【正文】 金蝶 EAS應(yīng)對企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引 －關(guān)聯(lián)交易 謝 謝 ! 。 （三）關(guān)聯(lián)交易披露應(yīng)當(dāng)符合國家統(tǒng)一的會計準(zhǔn)則制度和其他法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，關(guān)聯(lián)交易披露內(nèi)容、披露方式及披露流程應(yīng)當(dāng)規(guī)范。 EAS內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易的結(jié)算價格一般是雙方預(yù)先協(xié)商確定的 ,可以采用成本價加成進(jìn)行結(jié)算 .也可以采用人工輸入的價格進(jìn)行結(jié)算 .關(guān)聯(lián)交易數(shù)量和價格等需要雙方確認(rèn)后才能進(jìn)行最后的結(jié)算 。 （二）關(guān)聯(lián)交易行為應(yīng)當(dāng)規(guī)范，關(guān)聯(lián)交易會計記錄和價格執(zhí)行機(jī)制的準(zhǔn)確性和適當(dāng)性應(yīng)當(dāng)有合理保證。 強(qiáng)化關(guān)鍵方面 或關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制 EAS提供用戶管理與權(quán)限管理功能，可按組織、角色進(jìn)行功能授權(quán)、數(shù)據(jù)授權(quán)等。 P24 版權(quán)所有 169。 EAS擁有完整的用戶授權(quán)及二次身份認(rèn)證體系，合理的權(quán)限制衡，充分保障系統(tǒng)安全 EAS會計信息化操作，合法使用人權(quán)限符合完全滿足分工牽制，憑證審核工作 會計信息系統(tǒng)規(guī)范，管理完善。 （四）硬件管理事項和審批程序應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理。 （二）信息系統(tǒng)開發(fā)、變更和維護(hù)流程應(yīng)當(dāng)清晰合理。19932022 金蝶軟件 (中國 )有限公司 金蝶擁有先進(jìn)的軟件開發(fā)管理流程，同時建立了一整套崗位規(guī)范及認(rèn)證體系。 EAS HR提供薪酬委員會用戶通過薪酬管理模塊查詢到整個企業(yè)的薪酬方案在系統(tǒng)中的運(yùn)行執(zhí)行情況。 EAS HR薪酬模塊可實現(xiàn)根據(jù)部門、職位、員工身份證號碼、養(yǎng)老保險號碼、銀行賬號等多種確認(rèn)方式和薪酬方法審批流程來保證企業(yè)薪酬發(fā)放的準(zhǔn)確確認(rèn)、計量并發(fā)放，保證薪酬發(fā)放的真實性、合規(guī)性和準(zhǔn)確性。 （四）薪酬制度應(yīng)當(dāng)能保持和吸引優(yōu)秀人才，并符合國家有關(guān)法律法規(guī)的要求，薪酬發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)和程序應(yīng)當(dāng)規(guī)范 . EAS HR薪酬模塊已經(jīng)分別提供了基本工資標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定、根據(jù)績效結(jié)果計算績效工資，計算年終獎勵并計算所得稅等功能。 EAS HR支持企業(yè)員工晉升通過異動事務(wù)流程，經(jīng)過層層審批，體現(xiàn)系統(tǒng)流程驅(qū)動業(yè)務(wù)進(jìn)程。 （三）人力資源考核制度應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理，應(yīng)當(dāng)能夠引導(dǎo)員工實現(xiàn)企業(yè)目標(biāo) . EAS HR績效方案支持采用指標(biāo)來源于統(tǒng)一的企業(yè)績效指標(biāo)庫的方式，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部績效管理的導(dǎo)向控制。 EAS HR提供培訓(xùn)計劃、培訓(xùn)活動安排功能：可對培訓(xùn)目的、培訓(xùn)人員、培訓(xùn)時間、培訓(xùn)方式、培訓(xùn)預(yù)算等作出適當(dāng)安排。 EAS HR員工模塊已經(jīng)提供了離崗的事務(wù)單據(jù)，在單據(jù)當(dāng)中可以查看人員的詳細(xì)信息，信息當(dāng)中包含的內(nèi)容直接為審批領(lǐng)導(dǎo)提供了決策意見。 EAS HR員工模塊已經(jīng)提供了輪崗的事務(wù)單據(jù)，在單據(jù)當(dāng)中可以查看人員的詳細(xì)信息，信息當(dāng)中包含的內(nèi)容直接為審批領(lǐng)導(dǎo)提供了決策意見。 （二）招聘及離職程序應(yīng)當(dāng)規(guī)范，人員聘用應(yīng)當(dāng)引入競爭機(jī)制，培訓(xùn)工作應(yīng)當(dāng)能夠提高員工道德素養(yǎng)和專業(yè)勝任能力 . EAS HR員工模塊已經(jīng)提供了聘請人員的事務(wù)單據(jù)，可以批量處理人員的入職，可以指定使用工作流或直接審批的方式。19932022 金蝶軟件 (中國 )有限公司 金蝶 EAS應(yīng)對企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引 －人力資源政策 強(qiáng)化關(guān)鍵方面 或關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制 （一）崗位職責(zé)和任職要求應(yīng)當(dāng)明確規(guī)范，人力資源需求計劃應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理 . EAS HR系統(tǒng)有職位說明書功能，可以記錄和維護(hù)企業(yè)每個崗位的主要職責(zé)、任職要求等。 