【文章內(nèi)容簡介】 ，2009 年 GDP 增長 %。從當(dāng)季同比增速看，一、二、三、四季度 GDP 分別增長 %、%、%和 %，經(jīng)濟(jì)增速在逐季加快。從季節(jié)調(diào)整后環(huán)比數(shù)據(jù)看， 2008 年四季度 GDP 環(huán)比增長率為 %， 2003 年三季度以來的最低點， 是 2009 年一季度 開始明顯回升，折年率為 %，而同比 GDP 增速則在二季度開始反彈。2）內(nèi)部環(huán)境 （1）公司建立了規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu) 公司建立了規(guī)范運作的股東大會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層法人治理結(jié)構(gòu)及有效 的運作機制，內(nèi)控制度不斷完善，具備良好的內(nèi)部控制實施環(huán)境。 公司采取總部職能制的組織結(jié)構(gòu)，實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，設(shè)立了總 經(jīng)理辦公室、財務(wù)部、經(jīng)營管理部、投資發(fā)展部、證券事務(wù)部、人力資源部、審計部、 收入稽查部、工程預(yù)算部等職能部門，制定了相應(yīng)的崗位職責(zé)，各職能部門之間職責(zé)明 確，相互牽制。 公司對下屬分子公司采取集權(quán)式縱向管理，通過股東大會、董事會、總經(jīng)理對控 股子公司的投資決策、籌資決策、生產(chǎn)經(jīng)營計劃、資金調(diào)度、人員配備、財務(wù)核算等進(jìn) 行集中統(tǒng)一管理，程序合法，管控有效。 （2）公司建立了良好的信息系統(tǒng) 在財務(wù)方面，公司建立了會計電算化系統(tǒng)，財務(wù)部門的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)獨立于公司其他 部門。 在資金管理方面，公司使用建設(shè)銀行重要客戶服務(wù)系統(tǒng)，實行收支兩條線管理， 嚴(yán)格執(zhí)行資金預(yù)算審核制度，對資金進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)配和管理，降低了資金風(fēng)險。 在收入清算方面，建立了收入清算系統(tǒng)，由專門部門負(fù)責(zé)清收，定期核對，提高 了清算的準(zhǔn)確性和及時性。 在行政管理方面，公司建立了 OA 經(jīng)營活動能夠穩(wěn)定有效地運行。a建立和完善符合現(xiàn)代管理要求的法人治理結(jié)構(gòu)及內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)的決 策機制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制，保證所有業(yè)務(wù)活動均按照適當(dāng)?shù)氖跈?quán)進(jìn)行，促使公司經(jīng) 營活動協(xié)調(diào)有序進(jìn)行，提高企業(yè)經(jīng)營效率、促進(jìn)企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。 b確保國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。 c規(guī)范公司會計行為，保證會計資料真實、完整，保護(hù)投資者合法權(quán)益。 d堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時發(fā)現(xiàn)、糾正錯誤及舞弊行為，保護(hù)公司資產(chǎn) 的安全、完整。 e確保公司信息披露的真實、準(zhǔn)確和完整。 內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅能對達(dá)到上述目標(biāo)提供合理保證；而且，內(nèi)部控 制的有效性亦可能隨公司內(nèi)、外部環(huán)境及經(jīng)營情況的改變而改變。