【文章內(nèi)容簡介】 約束及審批流向；系統(tǒng)支持審批人及審批意見的查詢，如經(jīng)辦人發(fā)現(xiàn)審批人有越權(quán)行為，可及時終止工作流，并上報有關(guān)人員 。 EAS提供完整的資產(chǎn)管理系統(tǒng)，能根據(jù)編碼規(guī)則對固定資產(chǎn)卡片自動編號，記錄資產(chǎn)新增、使用、變更、報廢等狀態(tài)，并能自動記錄制單人、審核人，能實現(xiàn)完整的資產(chǎn)管理。 EAS提供符合完整的固定資產(chǎn)成本核算體系 EAS提供符合國家統(tǒng)一的會計制度的折舊方法，同時也支持自定義折舊方法 EAS提供單據(jù)轉(zhuǎn)換規(guī)則配置，資產(chǎn)業(yè)務(wù)單據(jù)直接生成憑證，確保資產(chǎn)會計記錄的真實、準(zhǔn)確、完整與及時。 （ 二 ） 固定資產(chǎn)取得依據(jù)應(yīng)當(dāng)充分適當(dāng) ， 決策和審批程序應(yīng)當(dāng)明確 。 （三）固定資產(chǎn)取得、驗收、使用、維護(hù)、處置和轉(zhuǎn)移等環(huán)節(jié)的控制流程應(yīng)當(dāng)清晰，固定資產(chǎn)投資預(yù)算、工程進(jìn)度、驗收使用、維護(hù)保養(yǎng)、內(nèi)部調(diào)劑、報廢處置等應(yīng)當(dāng)有明確的規(guī)定。 (四 ） 固定資產(chǎn)成本核算 、 計提折舊和減值準(zhǔn)備 、 處置等會計處理應(yīng)當(dāng)符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定 。 P13 版權(quán)所有 169。19932022 金蝶軟件 (中國 )有限公司 金蝶 EAS應(yīng)對企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引－無形資產(chǎn) 強(qiáng)化關(guān)鍵方面 或關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制 （ 一 ） 職責(zé)分工 、 權(quán)限范圍和審批程序應(yīng)當(dāng)明確規(guī)范 ， 機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理 。 （二）無形資產(chǎn)取得依據(jù)應(yīng)當(dāng)充分適當(dāng)，決策過程應(yīng)當(dāng)科學(xué)規(guī)范。 （三）無形資產(chǎn)取得、自行開發(fā)并取得、使用及保護(hù)、處置報廢等環(huán)節(jié)的控制流程清晰嚴(yán)密。 （四）無形資產(chǎn)確認(rèn)、計量和報告符合國家統(tǒng)一的會計準(zhǔn)則制度的規(guī)定。 EAS提供用戶管理與權(quán)限管理功能，可按組織、角色進(jìn)行功能授權(quán)、數(shù)據(jù)授權(quán)、字段授權(quán)管理。防范錯誤及舞弊的風(fēng)險。 只有被授權(quán)的用戶才允許進(jìn)行相關(guān)的業(yè)務(wù)處理，不相容崗位分離。 無形資產(chǎn)業(yè)務(wù)單據(jù)支持多級審批，可根據(jù)業(yè)務(wù)要求自定控制約束及審批流向；系統(tǒng)支持審批人及審批意見的查詢，如經(jīng)辦人發(fā)現(xiàn)審批人有越權(quán)行為，可及時終止工作流，并上報有關(guān)人員 。 無形資產(chǎn)可作為一個特殊類別在固定資產(chǎn)模塊中管理，能根據(jù)編碼規(guī)則對無形資產(chǎn)卡片自動編號，記錄資產(chǎn)新增、使用、變更、報廢等狀態(tài)，并能自動記錄制單人、審核人。 EAS提供單據(jù)轉(zhuǎn)換規(guī)則配置，資產(chǎn)業(yè)務(wù)單據(jù)直接生成憑證，確保資產(chǎn)會計記錄的真實、準(zhǔn)確、完整與及時。 無形資產(chǎn)使用攤銷，可采用固定資產(chǎn)折舊模式，同時也可以用折舊自定義來定義無形資產(chǎn)攤銷方法 無形資產(chǎn)報廢清理可用固定資產(chǎn)清理單處理 無形資產(chǎn)可作為固定資產(chǎn)的一個類別在固定資產(chǎn)模塊中確認(rèn)、計量和報告 P14 版權(quán)所有 169。19932022 金蝶軟件 (中國 )有限公司 EAS提供權(quán)限管理，支持企業(yè)建立投資業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理投資業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督 。 金蝶 EAS應(yīng)對企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引－長期股權(quán)投資 強(qiáng)化關(guān)鍵方面 或關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制 EAS支持企業(yè)設(shè)置投資備查登記簿，記載被投資單位基本情況、動態(tài)信息、取得投資時被投資單位各項資產(chǎn)、負(fù)債的公允價值信息等 。 EAS支持企業(yè)對被投資企業(yè)的權(quán)益進(jìn)行跟蹤，加強(qiáng)投資收益的控制，并按照國家統(tǒng)一的會計準(zhǔn)則制度對投資收益進(jìn)行核算 。 （一）職責(zé)分工、權(quán)限范圍和審批程序應(yīng)當(dāng)明確規(guī)范，機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理 。 （二）投資項目建議書和可行性研究報告的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)真實可靠。 （三）投資實施方案應(yīng)當(dāng)科學(xué)完整，對投資項目的跟蹤管理應(yīng)當(dāng)全面及時，投資收益的確認(rèn)應(yīng)當(dāng)符合規(guī)定，投資權(quán)益證書的管理應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格有效，計提投資減值準(zhǔn)備的依據(jù)應(yīng)當(dāng)充分恰當(dāng) 。 （四）投資處置的方式和程序應(yīng)當(dāng)明確規(guī)范，與投資處置有關(guān)的文件資料和憑證記錄應(yīng)當(dāng)真實完整 。 EAS投資模塊支持附件管理，便于用戶將投資項目建議書、可行性研究報告、評估報告、決策報告等資料上傳，確保投資決策合法、科學(xué)、合理 。 P15 版權(quán)所有 169。19932022 金蝶軟件 (中國 )有限公司 EAS提供籌資業(yè)務(wù)的權(quán)限管理，幫助企業(yè)明確有關(guān)部門和崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保辦理籌資業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。 金蝶 EAS應(yīng)對企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引－籌資 （一）職責(zé)分工、權(quán)限范圍和審批程序應(yīng)當(dāng)明確規(guī)范，機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理。 強(qiáng)化關(guān)鍵方面 或關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制 EAS支持制定籌資業(yè)務(wù)流程，明確籌資決策、執(zhí)行、償付等環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制要求，并設(shè)置相應(yīng)的記錄或憑證，如實記載各環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)的開展情況，確?；I資全過程得到有效控制 。 （二）籌資決策、執(zhí)行與償付等環(huán)節(jié)的控制流程應(yīng)當(dāng)清晰合理，籌資方案的擬訂與審批、籌資合同協(xié)議的審核和簽訂、籌集資金的收取與使用、還本付息的審批與辦理等應(yīng)當(dāng)有明確規(guī)定 。 （三）籌資活動的確認(rèn)、計量和報告應(yīng)當(dāng)符合國家統(tǒng)一的會計準(zhǔn)則制度的規(guī)定。 EAS支持企業(yè)對籌資方案進(jìn)行臺賬管理，明確籌資規(guī)模、籌資用途、籌資結(jié)構(gòu)、籌資方式和籌資對象，并對籌資成本進(jìn)行預(yù)測 。 EAS支持企業(yè)建立籌資業(yè)務(wù)償付環(huán)節(jié)的控制制度，對支付償還本金、利息等作出計劃和預(yù)算安排 。 EAS支持企業(yè)按照籌資合同或協(xié)議規(guī)定的本金、利率、期限及幣種計算利息，與債權(quán)人進(jìn)行核對 。 P16 版權(quán)所有 169。19932022 金蝶軟件 (中國 )有限公司 EAS提供預(yù)算業(yè)務(wù)的權(quán)限管理，幫助企業(yè)明確預(yù)算編制（含預(yù)算調(diào)整）與預(yù)算審批、預(yù)算審批與預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算考核的職責(zé)權(quán)限。 金蝶 EAS應(yīng)對企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引－預(yù)算 （一）職責(zé)分工、權(quán)限范圍和審批程序應(yīng)當(dāng)明確規(guī)范，機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理。 強(qiáng)化關(guān)鍵方面 或關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制 EAS提供預(yù)算工作流管理，明確界定各級人員的權(quán)限與審批程序。 （二）預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整、分析、考核的控制流程應(yīng)當(dāng)清晰嚴(yán)密，對預(yù)算編制方法、審批程序、預(yù)算執(zhí)行情況檢查、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的分析考核等應(yīng)當(dāng)有明確的規(guī)定。 EAS提供預(yù)算管理系統(tǒng)，實現(xiàn)完整的預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整、分析、考核。 EAS提供多種靈活的預(yù)算編制方法 ,從上到下 ,從下到上及多上多下的預(yù)算編制流程，加強(qiáng)對預(yù)算編制環(huán)節(jié)的控制，對編制依據(jù)、編制程序、編制方法等作出明確規(guī)定，確保預(yù)算編制依據(jù)合理、程序適當(dāng)、方法科學(xué)。 EAS 對預(yù)算執(zhí)行環(huán)節(jié)的控制，對預(yù)算指標(biāo)的分解方式、預(yù)算執(zhí)行責(zé)任制的建立、重大預(yù)算項目的特別關(guān)注、預(yù)算資金支出的審批要求、預(yù)算執(zhí)行情況的報告與預(yù)警機(jī)制等作出明確規(guī)定，確保預(yù)算嚴(yán)格執(zhí)行。 EAS提供期間調(diào)整、組織調(diào)整等預(yù)算調(diào)整功能，加強(qiáng)對預(yù)算調(diào)整環(huán)節(jié)的控制，保證預(yù)算調(diào)整依據(jù)充分、程序合規(guī)、方案可行。 EA 提供預(yù)算預(yù)算控制策略預(yù)置功能，實現(xiàn)對資金付款、費用支出、采購支出等常用預(yù)算控制。 EAS提供預(yù)算編制分析報告、多維度的自由分析圖表，及時將分析報告發(fā)送到管理者