【文章內(nèi)容簡介】 m2106698工業(yè)用地8單位產(chǎn)品制造成本　　　天然油元/噸1630　9年銷售收入萬元7720達產(chǎn)年10年均銷售收入萬元766815年平均11年均總成本萬元5685〃12年均利潤總額 萬元1907〃13年均銷售稅金（含增值稅）萬元831〃14年均利稅總額 萬元2738〃15年均所得稅萬元477〃16年均稅后利潤萬元1431〃17年均提取法定及任意盈余公積金萬元215〃18年均可分配利潤萬元1216〃第二章 建設(shè)規(guī)模和產(chǎn)品方案 建設(shè)規(guī)模美味鮮公司現(xiàn)銷產(chǎn)品大類主要為：醬油產(chǎn)品、雞精（粉）類產(chǎn)品、醬類產(chǎn)品、醋類產(chǎn)品、蠔油和汁類產(chǎn)品、腐乳類產(chǎn)品及油類產(chǎn)品。參考行業(yè)的整體發(fā)展現(xiàn)狀、今后的發(fā)展趨勢及同行重點企業(yè)近幾年的發(fā)展狀況，分析美味鮮公司各現(xiàn)銷產(chǎn)品的歷史銷售情況，還重點考慮了各產(chǎn)品所處的生命周期，預(yù)測公司今后8年各年度銷售規(guī)模的構(gòu)成包括兩部分。第一部分是公司各現(xiàn)銷產(chǎn)品未來8年各年度銷售收入的預(yù)測，第二部分是陽西生產(chǎn)基地投產(chǎn)后，新增的一些產(chǎn)品各年度銷售收入的規(guī)劃。2014年后，公司全部的銷售增量將來自陽西生產(chǎn)基地，現(xiàn)銷產(chǎn)品中的部分主銷品種銷售增幅將略有放緩，新增產(chǎn)品的銷售收入將成為公司銷售規(guī)模擴展的重要一部分。美味鮮公司中山廠與陽西廠分年度、分產(chǎn)品大類的年銷售總收入預(yù)計如下表： 美味鮮公司現(xiàn)銷產(chǎn)品2012年2020年年銷售收入預(yù)測表 （表31）年份2012年2013年2014年2015年2016年2017年2018年2019年2020年預(yù)計銷售收入（億元）注：上表中銷售收入為不含稅銷售收入。 預(yù)測陽西分廠2014年達產(chǎn)后天然油產(chǎn)品銷售總額如下表： 陽西生產(chǎn)基地天然油產(chǎn)品年銷售收入預(yù)測表 （表33）分類主要產(chǎn)品2014年預(yù)計銷售收入（億元）現(xiàn)有產(chǎn)品天然油注：上表中銷售收入為不含稅銷售收入。綜合上述分析并結(jié)合公司現(xiàn)有生產(chǎn)規(guī)模及年銷售量，配套公用工程。 產(chǎn)品方案公司現(xiàn)銷產(chǎn)品大類主要為：醬油產(chǎn)品、雞精（粉）類產(chǎn)品、醬類產(chǎn)品、醋類產(chǎn)品、蠔油和汁類產(chǎn)品、腐乳類產(chǎn)品及油類產(chǎn)品?，F(xiàn)結(jié)合各類產(chǎn)品特性、公司歷史銷售情況及行業(yè)發(fā)展情況進行如下分析： 1）醬油產(chǎn)品 作為調(diào)味品中的第一大產(chǎn)品，行業(yè)中該類產(chǎn)品占調(diào)味品總量的50%左右。而作為行業(yè)內(nèi)醬油產(chǎn)銷量排第一的海天公司，%。目前美味鮮公司醬油產(chǎn)品占全部產(chǎn)品銷售收入比例為70%，情況和海天公司類似。銷售占比大，即說明該類產(chǎn)品呈現(xiàn)的發(fā)展優(yōu)勢。 目前，公司的醬油產(chǎn)品以某品牌下的產(chǎn)品為主，產(chǎn)品大多處于成長期中期，五年后預(yù)計進入成熟期，進入成熟期的產(chǎn)品銷售增速將放緩。2011年經(jīng)重新策劃整合后的美味鮮產(chǎn)品仍以醬油產(chǎn)品為主，目前處于重新布局、打基礎(chǔ)的階段，產(chǎn)品處于進入期階段，銷售基數(shù)不算大，最重要的發(fā)展要求是拓寬銷售面，突破舊美味鮮產(chǎn)品停留在單個點的銷售層次。2012年~2015年，某品牌下的醬油產(chǎn)品整體增幅預(yù)計將達到16%以上，2015年實現(xiàn)銷售收入18億元以上；美味鮮品牌下的醬油產(chǎn)品由于基數(shù)小，發(fā)展軌跡將觸底反彈，預(yù)計將增幅15%以上，2015年實現(xiàn)翻一番，銷售收入2億元以上；2016年~2020年，某品牌下的大部分醬油產(chǎn)品將進入成熟發(fā)展期，增幅保持在12%左右，美味鮮品牌下的醬油產(chǎn)品則正處于成長期中后期，一些產(chǎn)品增幅需達到15%以上。 2）雞精（粉）類產(chǎn)品 作為復(fù)合調(diào)味料的典型代表，雞精、雞粉產(chǎn)品發(fā)展空間大，餐飲渠道的消化量還將逐年上升，家庭消費量的增長將取決于各大廠家如何下沉網(wǎng)絡(luò)做透終端，以及如何提升在現(xiàn)代流通渠道的運作水平。