公司內(nèi)部控制設(shè)有檢 查監(jiān)督機制，內(nèi)控缺陷一經(jīng)識別，公司將立即采取整改措施。 公司建立和實施內(nèi)部控制制度時，考慮了以下基本要素：內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、 控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督。發(fā)展戰(zhàn)略分析. 公司的整體發(fā)展戰(zhàn)略 中鐵將依托公司固有競爭優(yōu)勢，進(jìn)一步加強在中國及亞洲建筑行業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)地位，從 而成為信譽卓著的、具有國際競爭力的綜合性建設(shè)集團(tuán)。為實現(xiàn)公司未來發(fā)展目標(biāo)。（1） 基建建設(shè)業(yè)務(wù)：鞏固和擴大傳統(tǒng)建筑業(yè)，進(jìn)一步做強做大；注重發(fā)揮專業(yè)、人 才、技術(shù)和設(shè)備優(yōu)勢，力求承攬一批科技含量高、社會影響力大、對市場營銷有開拓意 義的國內(nèi)外重大項目，努力形成相對穩(wěn)定的、具有主導(dǎo)性的區(qū)域市場和專業(yè)市場，不斷 擴大和提升基建建設(shè)業(yè)務(wù)板塊的發(fā)展空間。（2）勘察設(shè)計與咨詢服務(wù)業(yè)務(wù)：以鐵路勘察設(shè)計為基礎(chǔ)，發(fā)揮既有優(yōu)勢，鞏固鐵路 市場，向其他領(lǐng)域拓展；以工程咨詢?yōu)辇堫^，向工程總承包和工程項目管理發(fā)展，構(gòu)建 “大咨詢”理念；加快與國際知名設(shè)計企業(yè)建立戰(zhàn)略聯(lián)盟，引進(jìn)世界先進(jìn)設(shè)計技術(shù)和手 段，努力建設(shè)一批設(shè)計理論和設(shè)計技術(shù)達(dá)到國際一流水準(zhǔn)的大型綜合性設(shè)計企業(yè)；實施 走出去戰(zhàn)略，為公司國際化戰(zhàn)略提供技術(shù)支持和保障（3）工程設(shè)備和零部件制造業(yè)務(wù)：抓住機遇，統(tǒng)籌規(guī)劃，精心組織，規(guī)范運行機制， 積極整合和優(yōu)化工業(yè)資源配置，加快工業(yè)產(chǎn)品經(jīng)營布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整，實現(xiàn)工業(yè)企業(yè)之間 的產(chǎn)品互補性和區(qū)域互補性，達(dá)到工業(yè)系統(tǒng)市場競爭力的整體提升，打造國內(nèi)領(lǐng)先，具 有國際競爭力和自主創(chuàng)新能力強的產(chǎn)、科、研一體化的工業(yè)企業(yè)集團(tuán)。 （4）房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)： 以風(fēng)險控制為前提， 以綜合效益為中心， 以品牌建設(shè)為統(tǒng)領(lǐng)， 以資本運作為紐帶， 強調(diào)分層開發(fā)， 分級管理， 調(diào)動中鐵置業(yè)和其他成員企業(yè)的積極性， 努力實現(xiàn)資源市場化、業(yè)務(wù)專業(yè)化、運作規(guī)范化、產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)化。（5）其他業(yè)務(wù)： 充分發(fā)揮品牌、技術(shù)、管理和資金優(yōu)勢，積極進(jìn)軍礦產(chǎn)資源開發(fā) 領(lǐng)域，打造“中鐵資源”品牌，有效開拓市場，實現(xiàn)礦產(chǎn)資源開發(fā)領(lǐng)域的快速拓展，并 為長遠(yuǎn)、持續(xù)和健康發(fā)展奠定基礎(chǔ)。同時，積極發(fā)展物資貿(mào)易、BT/BOT 等投資經(jīng)營項 20101128 8 長的方式不可能長期保持， 宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)整的可能性逐 步加大，基建建設(shè)“低谷”風(fēng)險正逐步聚中國鐵路工程總公司財務(wù)分析報告 目及其他多種業(yè)務(wù)。 