【正文】 應(yīng)用，能夠完整處理財務(wù)報告編制與披露。 EAS提供企業(yè)與銀行對賬、集團內(nèi)部公司之間往來對賬功能 ，在準備編制財務(wù)報告過程中，確保及時核對和差錯更正。 同時系統(tǒng)中可定義參數(shù)來控制對賬不平時不能結(jié)賬，報表上報后不能反結(jié)賬的功能 ，確保數(shù)據(jù)的真實和流程規(guī)范性。 EAS提供了穿透式查詢功能 ， 支持聯(lián)查個別報表 、單元格數(shù)據(jù) 、 調(diào)整分錄 、 抵銷分錄 ， 總賬中的總分類賬 、 明細賬和憑證數(shù)據(jù) ， 及時檢查財務(wù)報告是否正確 ， 確保數(shù)據(jù)的真實性 。 EAS提供了報表批注，以及報表附件、分錄附件的報送功能，支持財務(wù)報告中需要披露的相關(guān)信息和資料 ，體現(xiàn)了財務(wù)報告的完整性和全面性。 P22 版權(quán)所有 169。19932022 金蝶軟件 (中國 )有限公司 金蝶 EAS應(yīng)對企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引 －人力資源政策 強化關(guān)鍵方面 或關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制 （一）崗位職責(zé)和任職要求應(yīng)當明確規(guī)范，人力資源需求計劃應(yīng)當科學(xué)合理 . EAS HR系統(tǒng)有職位說明書功能，可以記錄和維護企業(yè)每個崗位的主要職責(zé)、任職要求等。 EAS HR有專門的人力資源規(guī)劃功能，可以進行崗位設(shè)置的規(guī)劃，并對各崗位所需人員的數(shù)量等進行規(guī)劃 。 （二）招聘及離職程序應(yīng)當規(guī)范，人員聘用應(yīng)當引入競爭機制，培訓(xùn)工作應(yīng)當能夠提高員工道德素養(yǎng)和專業(yè)勝任能力 . EAS HR員工模塊已經(jīng)提供了聘請人員的事務(wù)單據(jù)，可以批量處理人員的入職，可以指定使用工作流或直接審批的方式。 EAS HR員工模塊已經(jīng)提供了人員離職的事務(wù)單據(jù)，可以指定人員離職的原因，控制是否可以再次入職，可以指定使用工作流或直接審批的方式。 EAS HR員工模塊已經(jīng)提供了輪崗的事務(wù)單據(jù)，在單據(jù)當中可以查看人員的詳細信息，信息當中包含的內(nèi)容直接為審批領(lǐng)導(dǎo)提供了決策意見。或者可以通過在單據(jù)當中添加輪崗影響關(guān)鍵事項字段檢測功能，以達到自動提醒審批人。 EAS HR員工模塊已經(jīng)提供了離崗的事務(wù)單據(jù)，在單據(jù)當中可以查看人員的詳細信息，信息當中包含的內(nèi)容直接為審批領(lǐng)導(dǎo)提供了決策意見。可以通過在單據(jù)當中添加離職影響關(guān)鍵事項字段檢測功能，以達到自動提醒審批人。 EAS HR提供培訓(xùn)計劃、培訓(xùn)活動安排功能：可對培訓(xùn)目的、培訓(xùn)人員、培訓(xùn)時間、培訓(xùn)方式、培訓(xùn)預(yù)算等作出適當安排。 EAS HR支持定義入職培訓(xùn)、脫產(chǎn)培訓(xùn)、工作輪換等多種培訓(xùn)形式進行培訓(xùn)管理，可以通過培訓(xùn)人次、學(xué)時、培訓(xùn)工作量等多個角度的統(tǒng)計報表對每個部門。 （三）人力資源考核制度應(yīng)當科學(xué)合理，應(yīng)當能夠引導(dǎo)員工實現(xiàn)企業(yè)目標 . EAS HR績效方案支持采用指標來源于統(tǒng)一的企業(yè)績效指標庫的方式，加強企業(yè)內(nèi)部績效管理的導(dǎo)向控制。 EAS HR可有效提取任意的考核結(jié)果數(shù)據(jù)參與薪酬計算，產(chǎn)生績效考核與薪酬發(fā)放的連動，加強內(nèi)部績效管理的一致性。 EAS HR支持企業(yè)員工晉升通過異動事務(wù)流程，經(jīng)過層層審批，體現(xiàn)系統(tǒng)流程驅(qū)動業(yè)務(wù)進程。 EAS HR支持個人及組織關(guān)鍵事件的記錄，有獎勵與懲罰兩類，并在人員及組織績效處進行關(guān)聯(lián)查看，輔助對企業(yè)人員及組織的完整評估。 （四）薪酬制度應(yīng)當能保持和吸引優(yōu)秀人才，并符合國家有關(guān)法律法規(guī)的要求，薪酬發(fā)放標準和程序應(yīng)當規(guī)范 . EAS HR薪酬模塊已經(jīng)分別提供了基本工資標準設(shè)定、根據(jù)績效結(jié)果計算績效工資，計算年終獎勵并計算所得稅等功能。 EAS HR通過薪酬方案功能實現(xiàn)將企業(yè)的薪酬制度落實到系統(tǒng)中執(zhí)行：可以為不同部門、不同崗位、不同級別、不同類別的員工分別設(shè)置到不同的薪酬方案中，每個薪酬方案設(shè)定相應(yīng)的薪酬等級標準，薪酬計算可以自動引用績效、考勤等 HR系統(tǒng)數(shù)據(jù)，幫助企業(yè)落實與人力資源考核相掛鉤的、科學(xué)的內(nèi)部薪酬制度，規(guī)范分配行為。 EAS HR薪酬模塊可實現(xiàn)根據(jù)部門、職位、員工身份證號碼、養(yǎng)老保險號碼、銀行賬號等多種確認方式和薪酬方法審批流程來保證企業(yè)薪酬發(fā)放的準確確認、計量并發(fā)放，保證薪酬發(fā)放的真實性、合規(guī)性和準確性。