【總結】企業(yè)內部控制基本規(guī)范及配套指引目錄企業(yè)內部控制基本規(guī)范 4第一章 總 則 4第二章 內部環(huán)境 5第三章 風險評估 6第四章 控制活動 7第五章 信息與溝通 8第六章 內部監(jiān)督 8第七章 附則 9企業(yè)內部控制應用指引 9企業(yè)內部控制應用指引第1號——組織架構 9第一章總則 9第二章組織架構的設計 9第三章組織架構的運行 10
2025-04-19 02:05
【總結】范文范例參考企業(yè)內部控制基本規(guī)范及配套指引目錄企業(yè)內部控制基本規(guī)范 4第一章 總 則 4第二章 內部環(huán)境 5第三章 風險評估 6第四章 控制活動 7第五章 信息與溝通 8第六章 內部監(jiān)督 8第七章 附則 9企業(yè)內部控制應用指引 9企業(yè)內部控制應用指引第1號——組織架構 9第一章總則 9第二章組織架構的設計 9第
2025-04-15 22:16
【總結】企業(yè)內部控制基本規(guī)范新變化與新要求李敏2六、合理確定內部控制的原則1、全面性原則?內部控制應當貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程,覆蓋企業(yè)及所屬單位的各種業(yè)務和事項。2、重要性原則?內部控制應當在全面控制的基礎上,關注重要業(yè)務和高風險領域。3、制衡性原則?內部控制應當在治理機構、機構設置及權
2025-01-16 11:00
【總結】全面提升企業(yè)經(jīng)營管理水平的重要舉措——財政部會計司司長劉玉廷解讀《企業(yè)內部控制配套指引》4月26日,財政部會同證監(jiān)會、審計署、國資委、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等部門在北京召開聯(lián)合發(fā)布會,隆重發(fā)布了《企業(yè)內部控制配套指引》(以下簡稱配套指引)。該配套指引連同2008年5月發(fā)布的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》,共同構建了中國企業(yè)內部控制規(guī)范體系,自2011年1月1日起首先在境內外同時上市
2024-07-29 09:02
【總結】財政部會計司解讀企業(yè)內控指引之組織架構? ?《企業(yè)內部控制應用指引第1號——組織架構》指出,組織架構是指企業(yè)按照國家有關法律法規(guī)、股東(大)會決議、企業(yè)章程,結合本企業(yè)實際,明確董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和企業(yè)內部各層級機構設置、職責權限、人員編制、工作程序和相關要求的制度安排。其中,核心是完善公司治理結構、管理體制和運行機制問題。為什么要制定
2024-07-29 09:01
【總結】附件2:企業(yè)內部控制評價指引第一章 總則第一條為了促進企業(yè)全面評價內部控制的設計與運行情況,規(guī)范內部控制評價程序和評價報告,揭示和防范風險,根據(jù)有關法律法規(guī)和《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》,制定本指引。第二條本指引所稱內部控制評價,是指企業(yè)董事會或類似權力機構對內部控制的有效性進行全面評價、形成評價結論、出具評價報告的過程。第三條企業(yè)實施內
2025-05-30 00:38
【總結】第一篇:企業(yè)內部控制規(guī)范 企業(yè)內部控制規(guī)范——組織架構 一、選擇題 1、企業(yè)治理層面的組織架構不包括(D)。 A、股東會B、董事會C、監(jiān)事會D、內部審計部門 2、企業(yè)設置內部職能機構的原則不...
2024-11-03 23:58
【總結】企業(yè)內部控制規(guī)范前序21世紀初,由于美國出現(xiàn)的大量的財務丑聞,致使用國會2002年草擬并通過了《薩班斯——奧克斯利法案》即(SOX法案),對企業(yè)內部控制作出了相應的規(guī)定,2006年美國國會正式啟動該法案,要求在美國上市的公司必須在2006年7月15日開始執(zhí)行,也就是在當天,我國財政部別有深意地發(fā)起了一個由財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會聯(lián)合發(fā)起共同參與的“企業(yè)內部控制標準委員
2025-04-19 02:06
【總結】弗布克企業(yè)內控手冊系列企業(yè)內部控制規(guī)范手冊姜濤編著目錄第1章企業(yè)內部控制規(guī)范——資金 1.1崗位責任與授權批準制度 1.1.1資金崗位責任制度 1.1.2關鍵崗位輪換制度 1.2現(xiàn)金和銀行存款管
【總結】企業(yè)內部控制評價內部控制評價概念?是指由企業(yè)董事會和管理層實施的,對企業(yè)內部控制有效性進行評價,形成評價結論,出具評價報告的過程?內部控制有效性是指企業(yè)建立與實施內部控制能夠為控制目標的實現(xiàn)提供合理的保證內部控制評價目的?為規(guī)范企業(yè)內部控制評價工作,及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)內部控制缺陷,提出和實施改進方案,確保內部控制有效運行
2025-05-09 13:58
【總結】企業(yè)內部控制基本規(guī)范?企業(yè)內部控制基本規(guī)范 1第一章?總?則 4第二章?內部環(huán)境 6第三章?風險評估 7第四章?控制活動 8第五章?信息與溝通 9第六章?內部監(jiān)督 10第七章?附則 11企業(yè)內部控制應用指引 12企業(yè)內部控制應用指引第1號——組織架構 12
【總結】企業(yè)內部控制基本規(guī)范新變化與新要求李敏1第一部分新的企業(yè)內部控制體系2新的企業(yè)內部控制文件已經(jīng)發(fā)布?2023年7月15日,財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會聯(lián)合發(fā)起成立企業(yè)內部控制標準委員會,同時設立了由86位專家組成的內部控制咨詢委員會。?2023年11月8日,企業(yè)內部控制標準委員會
2025-01-20 22:14
【總結】固定資產(chǎn)管理常見弊端有?盲目購建;?資本性支出擠占生產(chǎn)成本;?固定資產(chǎn)盤盈不入賬;?固定資產(chǎn)閑置不處理,造成報廢;?固定資產(chǎn)殘值不入賬;?虛增(減)折舊,虛列維修費用支出等科學的職責分工?固定資產(chǎn)業(yè)務不相容崗位?各業(yè)務必須有明確的職責分工固定資產(chǎn)業(yè)務不相容崗位至少包括?
2025-05-13 11:09
【總結】中國內部控制研究中心《企業(yè)內部控制應用指引第8號——資產(chǎn)管理》解讀東北財經(jīng)大學會計學院副教授中國內部控制研究中心研究員孫光國《企業(yè)內部控制應用指引第8號—資產(chǎn)管理》存貨固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)目標保障資產(chǎn)安全提高資產(chǎn)效能資產(chǎn)范圍企業(yè)資產(chǎn)管理至少應當關注下列風險:
2025-01-18 23:21