業(yè)務(wù)發(fā)展分析1）加強在中國發(fā)展迅速的基建建設(shè)市場的領(lǐng)先地位并擴大市場份額。 公司將繼續(xù)加大對基建建設(shè)業(yè)務(wù)，尤其是高速鐵路、重載鐵路、電氣化鐵路以及公 路建設(shè)方面的投入。為達(dá)到這一目標(biāo)，公司制定了具體的計劃，包括培育自己的專業(yè)技 術(shù)隊伍，改進(jìn)高速鐵路、橋梁、隧道施工工藝，不斷加強質(zhì)量控制和提高項目管理水準(zhǔn)， 降低工程成本。公司將緊緊把握國家“中長期鐵路規(guī)劃網(wǎng)”以及“7918”高速公路網(wǎng) 絡(luò)工程所帶來的巨大機遇，爭取更多鐵路、公路及高速公路建設(shè)合同。尤其對于京滬鐵 路項目和哈大鐵路項目，公司將力爭獲得較大份額。為進(jìn)一步增加市場份額，公司還計劃繼續(xù)保持在城市 軌道交通及市政工程建設(shè)市場的優(yōu)勢，同時在此基礎(chǔ)上增加港口、機場和環(huán)保項目的建 設(shè)。 在勘察設(shè)計與咨詢服務(wù)業(yè)務(wù)、 工程設(shè)備和零部件制造業(yè)務(wù)方面， 公司也將加大投入， 以繼續(xù)鞏固現(xiàn)有的市場領(lǐng)先地位并進(jìn)一步拓展市場份額。2）憑借先進(jìn)的技術(shù)能力和設(shè)備繼續(xù)從事大規(guī)模、 高利潤的復(fù)雜項目和經(jīng)營高利潤 產(chǎn)品。 公司擁有強大的技術(shù)實力和先進(jìn)的施工設(shè)備， 在大規(guī)模的復(fù)雜項目及優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品市場 上更具競爭力。公司計劃繼續(xù)專注于高利潤的項目和產(chǎn)品，比如利用先進(jìn)的隧道掘進(jìn)機 進(jìn)行地鐵和隧道的建設(shè)，制造用于鐵路的高速道岔和施工設(shè)備等。公司還計劃專注于大 規(guī)模的項目，此類項目除可充分利用公司強大的研發(fā)能力外，還可使公司在項目不同階 段提供綜合解決方案。這些高端和/或大規(guī)模的項目具有較高的利潤率。 公司將繼續(xù)加大科研開發(fā)力度， 充分利用各種資源以開發(fā)先進(jìn)技術(shù)和維持高水平的 專門技術(shù)知識，重點開發(fā)與高速鐵路、重載鐵路、鐵路提速、橋梁和隧道、鐵路通信與 信號、 鐵路電氣化項目有關(guān)的重點技術(shù)。 這些技術(shù)包括高速鐵路無碴軌道修建成套技術(shù)、 海底隧道修建技術(shù)、高速多線重載大跨新型橋梁技術(shù)、高速鐵路道岔制造技術(shù)及高速電 氣化鐵路系統(tǒng)集成技術(shù)。公司將不斷提高各項業(yè)務(wù)的技術(shù)含量，提高產(chǎn)品和服務(wù)的附加 值，同時建立一套穩(wěn)定而有效的機制，以保證公司自行研發(fā)的技術(shù)及其他知識產(chǎn)權(quán)能得 到及時的保護(hù)。 3）憑借在基建建設(shè)行業(yè)的實力，拓展基建投資及礦產(chǎn)資源開發(fā)業(yè)務(wù)；繼續(xù)有選擇 地發(fā)掘新的海外發(fā)展機會。 公司利用基建建設(shè)行業(yè)的經(jīng)驗拓展房地產(chǎn)開發(fā)、 基建投資與運營以及礦產(chǎn)資源開發(fā) 等其他相關(guān)業(yè)務(wù)，以適應(yīng)行業(yè)發(fā)展的需要，提高自身盈利能力，分散經(jīng)營風(fēng)險。 公司計劃繼續(xù)將房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)的重心放在珠江三角洲、 長江三角洲和渤海灣地區(qū) 的城市以及其他省會城市。同時，公司將利用自身優(yōu)勢重點發(fā)展集舊城改造、新城及新 城區(qū)建設(shè)于一體的房地產(chǎn)綜合開發(fā)業(yè)務(wù)。