EAS提供了報表批注，以及報表附件、分錄附件的報送功能，支持財務(wù)報告中需要披露的相關(guān)信息和資料 ，體現(xiàn)了財務(wù)報告的完整性和全面性。 同時系統(tǒng)中可定義參數(shù)來控制對賬不平時不能結(jié)賬，報表上報后不能反結(jié)賬的功能 ，確保數(shù)據(jù)的真實和流程規(guī)范性。 EAS提供完整的報表與合并報表系統(tǒng)，支持集團(tuán)、子集團(tuán)與單體企業(yè)之間的業(yè)務(wù)應(yīng)用，能夠完整處理財務(wù)報告編制與披露。有效防范管理漏洞。 強(qiáng)化關(guān)鍵方面 或關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制 EAS提供用戶管理、權(quán)限管理能，實現(xiàn)分組織、合并單元、角色進(jìn)行功能授權(quán)、數(shù)據(jù)授權(quán)、字段授權(quán)管理。 （三）起草財務(wù)報告、校驗、編制財務(wù)情況說明書、審核批準(zhǔn)等流程應(yīng)當(dāng)科學(xué)嚴(yán)密 。19932022 金蝶軟件 (中國 )有限公司 金蝶 EAS應(yīng)對企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引－ 財務(wù)報告編制與披露 （一）職責(zé)分工、權(quán)限范圍和審批程序應(yīng)當(dāng)明確規(guī)范，機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理。 EAS提供集團(tuán)統(tǒng)一的報表模板格式下發(fā)給下屬公司，同時支持鎖定單元格、子公司不可修改模板功能，借助 EAS的工作流和自動校驗等功能，從格式和流程上確保財務(wù)報告的編制與報送流程的規(guī)范性。在滿足業(yè)務(wù)應(yīng)用的同時，確保了財務(wù)報告數(shù)據(jù)來源統(tǒng)一性。 （三）合并財務(wù)報表應(yīng)當(dāng)真實可靠，編制與報送流程應(yīng)當(dāng)明確規(guī)范。 （二）子公司業(yè)務(wù)權(quán)限應(yīng)當(dāng)合理授權(quán)，重大業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)經(jīng)母公司嚴(yán)格審批。 支持基于組織架構(gòu)的靈活的職位匯報關(guān)系管理，適應(yīng)企業(yè)的各種復(fù)雜匯報關(guān)系。 強(qiáng)化關(guān)鍵方面 或關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制 9大組織類型 EAS支持復(fù)雜組織架構(gòu)管理，為處理集團(tuán)內(nèi)多公司的復(fù)雜業(yè)務(wù)處理奠定了基礎(chǔ)。 P20 版權(quán)所有 169。 EAS合同管理，提供合同執(zhí)行情況表，可跟蹤合同執(zhí)行情況，及時了解合同執(zhí)行過程中存在的問題。 EAS合同支持“變更”處理，合同變更后需要進(jìn)行審核，系統(tǒng)支持歷史合同查詢，可對變更前后的合同進(jìn)行查詢；對于已解除的合同，可通過“關(guān)閉”合同操作來終止合同的繼續(xù)執(zhí)行以確保合同被有效監(jiān)控。防范合同簽定因權(quán)利義務(wù)不明確，可能導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)或股東權(quán)益遭受損失。這樣可防范或減少合同 差錯、舞弊、欺詐等情況的發(fā)生，降低損失！ （二）簽約主體資格及合同協(xié)議訂立的程序、形式、內(nèi)容等應(yīng)當(dāng)合法合規(guī)。 EAS合同分框架合同、一攬子協(xié)議合同和普通合同等類別，使用時可根據(jù)實際業(yè)務(wù)需要選擇合同類別。 強(qiáng)化關(guān)鍵方面 或關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制 EAS合同管理支持多級審批的工作流設(shè)置，可以將合同擬訂、審核、審批等工作進(jìn)行明確職責(zé)分工，對于合同的審批可以配置多級審批流程。防范錯誤及舞弊的風(fēng)險?？梢詫贤瑪M訂、合同審核、審批角色分別授予不同的用戶，防范錯誤及舞弊的風(fēng)險。 P19 版權(quán)所有 169。 EAS提供被擔(dān)保單位還款預(yù)警功能，便于企業(yè)定期監(jiān)測被擔(dān)保人的經(jīng)營情況和財務(wù)狀況，跟蹤貸款的歸還情況。 （四）擔(dān)保執(zhí)行環(huán)節(jié)的控制措施應(yīng)當(dāng)充分有效。 （二）擔(dān)保的對象、范圍、條件、程序、限額和禁止擔(dān)保的事項應(yīng)當(dāng)明確規(guī)范。審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)擔(dān)保業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越權(quán)限審批。 P18 版權(quán)所有 169。 EAS成本管理模塊提供向?qū)匠杀居嬎?，幫助企業(yè)落實和控制成本費(fèi)用核算流程，并為成本管理的其它活動提供有效支撐。 強(qiáng)化關(guān)鍵方面 或關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制 EAS通過用戶管理、角色管理、授權(quán)規(guī)則、特殊數(shù)據(jù)權(quán)限、工作流設(shè)置等一系列功能，保障成本費(fèi)用控制的分工合理，職責(zé)明確規(guī)范。 （二）成本費(fèi)用定額、成本計劃編制的依據(jù)應(yīng)當(dāng)充分適當(dāng)，成本費(fèi)用事項和決策過程應(yīng)當(dāng)明確規(guī)范。 P17 版權(quán)所有 169。