，捐贈支出的一個結(jié)果，兩種處理方法 六十六、房地產(chǎn)企業(yè) 核定征收企業(yè)所得稅專題 .doc ? 1；會計利潤控制點(diǎn)問題 — 虛報有代價 ? 2；成本核算憑證控制 — 無票勝有票 ? 3；核定企業(yè)風(fēng)險控制 — 鑒定表第三項 ? 4；事先核定與事后核定的意義 — 征管不是稽查 ? 5；房地產(chǎn)；中介機(jī)構(gòu)； 主動申請還是被動核定 6，查賬改核定，再改查賬資產(chǎn)扣除處理 ? 河南省地方稅務(wù)局關(guān)于明確土地增值稅若干政策的通知.doc ● 案例：核定征收，會計利潤大于核定應(yīng)稅所得率處理方法 ? 案例：房地產(chǎn)企業(yè)，核定應(yīng)稅所得率征收。所得率 10%；年收入 10000萬元，繳所得稅 250萬元。 ? 會計利潤： 3000萬元。因核定后白條沒有入帳。 ? 危機(jī)處理方法： ? 1；承認(rèn)會計帳務(wù)處理錯誤。會計信息失真。 ? 2，堅持核定征收。堅持成本費(fèi)用核算不實。 ? 3，協(xié)調(diào)溝通，可同意稽查重新核定應(yīng)稅所得率。 第六部分，企業(yè)完工將從交付使用階段稅收爭議處理 ? 房地產(chǎn)企業(yè)收入確認(rèn)政策最新發(fā)展變化關(guān)鍵問題及風(fēng)險點(diǎn)分析 .doc ? 六十七、特別納稅調(diào)整的現(xiàn)實與運(yùn)用 房地產(chǎn)關(guān)聯(lián)避稅的最新案例分析 特別納稅調(diào)整實施辦法的在房地產(chǎn)企業(yè)的應(yīng)用 .doc ? 1，企業(yè)所得稅，實際稅負(fù)相同的境內(nèi)關(guān)聯(lián)方之間的交易，只要該交易沒有直接或間接導(dǎo)致國家總體稅收收入的減少，原則上不做轉(zhuǎn)讓定價調(diào)查、調(diào)整。 ? 2，營業(yè)稅按 《 稅收征收管理法 》 第三十五條、三十六條進(jìn)行調(diào)整。 ? 3，房地產(chǎn)企業(yè)的土地增值稅是 2022全國反避稅工作的重點(diǎn) ? 4，房產(chǎn)稅調(diào)整。出租房屋價格，按所在地段最低價格核定 ? 六十八、房地產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍及開發(fā)產(chǎn)品完工確認(rèn)時間選擇的爭議分析 ? 六十九、稅務(wù)機(jī)關(guān)對假按揭的處理方法 ? 七十、企業(yè)取得預(yù)售收入確認(rèn)為銷售收入的實現(xiàn)所得稅爭議 七十一、房地產(chǎn)企業(yè)關(guān)聯(lián)或 母子公司提供服務(wù)費(fèi)避稅風(fēng)險分析 .doc ? 1，母公司以管理費(fèi)形式向子公司提取費(fèi)用，子公司因此支付給母公司的管理費(fèi)，不得在稅前扣除。 ? 2，創(chuàng)維逃稅案新解 ? 3，美國國際貨運(yùn)代理公司管理費(fèi)問題。 土地價值如何計入房產(chǎn)原值繳納房產(chǎn)稅 .doc ? 七十二，免租期爭議解決 稅務(wù)管理消滅了免租期。 ? 七十三，地價計入房產(chǎn)原值征收房產(chǎn)稅的稅收與會計差異。 ? 七十四， 土地如何計入房產(chǎn)原值？投影面積？總面積？如何分?jǐn)偯娣e？ ? 土地使用權(quán)的會計帳目是否要調(diào)整？ 七十五、企業(yè)損失的爭議處理 企業(yè)財產(chǎn)損失 2022年 25號公告 .doc ? 1，企業(yè)財產(chǎn)損失稅前扣除審批制度改為申報制。 ? 2，資產(chǎn)損失申報條件：第一，會計上已處理；第二，依法申報。 ? 3，未經(jīng)申報的損失，不得在稅前扣除。 ? 4，資產(chǎn)損失分為清單申報和專項申報兩種申報形式。 ? 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特有的財產(chǎn)損失項目：（ 1）國家無償收回土地使用權(quán)而形成的損失 ? （ 2）開發(fā)產(chǎn)品整體報廢或毀損的凈損失 房地產(chǎn)企業(yè)各稅種涉稅事項認(rèn)定差異及協(xié)調(diào) .doc ? 七十六、稅務(wù)機(jī)關(guān)對中介機(jī)構(gòu)報告的認(rèn)可程度。 ? 七十七、 已全額開具商品房銷售發(fā)票的，是否按照發(fā)票所載金額確認(rèn)收入 ? 七十八、企業(yè)注銷時，將房產(chǎn)和土地分給投資方如何如何征稅？ ? 七十九、拍賣取得房產(chǎn)價格低是否調(diào)整？如何利用拍賣解決房地產(chǎn)銷售價格難題？ 八十、稅收領(lǐng)域最 彪悍的文件 房地產(chǎn)的稅收優(yōu)惠政策 .doc ? 彪悍的軍隊轉(zhuǎn)業(yè)干部免稅政策：財稅[2022]26號 ? 2，房地產(chǎn)公司人數(shù)符合條件的免稅效果。 ? 3，房地產(chǎn)公司人數(shù)不符合條件的籌劃方法： ? 4，各級稅務(wù)部門一些地方政府的做法和企業(yè)的應(yīng)對措施 八十一、 企業(yè)裝修費(fèi)用稅務(wù)爭議處理 .doc ? 房屋裝修與改建的區(qū)別 ? 裝修費(fèi)是否為大修理支出？如何核算成本費(fèi)用？ ? 3，企業(yè)自有房屋的裝修費(fèi)，如何在企業(yè)所得稅前扣除？ ? 裝修做固定資產(chǎn)的處理 ? 新建房屋初次裝修費(fèi)用的涉稅處理 ? 外購房屋的裝修支出是資本化還是做為長期待攤費(fèi)用？ ? 自建的房屋發(fā)生的裝修費(fèi)用如何處理 ?