作為房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略的一部分，公司 已整合現(xiàn)有部分房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)，組建設(shè)立了全資子公司中鐵置業(yè)集團(tuán)有限公司。中鐵 置業(yè)將負(fù)責(zé)公司房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)的發(fā)展和規(guī)劃，協(xié)調(diào)目前多家子公司的房地產(chǎn)開發(fā)業(yè) 務(wù)。公司的目標(biāo)是將“中鐵置業(yè)”品牌打造成中國知名房地產(chǎn)開發(fā)品牌之一。4）繼續(xù)有選擇地發(fā)掘新的海外發(fā)展機會。 在過去的 30 年間，公司在超過 55個國家和地區(qū)從事眾多鐵路、高速公路、橋梁、 隧道及市政工程建設(shè)項目， 并借此建立起良好的國際聲譽。 我國政府已出臺了多項政策， 鼓勵國際承包，這將進(jìn)一步推動公司各項業(yè)務(wù)的海外擴張。近期，我國政府承諾，將根 據(jù)中非合作論壇框架，為非洲的基礎(chǔ)建設(shè)做出更大的貢獻(xiàn)。公司將憑借政府政策和公司 在海外的業(yè)務(wù)經(jīng)驗以及良好聲譽，繼續(xù)開拓海外市場，并重點發(fā)展利潤豐厚的國際建設(shè) 項目，包括鐵路、公路、橋梁、通信與信號系統(tǒng)和其他市政工程項目，以及鐵路道岔和 其他零部件制造項目。在地域方面，公司將重點開發(fā)非洲、東南亞及南美洲的發(fā)展中國 家市場。積極開拓海外業(yè)務(wù)的同時，公司也將繼續(xù)保持審慎的態(tài)度，加強風(fēng)險控制。 公司有意成立子公司“中鐵國際”，聯(lián)同中海外共同負(fù)責(zé)管理公司在海外的所有股 份公司層面的業(yè)務(wù)。 5）削減經(jīng)營成本，提高經(jīng)營效率。（1）進(jìn)一步優(yōu)化管理體制和提高經(jīng)營效率 公司將繼續(xù)加快自主研發(fā)制造步伐， 并逐步實現(xiàn)關(guān)鍵技術(shù)裝備等固定資產(chǎn)的集中管 理模式，通過推進(jìn)科技進(jìn)步和采用先進(jìn)工法提高主營業(yè)務(wù)生產(chǎn)力水平，促進(jìn)生產(chǎn)管理效 能和管理水平的提高。此外，公司也將繼續(xù)優(yōu)化管理體制并加強項目管理，從而有效降 低管理成本，為提高盈利能力提供保障。具體計劃包括通過內(nèi)部資源及業(yè)務(wù)流程重塑和 再造，縮短管理鏈條，壓縮管理層級，提高管理效率，并進(jìn)一步建立機制以逐步實現(xiàn)各 個業(yè)務(wù)單位的市場營銷協(xié)調(diào)管理。對于具體項目，公司將推進(jìn)全面精細(xì)化管理，以全面 提升績效。（2）建立內(nèi)部資源的有效配置和共享機制 公司的利潤和現(xiàn)金流來源于幾千個項目， 多項目管理要求公司各層面相關(guān)利益人集 成資源，優(yōu)化項目間人才、設(shè)備、資金、技術(shù)等資源的配置。公司將進(jìn)一步建立內(nèi)部資 源的有效配置和共享機制，加強財務(wù)資源特別是資金的集中管理，降低融資成本，提高 20101128 7 中國鐵路工程總公司財務(wù)分析報告 、資金使用效率； 繼續(xù)加強公司的財務(wù)控制力， 盡快建立起統(tǒng)一的投融資政策、 分配政策， 強化預(yù)算控制和業(yè)績考核，控制非生產(chǎn)用資本性支出。（3）加強企業(yè)信息化建設(shè)以加強集中管理和控制 通過科技手段加強企業(yè)信息化建設(shè)，特別是進(jìn)一步加強統(tǒng)一的財務(wù)信息化體系，保 證會計信息質(zhì)量；設(shè)立統(tǒng)一的內(nèi)部資料數(shù)據(jù)庫，逐步實現(xiàn)研發(fā)資料、市場及客戶信息共 享，優(yōu)化管理控制以改善經(jīng)營及信息流程。（4）主動采取措施以使原材料價格波動的風(fēng)險減至最小 公司計劃通過集中主營業(yè)務(wù)中主要材料的統(tǒng)一采購和配送及簽訂長期供應(yīng)合同等 方式，將原材料價格波動和成本上升的風(fēng)險減至最小。六、思考題設(shè)計 目標(biāo)篇：從近幾年中