【正文】 應(yīng)用，能夠完整處理財(cái)務(wù)報(bào)告編制與披露。 EAS提供企業(yè)與銀行對賬、集團(tuán)內(nèi)部公司之間往來對賬功能 ，在準(zhǔn)備編制財(cái)務(wù)報(bào)告過程中，確保及時(shí)核對和差錯(cuò)更正。 同時(shí)系統(tǒng)中可定義參數(shù)來控制對賬不平時(shí)不能結(jié)賬，報(bào)表上報(bào)后不能反結(jié)賬的功能 ，確保數(shù)據(jù)的真實(shí)和流程規(guī)范性。 EAS提供了穿透式查詢功能 ， 支持聯(lián)查個(gè)別報(bào)表 、單元格數(shù)據(jù) 、 調(diào)整分錄 、 抵銷分錄 ， 總賬中的總分類賬 、 明細(xì)賬和憑證數(shù)據(jù) ， 及時(shí)檢查財(cái)務(wù)報(bào)告是否正確 ， 確保數(shù)據(jù)的真實(shí)性 。 EAS提供了報(bào)表批注，以及報(bào)表附件、分錄附件的報(bào)送功能，支持財(cái)務(wù)報(bào)告中需要披露的相關(guān)信息和資料 ，體現(xiàn)了財(cái)務(wù)報(bào)告的完整性和全面性。 P22 版權(quán)所有 169。19932022 金蝶軟件 (中國 )有限公司 金蝶 EAS應(yīng)對企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引 －人力資源政策 強(qiáng)化關(guān)鍵方面 或關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制 （一）崗位職責(zé)和任職要求應(yīng)當(dāng)明確規(guī)范，人力資源需求計(jì)劃應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理 . EAS HR系統(tǒng)有職位說明書功能，可以記錄和維護(hù)企業(yè)每個(gè)崗位的主要職責(zé)、任職要求等。 EAS HR有專門的人力資源規(guī)劃功能，可以進(jìn)行崗位設(shè)置的規(guī)劃，并對各崗位所需人員的數(shù)量等進(jìn)行規(guī)劃 。 （二）招聘及離職程序應(yīng)當(dāng)規(guī)范，人員聘用應(yīng)當(dāng)引入競爭機(jī)制，培訓(xùn)工作應(yīng)當(dāng)能夠提高員工道德素養(yǎng)和專業(yè)勝任能力 . EAS HR員工模塊已經(jīng)提供了聘請人員的事務(wù)單據(jù)，可以批量處理人員的入職，可以指定使用工作流或直接審批的方式。 EAS HR員工模塊已經(jīng)提供了人員離職的事務(wù)單據(jù)，可以指定人員離職的原因，控制是否可以再次入職，可以指定使用工作流或直接審批的方式。 EAS HR員工模塊已經(jīng)提供了輪崗的事務(wù)單據(jù)，在單據(jù)當(dāng)中可以查看人員的詳細(xì)信息，信息當(dāng)中包含的內(nèi)容直接為審批領(lǐng)導(dǎo)提供了決策意見?；蛘呖梢酝ㄟ^在單據(jù)當(dāng)中添加輪崗影響關(guān)鍵事項(xiàng)字段檢測功能，以達(dá)到自動提醒審批人。 EAS HR員工模塊已經(jīng)提供了離崗的事務(wù)單據(jù)，在單據(jù)當(dāng)中可以查看人員的詳細(xì)信息，信息當(dāng)中包含的內(nèi)容直接為審批領(lǐng)導(dǎo)提供了決策意見。可以通過在單據(jù)當(dāng)中添加離職影響關(guān)鍵事項(xiàng)字段檢測功能，以達(dá)到自動提醒審批人。 EAS HR提供培訓(xùn)計(jì)劃、培訓(xùn)活動安排功能：可對培訓(xùn)目的、培訓(xùn)人員、培訓(xùn)時(shí)間、培訓(xùn)方式、培訓(xùn)預(yù)算等作出適當(dāng)安排。 EAS HR支持定義入職培訓(xùn)、脫產(chǎn)培訓(xùn)、工作輪換等多種培訓(xùn)形式進(jìn)行培訓(xùn)管理，可以通過培訓(xùn)人次、學(xué)時(shí)、培訓(xùn)工作量等多個(gè)角度的統(tǒng)計(jì)報(bào)表對每個(gè)部門。 （三）人力資源考核制度應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理，應(yīng)當(dāng)能夠引導(dǎo)員工實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo) . EAS HR績效方案支持采用指標(biāo)來源于統(tǒng)一的企業(yè)績效指標(biāo)庫的方式，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部績效管理的導(dǎo)向控制。 EAS HR可有效提取任意的考核結(jié)果數(shù)據(jù)參與薪酬計(jì)算，產(chǎn)生績效考核與薪酬發(fā)放的連動，加強(qiáng)內(nèi)部績效管理的一致性。 EAS HR支持企業(yè)員工晉升通過異動事務(wù)流程，經(jīng)過層層審批，體現(xiàn)系統(tǒng)流程驅(qū)動業(yè)務(wù)進(jìn)程。 EAS HR支持個(gè)人及組織關(guān)鍵事件的記錄，有獎勵(lì)與懲罰兩類，并在人員及組織績效處進(jìn)行關(guān)聯(lián)查看，輔助對企業(yè)人員及組織的完整評估。 （四）薪酬制度應(yīng)當(dāng)能保持和吸引優(yōu)秀人才，并符合國家有關(guān)法律法規(guī)的要求，薪酬發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)和程序應(yīng)當(dāng)規(guī)范 . EAS HR薪酬模塊已經(jīng)分別提供了基本工資標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定、根據(jù)績效結(jié)果計(jì)算績效工資，計(jì)算年終獎勵(lì)并計(jì)算所得稅等功能。 EAS HR通過薪酬方案功能實(shí)現(xiàn)將企業(yè)的薪酬制度落實(shí)到系統(tǒng)中執(zhí)行：可以為不同部門、不同崗位、不同級別、不同類別的員工分別設(shè)置到不同的薪酬方案中，每個(gè)薪酬方案設(shè)定相應(yīng)的薪酬等級標(biāo)準(zhǔn)，薪酬計(jì)算可以自動引用績效、考勤等 HR系統(tǒng)數(shù)據(jù)，幫助企業(yè)落實(shí)與人力資源考核相掛鉤的、科學(xué)的內(nèi)部薪酬制度，規(guī)范分配行為。 EAS HR薪酬模塊可實(shí)現(xiàn)根據(jù)部門、職位、員工身份證號碼、養(yǎng)老保險(xiǎn)號碼、銀行賬號等多種確認(rèn)方式和薪酬方法審批流程來保證企業(yè)薪酬發(fā)放的準(zhǔn)確確認(rèn)、計(jì)量并發(fā)放，保證薪酬發(fā)放的真實(shí)性、合規(guī)性和準(zhǔn)確性。系統(tǒng)自動記錄每個(gè)員工每次發(fā)放的薪酬清單，可供員工登錄系統(tǒng)確認(rèn)。 EAS HR提供薪酬委員會用戶通過薪酬管理模塊查詢到整個(gè)企業(yè)的薪酬方案在系統(tǒng)中的運(yùn)行執(zhí)行情況。 P23 版權(quán)所有 169。19932022 金蝶軟件 (中國 )有限公司 金蝶擁有先進(jìn)的軟件開發(fā)管理流程，同時(shí)建立了一整套崗位規(guī)范及認(rèn)證體系。 強(qiáng)化關(guān)鍵方面 或關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制 金蝶 EAS應(yīng)對企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引 － 信息系統(tǒng)一般控制 （一）職責(zé)分工、權(quán)限范圍和審批程序應(yīng)當(dāng)明確規(guī)范，機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理，重大信息系統(tǒng)開發(fā)與使用事項(xiàng)應(yīng)履行審批程序。 （二）信息系統(tǒng)開發(fā)、變更和維護(hù)流程應(yīng)當(dāng)清晰合理。 （三）應(yīng)當(dāng)建立訪問安全制度，操作權(quán)限、信息使用、信息管理應(yīng)當(dāng)有明確規(guī)定。 （四）硬件管理事項(xiàng)和審批程序應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理。 （五）會計(jì)信息系統(tǒng)流程應(yīng)當(dāng)規(guī)范，會計(jì)信息系統(tǒng)操作管理、硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理、會計(jì)信息化檔案管理應(yīng)當(dāng)完善。 EAS擁有完整的用戶授權(quán)及二次身份認(rèn)證體系，合理的權(quán)限制衡，充分保障系統(tǒng)安全 EAS會計(jì)信息化操作，合法使用人權(quán)限符合完全滿足分工牽制，憑證審核工作 會計(jì)信息系統(tǒng)規(guī)范，管理完善。 審批程序科學(xué)規(guī)范。 P24 版權(quán)所有 169。19932022 金蝶軟件 (中國 )有限公司 （一）關(guān)聯(lián)方界定應(yīng)當(dāng)明確規(guī)范，應(yīng)當(dāng)采用有效措施防范關(guān)聯(lián)方占用或轉(zhuǎn)移企業(yè)資源。 強(qiáng)化關(guān)鍵方面 或關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制 EAS提供用戶管理與權(quán)限管理功能，可按組織、角色進(jìn)行功能授權(quán)、數(shù)據(jù)授權(quán)等。使關(guān)聯(lián)交易雙方必須相互配合才能完成關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)的處理 ,以防范 關(guān)聯(lián)方占用或轉(zhuǎn)移企業(yè)資源。 （二）關(guān)聯(lián)交易行為應(yīng)當(dāng)規(guī)范，關(guān)聯(lián)交易會計(jì)記錄和價(jià)格執(zhí)行機(jī)制的準(zhǔn)確性和適當(dāng)性應(yīng)當(dāng)有合理保證。 EAS內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易的參與者只限于集團(tuán)內(nèi)子集團(tuán) 、 分公司 、 生產(chǎn)工廠等核算主體之間 ,內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易主要處理包括采購物料的調(diào)撥和結(jié)算 、 銷售商品的調(diào)撥和結(jié)算等內(nèi)部交易業(yè)務(wù) ,并且要求交易雙方需要一起參與業(yè)務(wù)處理 .防范關(guān)聯(lián)交易未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批 ， 可能因重大差錯(cuò) 、 舞弊 、 欺詐而導(dǎo)致?lián)p失 。 EAS內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易的結(jié)算價(jià)格一般是雙方預(yù)先協(xié)商確定的 ,可以采用成本價(jià)加成進(jìn)行結(jié)算 .也可以采用人工輸入的價(jià)格進(jìn)行結(jié)算 .關(guān)聯(lián)交易數(shù)量和價(jià)格等需要雙方確認(rèn)后才能進(jìn)行最后的結(jié)算 。 內(nèi)部多方交易是集團(tuán)內(nèi)子集團(tuán) 、 分公司 、 生產(chǎn)工廠等核算主體之間由于供需關(guān)系所產(chǎn)生的內(nèi)部貨物關(guān)聯(lián)交易 ， 包括采購物料的調(diào)撥和結(jié)算 、 銷售商品的調(diào)撥和結(jié)算等內(nèi)部交易業(yè)務(wù) 。 （三）關(guān)聯(lián)交易披露應(yīng)當(dāng)符合國家統(tǒng)一的會計(jì)準(zhǔn)則制度和其他法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，關(guān)聯(lián)交易披露內(nèi)容、披露方式及披露流程應(yīng)當(dāng)規(guī)范。 交易各方均按內(nèi)部采購 、 銷售進(jìn)行業(yè)務(wù)處理 ， 交易結(jié)算根據(jù)各方的出庫 、 入庫為結(jié)算依據(jù) ， 符合會計(jì)準(zhǔn)則和有關(guān)規(guī)定 。 金蝶 EAS應(yīng)對企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引 －關(guān)聯(lián)交易 謝 謝 !