系統(tǒng)自動記錄每個員工每次發(fā)放的薪酬清單，可供員工登錄系統(tǒng)確認。 EAS HR提供薪酬委員會用戶通過薪酬管理模塊查詢到整個企業(yè)的薪酬方案在系統(tǒng)中的運行執(zhí)行情況。 P23 版權(quán)所有 169。19932022 金蝶軟件 (中國 )有限公司 金蝶擁有先進的軟件開發(fā)管理流程，同時建立了一整套崗位規(guī)范及認證體系。 強化關(guān)鍵方面 或關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制 金蝶 EAS應(yīng)對企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引 － 信息系統(tǒng)一般控制 （一）職責(zé)分工、權(quán)限范圍和審批程序應(yīng)當明確規(guī)范，機構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)當科學(xué)合理，重大信息系統(tǒng)開發(fā)與使用事項應(yīng)履行審批程序。 （二）信息系統(tǒng)開發(fā)、變更和維護流程應(yīng)當清晰合理。 （三）應(yīng)當建立訪問安全制度，操作權(quán)限、信息使用、信息管理應(yīng)當有明確規(guī)定。 （四）硬件管理事項和審批程序應(yīng)當科學(xué)合理。 （五）會計信息系統(tǒng)流程應(yīng)當規(guī)范，會計信息系統(tǒng)操作管理、硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理、會計信息化檔案管理應(yīng)當完善。 EAS擁有完整的用戶授權(quán)及二次身份認證體系，合理的權(quán)限制衡，充分保障系統(tǒng)安全 EAS會計信息化操作，合法使用人權(quán)限符合完全滿足分工牽制，憑證審核工作 會計信息系統(tǒng)規(guī)范，管理完善。 審批程序科學(xué)規(guī)范。 P24 版權(quán)所有 169。19932022 金蝶軟件 (中國 )有限公司 （一）關(guān)聯(lián)方界定應(yīng)當明確規(guī)范，應(yīng)當采用有效措施防范關(guān)聯(lián)方占用或轉(zhuǎn)移企業(yè)資源。 強化關(guān)鍵方面 或關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制 EAS提供用戶管理與權(quán)限管理功能，可按組織、角色進行功能授權(quán)、數(shù)據(jù)授權(quán)等。使關(guān)聯(lián)交易雙方必須相互配合才能完成關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)的處理 ,以防范 關(guān)聯(lián)方占用或轉(zhuǎn)移企業(yè)資源。 （二）關(guān)聯(lián)交易行為應(yīng)當規(guī)范，關(guān)聯(lián)交易會計記錄和價格執(zhí)行機制的準確性和適當性應(yīng)當有合理保證。 EAS內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易的參與者只限于集團內(nèi)子集團 、 分公司 、 生產(chǎn)工廠等核算主體之間 ,內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易主要處理包括采購物料的調(diào)撥和結(jié)算 、 銷售商品的調(diào)撥和結(jié)算等內(nèi)部交易業(yè)務(wù) ,并且要求交易雙方需要一起參與業(yè)務(wù)處理 .防范關(guān)聯(lián)交易未經(jīng)適當審批或超越授權(quán)審批 ， 可能因重大差錯 、 舞弊 、 欺詐而導(dǎo)致?lián)p失 。 EAS內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易的結(jié)算價格一般是雙方預(yù)先協(xié)商確定的 ,可以采用成本價加成進行結(jié)算 .也可以采用人工輸入的價格進行結(jié)算 .關(guān)聯(lián)交易數(shù)量和價格等需要雙方確認后才能進行最后的結(jié)算 。 內(nèi)部多方交易是集團內(nèi)子集團 、 分公司 、 生產(chǎn)工廠等核算主體之間由于供需關(guān)系所產(chǎn)生的內(nèi)部貨物關(guān)聯(lián)交易 ， 包括采購物料的調(diào)撥和結(jié)算 、 銷售商品的調(diào)撥和結(jié)算等內(nèi)部交易業(yè)務(wù) 。 （三）關(guān)聯(lián)交易披露應(yīng)當符合國家統(tǒng)一的會計準則制度和其他法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，關(guān)聯(lián)交易披露內(nèi)容、披露方式及披露流程應(yīng)當規(guī)范。 交易各方均按內(nèi)部采購 、 銷售進行業(yè)務(wù)處理 ， 交易結(jié)算根據(jù)各方的出庫 、 入庫為結(jié)算依據(jù) ， 符合會計準則和有關(guān)規(guī)定 。 金蝶 EAS應(yīng)對企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引 －關(guān)聯(lián)交易 謝 謝 !