雞精（粉）類產(chǎn)品是美味鮮公司第二大類產(chǎn)品，某雞精（粉）過去幾年保持著30%以上的增幅，%左右，%，符合經(jīng)濟學中的“二八定律”。目前，公司某雞精（粉）中的三大類產(chǎn)品各處于不同的產(chǎn)品生命周期。某美味鮮雞晶由于存在性價比的不足，繼續(xù)拓展市場的可能性不大，并且，受同規(guī)格某雞粉、某雞精的影響，被后者替代的情況較多，理論上處于衰退期，預(yù)計今后的銷售處于維持現(xiàn)狀或負增長狀態(tài)；某雞精的情況則相反，其適用面廣，發(fā)展空間大，近幾年保持著50%以上的增幅，屬于順勢而為的成長期產(chǎn)品，今后幾年有理由保持30～40%的增幅，2015年實現(xiàn)6000萬元銷售收入，2020年達到2億元；某雞粉作為公司的主打產(chǎn)品，目前在珠三角、閩南市場進入了成熟期，在某珠三角以外的其他地區(qū)、廣西、海南市場處于成長期，在全國其他市場大體作為進入期的產(chǎn)品，還沒有確立自己的市場地位。今后幾年，某雞粉仍然要靠目前成熟期和成長期市場的銷量增長，增幅在15%左右。 3）醬類產(chǎn)品 醬類產(chǎn)品屬于附加值低的小眾產(chǎn)品，全行業(yè)的醬類產(chǎn)品有發(fā)展，但很不均衡。美味鮮公司醬類產(chǎn)品發(fā)展情況與行業(yè)情況相同。目前其銷售收入占全部產(chǎn)品的比例為5%，在公司大類產(chǎn)品銷售收入的排名中位列第三，過去幾年總體增幅在10%左右。但有40%以上的銷量產(chǎn)自海南一個市場，美味香醬、排骨醬、霸王辣椒醬、蒜蓉辣椒醬等產(chǎn)品主銷市場均在海南，另外，海鮮醬集中在泛寧波地區(qū)銷售，柱侯醬集中在中山、珠海地區(qū)銷售。在其他地區(qū)，醬類產(chǎn)品多以渠道偏餐飲的經(jīng)銷商為主進行銷售。家庭消費方面，黃豆醬、蒜蓉辣椒醬、桂林辣椒醬、番茄沙司在少部分地區(qū)有一定的市場份額。但目前欠缺的是在口味上能夠全國通行、又有一定銷售規(guī)模的醬類產(chǎn)品。 今后的發(fā)展機會，從品類上來講，黃豆醬和辣椒醬的發(fā)展?jié)摿^好，機會在于更新產(chǎn)品生產(chǎn)工藝，穩(wěn)定品質(zhì)和口味，并能夠大幅降低產(chǎn)品的生產(chǎn)成本，從而在價格上挑戰(zhàn)行業(yè)領(lǐng)先者。從渠道上來講，全國范圍內(nèi)餐飲渠道的有效開發(fā)將能夠帶動某高級醬和大包裝醬類產(chǎn)品的快速上量。 未來幾年，除海南地區(qū)現(xiàn)銷的幾個醬類單品銷售收入增幅預(yù)計在10%左右之外，其他醬類產(chǎn)品按發(fā)展階段來看，老產(chǎn)品類的增幅預(yù)計在15%左右，新產(chǎn)品能夠達到20%。到2015年，隨著依托陽西的地理優(yōu)勢發(fā)展“陽江豆豉”、黃豆醬、以及實施辣椒和蒜頭的開發(fā)利用項目，醬類產(chǎn)品銷售規(guī)模預(yù)計達到1億元以上。 4）醋類產(chǎn)品 美味鮮公司目前生產(chǎn)和銷售的醋類產(chǎn)品總體上以調(diào)味醋居多，直接蘸食的醋產(chǎn)品銷售占比較小，目前年銷售收入2700萬元。但此類產(chǎn)品多年來的銷售一直比較穩(wěn)定，在自然銷售狀態(tài)下能夠保持20%的增長水平。醋類產(chǎn)品是僅次于醬油的通用產(chǎn)品，總體上來講生產(chǎn)難度不大，具備大生產(chǎn)的優(yōu)勢。預(yù)計美味鮮醋類產(chǎn)品今后幾年的銷售增幅在15%左右，某醋類產(chǎn)品由于主推的原因，今后幾年的銷售增幅，前4年保持30%以上，后5年達到25%以上。到2015年，整體銷售規(guī)模6000萬元，到2020年。 5）蠔油和汁類產(chǎn)品 目前，%左右，生產(chǎn)工藝和行業(yè)龍頭企業(yè)控制的價格制約了該產(chǎn)品的發(fā)展。但作為調(diào)味品行業(yè)中的新興產(chǎn)品，餐館和家庭都適用蠔油。因此，建議有必要將蠔油產(chǎn)品作為今后的重點產(chǎn)品進行運作。機會在于更新產(chǎn)品生產(chǎn)工藝，大幅降低產(chǎn)品生產(chǎn)成本，從價格上挑戰(zhàn)行業(yè)領(lǐng)先者。 陽西生產(chǎn)基地建成后，依托其靠海，水產(chǎn)品供應(yīng)豐富的優(yōu)勢，完全有條件大力發(fā)展蠔油產(chǎn)品。由于我司蠔油產(chǎn)品目前的銷售收入只有3000來萬，基數(shù)較小，并且處于新老產(chǎn)品換代階段，生產(chǎn)成本降下來的話，該產(chǎn)品今后幾年的銷售增幅可以達到30%以上。2015年達到1億元的銷售水平，2020年實現(xiàn)達到3億元的銷售收入。